各位代表：

受区人民政府委托，现将即墨区2025年预算执行情况和2026年预算草案，提请区十九届人大五次会议审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划的收官之年，一系列重大战略任务、重大改革措施、重大工程项目正在全面落地见效。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党中央、国务院决策部署，在区委的坚强领导下，深入落实党的二十届三中、四中全会精神，认真执行区十九届人大四次会议批准的预算及提出的审查意见，坚持稳中求进、以进促稳的工作总基调，深化预算改革，创新管理机制，强化收支统筹，全力保障区域发展大局，着力筑牢资金安全防线，财政预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

1.全区一般公共预算执行情况

2025年，全区一般公共预算收入完成108.8亿元，较上年增长3%。其中税收收入完成73.7亿元，非税收入完成35.1亿元。

当年收入加上体制结算和调入资金等，扣除上解支出后，全区一般公共预算财力为124.62亿元。加上上级专项转移支付补助22.23亿元，新增一般债券转贷收入4.79亿元（其中新增债券0.79亿元，结存限额债券1.6亿元，再融资债券2.4亿元），上年结转资金33.33亿元，收入总计184.97亿元。

2025年，全区一般公共预算支出为138.56亿元，加上预算稳定调节基金余额23.91亿元，一般债券还本支出4.63亿元，结转下年17.87亿元，支出总计184.97亿元。全区一般公共预算实现收支平衡。

2.区级一般公共预算执行情况

2025年，区级一般公共预算收入完成88亿元，当年收入加上体制结算和调入资金等，扣除上解支出后，区级一般公共预算财力为108.79亿元。加上上级专项转移支付补助21.04亿元，新增一般债券转贷收入4.79亿元（其中新增债券0.79亿元，结存限额债券1.6亿元，再融资债券2.4亿元），上年结转资金29.83亿元，收入总计164.45亿元。

2025年，区级一般公共预算支出为120.35亿元，加上预算稳定调节基金余额23.9亿元，一般债券还本支出4.6亿元，结转下年15.6亿元，支出总计164.45亿元。区级一般公共预算实现收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2025年，全区政府性基金预算收入完成14.24亿元，当年收入加上上级专项转移支付补助7.33亿元，专项债券转贷收入107.03亿元（其中新增债券89.03亿元，再融资债券18亿元），上年结转、调入资金等53.85亿元，收入总计182.45亿元。

2025年，全区政府性基金预算支出为80.18亿元，加上专项债券还本支出30亿元，调出资金0.33亿元，结转下年支出等71.94亿元，支出总计182.45亿元。全区政府性基金预算实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况

2025年，全区国有资本经营预算收入完成755万元，当年收入加上上级专项转移支付补助26万元，上年结转资金908万元，收入总计1689万元。

2025年，全区国有资本经营预算支出为326万元，加上调出资金265万元，结转下年1098万元，支出总计为1689万元。全区国有资本经营预算实现收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

2025年，全区社会保险基金收入完成24.63亿元（其中财政补助11.03亿元），加上上年滚存结余24.46亿元，收入总计49.09亿元。当年支出23.79亿元，年末滚存结余25.3亿元。

（五）上级转移支付情况

2025年，上级下达我区专项转移支付资金29.6亿元，加上以前年度结转30.9亿元，全年共可使用60.5亿元，按照专款专用原则，已拨付16.9亿元，结转下年20.4亿元，调入预算稳定调节基金23.2亿元。

（六）政府债务情况

青岛市下达我区2025年新增地方政府债务限额79.42亿元，其中，一般债务限额2.39亿元，专项债务限额77.03亿元。2025年，全区政府债务限额为407.38亿元，其中，一般债务限额18.95亿元，专项债务限额388.43亿元。

