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2024年度即墨区卫生健康局基本公共卫生
服务-慢性病患者健康管理项目
绩效评价报告
第三方机构名称：中税企业咨询（山东)有限公司
2025年10月
2024年度即墨区卫生健康局基本公共卫生
服务-慢性病患者健康管理项目绩效评价报告
1.项目背景
根据《关于印发<青岛市基本公共卫生服务项目实施方案>的通知》（青卫农社字[2009]44号）、《关于规范基本公共卫生服务项目管理有关问题的通知》（鲁卫基层字[2015]1号）、《关于转发国卫基层发[2024]31号文件做好全省2024年基本公共卫生服务工作的通知》（鲁卫基层字[2024]5号）、《国家基本公共卫生服务规范（山东2017年版）》等政策文件，基本公共服务卫生项目自2009年开始启动，人均基本公共卫生服务经费补助标准从15元提高至94元，内容由9大类扩展到了12大类，本次评价的慢性病患者健康管理项目是其中重要的组成部分，青岛市即墨区卫生健康局（以下简称区卫生健康局）是实施基本公共卫生服务工作的领导机构和责任主体，监督乡镇卫生院、村卫生室和社区卫生服务中心（站）等基层医疗卫生机构为居民提供免费、自愿的慢性病基本公共卫生服务，最大程度使城乡居民不得病、少得病，进一步提高人民群众健康水平，不断推进城乡居民基本公共卫生服务实现均等化。
2.项目主要内容及实施情况
项目主要内容：本项目慢性病病种包含高血压、2型糖尿病两种慢性病。区卫生健康局监督辖区内26个基层卫生医疗机构按照《国家基本公共卫生服务规范（山东2017年版）》要求开展，为本辖区内常住居民提供高血压、2型糖尿病健康管理服务工作，服务内容包括对慢性病患者进行简单评估分级、分类干预、掌握患者医防融合信息、年度体检、低盐膳食干预调查与随访、一对一现场指导掌握健康档案开放及健康积分查询方法和个性化健康教育、组织患者自我管理小组活动、签约家庭医生引导患者完成靶器官筛查、完成三高共管一体化分级服务清单内容，对未实施分级评估患者或对低危患者、中危患者和高危患者实施分级管理，以及对血糖控制满意和不满意的患者实施管理。
项目实施情况：区卫生健康局2024年根据上述项目内容设定了各子项目完成数量的任务目标值，高血压患者健康管理项目中除“35岁及以上常住居民免费测量血压”、“依托健康档案数据库开展高危人群自动筛查和指导信息推送”、“分类干预/高危随访”、“组织患者自我管理小组活动”以及“精准转诊并到位”外，其余子项目均完成任务目标值；2型糖尿病患者健康管理项目中除“依托健康档案数据库开展高危人群自动筛查和指导信息推送”、“分类干预/高危随访”、“组织患者自我管理小组活动”以及“精准转诊并到位”外，其余子项目均完成任务目标值。
1.总体目标。开展高血压、2型糖尿病重点慢性病患者的登记与健康指导。对35岁以上人群实行门诊首诊测血压；对确诊高血压和2型糖尿病患者进行登记管理，定期进行随访，每次随访要询问病情、进行体格检查及用药、饮食、运动、心理等健康指导。
2.年度目标。高血压、2型糖尿病患者管理人数分别完成目标任务数11.65万人、4.64万人；高血压、2型糖尿病患者基层规范管理服务率达到64%。
基本公共卫生服务项目年初预算批复总额为13084万元，其中慢性病患者健康管理项目资金计划为3423.62万元，因上级要求对慢性病患者加强健康管理,实际发生金额为4757.75万元。
注：慢性病患者健康管理项目资金计划来源于《青岛市即墨区2024年度国家基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工指导意见表》；实际发生资金来源于《2024年度即墨区基本公共卫生服务项目和家庭医生签约服务资金清算明细表》
1.评价目的。通过开展支出绩效评价，跟踪项目完成的数量及质量，考察和反映项目支出的实际效果，分析项目实施后产生的社会效益和可持续影响等，评价项目的实用性及项目完成后产生的绩效及预期目标的偏差程度，综合判断项目资金的使用效益；促进区卫生健康局提升预算绩效管理工作水平，强化支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障其更好地履行职责。
2.评价对象。主要从合理性、合规性和有效性三个维度对区卫生健康局进行评价。
3.评价范围。本次评价时间范围为2024年1月1日至2024年12月31日，区域涵盖即墨区。评价组对该项目涉及的资料进行现场评价和非现场评价。
1.评价思路。本次评价坚持绩效导向、客观公正、操作可行、主体分明、关注风险的原则，根据财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》等文件规定，制定绩效评价指标体系和具体评价方案。结合项目特点，充分考虑项目的决策、过程、产出及效益四个方面可能面临的问题，有针对性地梳理项目资料、核查项目操作的合规情况、评估项目实施风险，并针对性地提出合理化建议。
2.评价重点
（1）资金使用合规性。重点关注资金使用是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
（2）项目产出情况。高血压和2型糖尿病患者实际管理人数是否分别达到11.65万人和4.64万人，实际规范管理率是否均达到64%。
（3）项目社会效益。高血压患者血压控制率是否达到45%，2型糖尿病患者血糖控制率是否达到35%，慢性病患者家庭医生签约率是否达到60%；慢性病患者电子健康档案建档率和规范化电子健康档案覆盖率是否达到90%和64%；慢性病患者知晓率是否达到50%。
3.评价指标体系。本项目指标体系设计了一级指标、二级指标、三级指标和四级指标，其中一级指标权重分别为：决策类20分、过程类20分、产出类25分、效益类35分。
4.评价标准。绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，本次评价综合级别分4个等级：90（含）-100分为优、80（含）-90分为优、60（含）-80分为中、60分以下为差。
1.评价组织实施
（1）评价准备阶段。成立评价工作组，梳理完善相关法规政策，了解项目基本情况及资金安排，明确绩效评价目标和工作要求，草拟绩效评价工作方案及评价指标体系。在此基础上，制定项目资料清单，对项目资料和基础数据进行核实、全面分析和审核确认，召开专家咨询会征求意见，完善评价指标体系并制定评价实施方案。
（2）评价实施阶段。评价工作组进行现场调研，重点对项目前期决策合理性、项目资金申请和使用规范性、项目产出达标情况以及风险效益情况进行核实，对掌握的有关信息资料进行分类、整理和初步分析，形成调研结果。形成绩效评价预打分和初步评价意见，部分评价指标进行修订完善。
（3）评价结果形成阶段。撰写完成项目评价报告。依据检查情况，审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据，进行综合分析、评定，