2025年，青岛市共为我区代发政府债券111.82亿元，其中，新增一般债券2.39亿元，用于支持实施重点项目和补充一般公共预算财力；项目专项债券67.3亿元，用于支持全区25个重点项目建设；补充政府性基金财力专项债3.77亿元、置换隐性债务专项债12亿元，用于化解存量隐性债务；解决政府拖欠企业账款专项债券5.96亿元，用于偿还“6•30”台账内地方政府机关、全额拨款事业单位拖欠企业账款；发行再融资债券20.4亿元，用于偿还到期的地方政府债券本金。分级次看，区级留用69.32亿元（其中新增债券60.92亿元，再融资债券8.4亿元），转贷镇街、功能区使用42.5亿元（其中新增债券30.5亿元，再融资债券12亿元）。

截至2025年底，全区政府债务余额共计395.75亿元，其中，一般债务余额18.32亿元，专项债务余额377.43亿元。全区政府债务余额控制在政府债务限额之内，政府债务风险总体可控。

（七）蓝谷管理局预算执行情况

2025年，蓝谷管理局一般公共预算拨款收支1.42亿元，政府性基金拨款收支0.03亿元。

（八）落实区人大预算审查决议情况

2025年，我们深入贯彻党中央、国务院决策部署，按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例等有关规定，全面落实区十九届人大四次会议决议以及区人大常委会有关预算决算的各项审查意见，多维发力深化预算改革、精准保障推进乡村振兴、助企纾困护航企业发展、下沉监管聚焦重点领域整治，坚持守土有责、守土尽责，在夯实财力打基础、加强保障促发展、创新提质求突破等方面狠抓落实，积极推动全区经济社会高质量发展。

──以培元固基为根本，构建财政收入可持续增长机制。

聚力打造多元支柱财源体系。聚焦汽车、纺织等优势产业，围绕智能网联新能源汽车、绿色能源、人工智能等重点领域，探索通过多元化方式培育龙头企业。依托海洋装备制造产业园，重点支持海上风电等高端装备项目发展，打造海洋经济特色财源集群。对接青岛市现代服务业发展规划，定向培育研发设计、供应链管理等生产性服务业，推动先进制造业与现代服务业深度融合。

加力促进土地资源集约利用。健全与自然资源、税务等部门协同联动机制，完善土地全生命周期闭环管理体系。在全区范围内深入开展批而未供、闲置低效、未批已建等土地资源专项摸排与系统分析，积极探索多元化、市场化土地处置路径，着力盘活存量闲置土地，推进低效用地再开发，拓宽土地出让收入增长渠道，推动土地资源向集约高效利用转型，切实提升土地要素保障能力。

全力提升非税收入征管质效。以财政票据全流程规范化管理为抓手，严格落实领用审核、核销监管等关键环节要求，依托非税收入管理系统强化技术支撑，压实各执收单位主体责任，确保收支两条线管理规定刚性执行，推动非税收入及时足额缴入国库。深化信息化征管赋能，健全非税收入征缴动态监控机制，实时更新并向社会公开收费目录清单，不折不扣落实国家减税降费政策，坚决遏制乱收费、乱摊派等违规行为，持续优化法治化营商环境，充分激发市场主体活力。

──以增效节用为关键，深化预算成本绩效管理实践。

全面推行零基预算改革。坚决贯彻落实党中央深化零基预算改革部署，在预算编制中彻底打破“基数+增长”的固化模式。全面实施“人员经费按实际、公用经费按定额、通用资产按标准”的预算编制办法，建立项目分类排序和轻重缓急分配机制，推动资金向重点领域精准聚焦。我区改革成效显著，成功入选山东省财政科学管理试点（青岛市唯一区市）。

全面严肃财经纪律执行。始终坚守底线思维，秉持问题导向，聚焦专项行动重点领域，全面构建并落实立体化财会监督工作机制。严肃开展“三公”经费审批监管专项检查，严格落实党政机关“过紧日子”要求，持续保持一般性支出压减态势，修改完善差旅费管理办法，严格执行差旅费、会议费等财务管理制度，推动各单位建立健全长效机制。

全面完善成本预算绩效体系。立足我区实际和财力可能，逐步扩大成本绩效分析范围，建立支出标准常态化应用机制。2025年，组织事前评估事项65个，涉及资金规模8.13亿元；先后完成“农村供水水质监测费”等多个项目的成本绩效分析，确定项目支出的最高限额，构建起涵盖12大类、200余项的区级项目支出标准体系，有力促进资源配置更加高效。

──以倾力普惠为核心，强化民生重点领域保障力度。

找准教育优质发展“切入点”。严格按照国家、省、市规定，积极落实教师平均工资不低于公务员平均水平要求。安排专项资金近3亿元，严格落实生均公用经费标准，确保顶岗实习教师工资及时足额发放，做好校车运行财政补助工作，为争创国家义务教育优质均衡发展县做好资金保障。

聚焦就业创业政策落地“关键点”。“量身定制”契合即墨发展实际的人才服务体系，全年累计拨付就业创业资金7500余万元，惠及3万余人次，充分激发各类人才来即创新创业、建功立业的内生动力。截止2025年底，全区新增城镇就业2.4万余人，为区域经济社会高质量发展提供坚实人才支撑。

把握民生保障提质增效“根本点”。织密扎牢民生兜底保障网，构建以最低生活保障、特困人员救助供养等基本生活救助为基础，以受灾人员救助、临时救助等急难救助为补充的救助体系。聚焦低收入群体及因病因灾致困群体， 2025年累计发放低保金1.7亿元，覆盖1.2万户困难家庭，实现动态管理下的应保尽保、应兜尽兜，切实增强困难群众的获得感、幸福感、安全感。

紧盯重点领域专项整治“突破点”。结合医保基金、养老服务等领域专项整治要求，对医保基金账户管理、养老服务机构实际运营开展穿透式检查，有力释放医保改革惠民空间，切实维护参保群众公平公正使用医保基金权益，规范基层养老机构服务运营，养老机构床位数量达到2600余张，多层次居家社区养老服务体系基本建成。

──以精准赋能为抓手，提升战略领域财政支撑效能。

做好城市运行保障。统筹资金用于道路整修，其中国省道18条、市政道路94公里，道路贯通51条，城市道路交通向新而生。足额保障城乡环卫绿化、污水处理、公交运营等城市运转必需的重点民生资金，筑牢城市安全有序运行的资金保障防线。2025年累计拨付城市运行维护资金20余亿元，为城市持续平稳运行提供坚实资金支撑。

做实上级资金支持。紧盯中央预算内投资、竞争性分配资金等政策导向，主动加强与上级财政部门的常态化沟通对接。2025年累计争取中央、省级各类专项资金52亿元，精准投向保障性安居工程、节能减排、产业转型升级等重点领域，切实将政策红利转化为区域高质量发展动能。

做优农村综合改革。聚焦乡村振兴战略部署，高标准建设以乡村产业为引领、乡村建设为支撑、乡村治理为保障的农村综合性改革试点试验区，2025年成功争取上级农综改试点试验项目补助3000万元，惠及相关街道12个连片自然村、11个重点项目，有效推动农村公益事业提质扩面，全力破解农村综合改革领域重点难点问题。

做强乡村振兴发展。将水库移民扶持、大豆玉米带状复合种植、农机购置等资金纳入财政补贴“一本通”系统，确保惠农惠民资金直达快享。2025年，通过财政惠农惠民补贴资金“一本通”管理系统拨付资金近1.5亿元。同时建立补贴资金督察回访制度，实现财政资金阳光发放和阳光监督，最大程度保护保障农民切身利益。

──以疏渠通络为保障，持续优化市场营商环境。

培育壮大企业发展动能。统筹资金用于支持消费提振，丰富新型消费场景，扩大优质商品和服务供给，加快消费潜力释放。立足我区商贸业发展现状，制定支持商贸业高质量发展政策，覆盖8500余家企业，确保企业稳健发展。安排招商经费500万元，强化招商经费保障。2025年，支持引进6大类89个项目，亿元以上签约项目158个，总投资802.2亿元。通过强化资金扶持、提供精准服务、实施梯次培育，聚力打造“即墨企业军团”。

精准优化企业服务保障。全面推行“免申即享”，资金拨付全程“不见面”办理。截至2025年底，发放稳岗补贴4000余万元，稳定就业岗位5万余个，有力稳住用工基本盘，增强企业发展的信心和底气。积极争取上级清欠专项债券5.96亿元，靶向化解历史遗留拖欠账款，有效缓解企业的经营压力，切实优化法治化营商环境。

靠前加强中小企业扶持。持续加大政府采购对中小企业的支持力度，综合运用预留采购份额、价格扣除优惠、免收保证金等措施，有效降低企业参与政府采购成本。2025年全区赋予中小企业合同占比超过80%，其中小微企业占比达到70%以上。同时依托政府采购信用融资平台推广“政府采购贷”业务，借助政府采购信用背书及财政支付结算系统优势，为供应商提供无担保、低利率融资支持，切实缓解中小企业资金周转压力，助力中小企业健康发展。

──以严守红线为底线，健全风险防控长效机制。

抓好债务规模精准管控。聚焦省、市、区三级重点项目建设需求，以专项债券为抓手，持续深化专项债券项目全周期管理，加大征集储备力度，精准指导项目单位优化发债策略。积极向上争取专项债券限额倾斜，科学制定发行计划。2025年，全区累计发行政府债券111.82亿元，其中新增债券91.42亿元、再融资债券20.4亿元，为重点项目落地和风险防控提供坚实资金支撑。

抓牢基层财政资金管理风险防控。贯彻落实上级关于加强基层财政资金管理的部署要求，聚焦乡镇财政资金管理薄弱环节，指导各镇街深入剖析自身在财政资金管理中的问题，尤其是资金支付、报销审核等方面的薄弱环节和风险点，“对症下药”修订完善内部控制制度和操作规范30余项。梳理现行的涉及乡镇财政管理的国库集中支付、经费标准等方面制度文件，整理印发《财经制度政策汇编》，全面加强政策指导；定期举办“财政大讲堂”，及时解读政策、规范操作、提示风险，全面提升基层财政干部专业素养和履职能力。

抓实隐性债务风险防范化解。聚焦源头管控、严防增量、化解存量、动态监测等关键环节，完善全口径地方债务监测监管体系，加强部门协同和数据信息共享；多措并举化解存量隐性债务，规范政府支出事项和政府投资项目预算管理，未纳入预算安排的政府支出事项和投资项目一律不得实施，严堵违法违规举债融资的“后门”，坚决守牢不新增隐性债务的红线。

各位代表，2025年全区财政运行总体较为平稳，在试点改革、保障民生等领域取得了一定的成绩，但我们也要清醒地认识到，当前财政工作仍面对着诸多困难和挑战：“三保”支出持续提标扩面，民生保障压力持续高位，财政收支矛盾突出；财政科学管理水平有待提升，财会监督力度仍需持续加强等。我们高度重视上述情况，将积极采取措施加以解决，持续提升财政治理能力。

二、2026年财政预算草案

（一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记对山东、青岛工作重要讲话精神和党中央决策部署，全面落实区委、区政府部署，实施更加积极的财政政策，既把握大势、坚定信心，又正视困难、保持清醒，促进经济持续回升向好，以实际行动助推区域经济高质量发展。

（二）预算安排的总体要求

1.坚决落实“过紧日子”要求。持续保持一般性支出压减态势，从严控制机关事业单位编外人员规模，继续压减培训、宣传、会议等一般性支出，办公用房大中型维修改造严格执行“非危不修”。

2.坚决兜牢民生底线。严格落实党中央、国务院兜牢“三保”底线要求，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序。巩固零基预算改革成果，构建“以零为起点、以预算项目为基础、以财力可能为上限、以分类保障为核心”的预算安排机制。

3.强化预算刚性约束。严控新增支出，除国家“三保”政策外，其他民生政策暂不提标扩面，部门新增项目实行“进一退一”“进一退多”，除上级规定事项和应急救灾支出外，年度中不制定增加当年支出的政策。

4.强化预算绩效管理。坚持绩效导向，将事前绩效评估与预算评审、绩效监控与日常监管、绩效评价与监督检查、监督评价结果与激励约束统筹融合，推动预算管理与绩效管理、财会监督深度融合，不断提高财政资源配置效率和使用效益。

（三）一般公共预算安排草案

1.全区一般公共预算收支安排草案

综合考虑我区经济社会发展预期和收支增减因素，2026年全区一般公共预算收入暂按照增长2%预计，收入预期目标为111亿元。当年收入加上体制结算和调入资金等，扣除上解支出后，全区一般公共预算财力预计135.91亿元。加上上级专项转移支付收入25.39亿元，一般债券3.24亿元，收入总计164.54亿元。

全区一般公共预算支出160.93亿元，加上一般债券还本支出3.6亿元，预算稳定调节基金余额0.01亿元，支出总计164.54亿元。全区一般公共预算收支平衡。

2.区级一般公共预算收支安排草案

2026年，区级一般公共预算收入90.35亿元，加上体制结算和调入资金等，区级一般公共预算财力为118.24亿元，加上上级专项转移支付收入25.39亿元，一般债券3.24亿元，收入总计146.87亿元。

区级一般公共预算支出143.26亿元，加上一般债券还本支出3.6亿元，预算稳定调节基金余额0.01亿元，支出总计146.87亿元。区级一般公共预算收支平衡。

（四）政府性基金预算安排草案

2026年，全区政府性基金预算收入预计31.3亿元，当年收入加上上年结转资金0.6亿元后，全区政府性基金预算财力为31.9亿元。加上上级专项转移支付收入等71.5亿元，专项债券转贷收入76.5亿元，收入总计179.9亿元。全区政府性基金预算支出143.7亿元，加上专项债券还本支出36.2亿元，支出总计179.9 亿元。全区政府性基金预算收支平衡。

（五）国有资本经营预算安排草案

2026年，全区国有资本经营预算收入预计388万元，当年收入加上上级专项转移支付收入24万元，上年结转资金1098万元，收入总计1510万元。全区国有资本经营预算支出1374万元，加上调出资金136万元，支出总计1510万元。全区国有资本经营预算收支平衡。

（六）社会保险基金预算安排草案

2026年，全区社会保险基金收入预计26.4亿元，加上上年滚存结余25.3亿元，收入总计51.7亿元；当年支出25.38亿元，年末滚存结余26.32亿元。

（七）区级支持经济社会事业发展专项资金汇总安排情况

汇总以上区级一般公共预算和政府性基金预算财力150.1亿元，扣除行政事业单位及教育人员工资和机构运转等支出54.5亿元、预备费1.2亿元后，2026年区级当年预算安排的专项资金共计94.4亿元。

1.支持农业发展资金1.84亿元

（1）农业生产发展资金0.3亿元，主要用于衔接推进乡村振兴、农业政策性保险、农村无害化卫生厕所后续管护奖补资金等支出。

（2）畜牧业发展资金0.07亿元，主要用于病死畜禽无害化处理补助、重大动物疫病防控、动物防疫安全协管员补助等支出。

（3）林业资金0.07亿元，主要用于病虫害防治、森林消防大队补助、温泉与鳌山卫街道租赁耕地补助费、滨海公路及疏港公路绿化工程养护等支出。

（4）水利资金0.39亿元，主要用于墨水河龙泉河整治等PPP项目、河道维护、大沽河养护经费、水质检测费等支出。

（5）海洋与渔业发展资金0.12亿元，主要用于海上救援服务、青岛蓝色种业研究院启动经费、浒苔处置、互花米草综合治理等支出。

（6）其他支持农业农村发展资金0.89亿元，主要用于村级转移性支出。

2.支持经济发展资金0.71亿元

主要用于支持企业高质量发展、招商专项经费等支出。

3.支持社会事业发展资金49.76亿元

（1）支持教育事业发展资金4.06亿元，主要用于落实公办及集体幼儿园非公办教职工待遇、大班免保教费、小规模食堂补助等支出。

（2）改善办学条件资金2.29亿元，主要用于农村中小学校车工程、学校建设等支出。

（3）社会保险基金补助22.59亿元，主要用于城乡居民社会养老保险、被征地农民养老保险、城乡居民基本医疗保险、城乡困难居民医疗救助等基金补助支出。

（4）就业创业资金0.37亿元，主要用于灵活就业人员社保补贴、用人单位吸纳就业补贴、就业见习补贴等支出。

（5）残疾人事业资金1.41亿元，主要用于残疾人托养补贴、残疾人教育和康复救助、重度残疾人就业生活补贴、残疾人及护理人员参保保险补助等支出。

（6）优抚安置补助资金2.8亿元，主要用于优抚对象抚恤及生活补助、义务兵家庭优待金、自主择业军转干部医保、优抚对象就业和养老补助等支出。

（7）社会福利与救助资金2.17亿元，主要用于城乡居民最低生活保障、特困人员救助供养、特殊儿童基本生活费、高龄补贴、经济困难老年人购买居家社区养老服务补贴等支出。

（8）公共卫生服务补助资金2.56亿元，主要用于基本公共卫生服务、计划生育奖扶特扶专项资金、惠民医疗补助、独生子女父母奖励补助等支出。

（9）公立医院及基层医疗卫生机构补助5.39亿元，主要用于基层医疗机构基本药物零差率补助、公立医院综合改革保障、老年乡医生活补助、村卫生室基本药物补助等支出。

（10）文化宣传事务0.18亿元，主要用于媒体合作经费、与上级媒体合作推介费用等支出。

（11）社会治安综合治理2.32亿元，主要用于智能交通设施运维、道路安全隐患治理、社会综合治理等支出。

（12）基层党建0.35亿元，主要用于城市社区党组织服务群众、城市社区办公等支出。

（13）应急管理及安全生产资金0.04亿元，主要用于灾害民生综合保险等支出。

（14）对口援助资金1.05亿元，主要用于对口支援新疆、西藏、甘肃省陇南市和定西市等困难地区。

（15）其他社会事业发展资金2.18亿元，主要用于多子女家庭购房补贴、其他社会事业发展资金等支出。

4.支持城乡环境提升资金7.76亿元

（1）城市维护和管理等资金2.56亿元，主要用于城区环境卫生统管、城乡环卫一体化、城区照明设施等支出。

（2）垃圾处理资金0.53亿元，主要用于垃圾处理、垃圾处理厂运行及渗滤液处理等支出。

（3）污水处理资金2.72   亿元，主要用于污水和污泥处置、农村生活污水收集治理运维支出。

（4）城市公共事业运营补贴资金1.95亿元，主要用于公交运营补贴、居民集中供热运行亏损补贴。

5.支持城乡发展资金12.43亿元

（1）基本建设投资资金0.11亿元，主要用于政府投资建设项目评审费、施工图审查服务费、建设项目评估咨询费等支出。

（2）基础设施配套补助资金0.1亿元。

（3）支持国有企业发展等资金10亿元。

（4）其他支持城市建设类支出2.22亿元，主要用于自然资源卫士系统、政府投资项目、国土空间评估优化工作等支出。

6政府债务还本付息资金11.76亿元。

7. 土地收储资金5.14亿元。

8.以前年度结转项目支出5亿元。

（八）“三保”预算安排情况

2026年，全区一般公共预算安排“三保”支出91.4亿元，其中：保工资55.6亿元、保基本民生31.8亿元、保运转4亿元。

（九）蓝谷管理局预算安排草案

2026，蓝谷管理局一般公共预算拨款收支预计0.5亿元，政府性基金拨款收支预计0.1亿元。

（十）政府债务情况

根据地方政府债券到期情况，一般债券到期以一般公共预算收入偿还，专项债券到期以专项债券项目对应的政府性基金或专项收入偿还，分年度落实偿债资金来源，按时足额还本付息，确保财政中长期可持续。2026年，在全区一般公共预算支出中安排一般债券还本付息支出4.11亿元，其中，还本支出3.6亿元（自有财力偿还0.36亿元），付息支出0.51亿元；在全区政府性基金预算支出中安排专项债券还本付息支出36.09亿元，其中，还本支出25.2亿元，付息支出10.89亿元。

三、切实做好2026年财政工作

2026年，是“十五五”规划开篇之年，全区财政工作将认真贯彻党中央、国务院决策部署，全面落实党的二十届四中全会精神，根据区委、区政府工作要求，坚持稳中求进、以进促稳，强化重大战略任务财力保障，确保各项财政政策持续用力，以财政之“进”服务区域发展之“稳”。

（一）持续聚焦财源建设，有效提升收入组织质效

深化财政管理体制改革，完善区与镇街财政分配关系，调动基层培植财源、加强征管的积极性，夯实财政增收基础。密切关注“十五五”初期国家和省级政策动向，聚焦“两重”“两新”、科技创新、城市更新等领域，围绕超长期特别国债、中央预算内投资、地方政府专项债等投向，积极争取上级政策资金，更好服务全区高质量发展。

（二）着力强化预算管理，集中财力保障重点支出

深化零基预算改革，完善有保有压、有增有减的资金安排机制。保持预算支出规模只减不增，稳步推进财政科学管理改革。坚决落实政府过“紧日子”要求，持续压减非急需非刚性支出，坚守“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保各项基本民生政策落实到位。

（三）加大服务民生投入力度，提升财政投入精准性

坚守“取之于民、用之于民”宗旨，不断优化财政支出结构，确保民生支出占比持续稳定在80%左右。推进公共卫生服务建设，优化社保服务体系，加强衔接推进乡村振兴资金管理，规范惠农惠民资金发放，不断提高财政资金安排的“民生含量”。

（四）多措并举严守底线，提升财政运行稳健性。

树牢风险意识和底线思维，统筹做好债务风险化解处置。强化政府债务管理，坚决杜绝新增隐债，有序化解债务风险；做好城投债风险防控，拓宽融资渠道，盘活资产活力，促进城投公司产业化、市场化转型，守住不发生系统性风险的底线。

各位代表，做好2026年财政工作，意义重大、使命光荣。让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在区委的坚强领导下，自觉接受人大、政协的指导监督，恪守底线思维，强化使命担当，坚定信心、顶压奋进，扎实做好各项财政工作，为全区经济社会高质量发展筑牢坚实财政保障！

主要名词解释

1.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。我们通常说的某地某年财政收入完成多少、增长多少，指的就是一般公共预算收入。该项收入由两部分构成：一是税收收入，二是非税收入。

2.政府性基金预算：政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

3.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。

4.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。目前，即墨区社会保险基金预算仅包括机关事业单位养老保险和居民养老保险，其他保险基金已陆续划归上级管理，不再纳入我区预算。

5.预算稳定调节基金：是指通过超收收入、结余资金和调入的政府性基金等建立的具有储备性质的资金，用于弥补年度预算执行中的收支缺口，或调入下一年度预算安排使用。

6.调入资金：是指按照规定从政府性基金预算、国有资本经营预算以及财政专户等调入统筹使用的资金。

7.专项转移支付：是指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标给予下级政府，并由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用的预算资金。

8.政府债务：是指由各级政府承担直接偿还责任的债务。新《中华人民共和国预算法》实施后，地方政府举借债务主要通过发行地方政府债券方式筹措。

9.地方政府债务限额：是指地方政府举借债务不得突破的规模，是地方政府债务的“天花板”。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额），具体分为一般债务限额和专项债务限额。

10.一般债务：是指列入一般公共预算用于公益性事业发展的一般债券、地方政府负有偿还责任的外国政府和国际经济组织贷款转贷债务。

11.专项债务：是指列入政府性基金预算用于有收益的公益性事业发展的专项债券。

12.再融资债券：是指为偿还到期政府债务本金发行的地方政府债券。分为再融资一般债券和再融资专项债券。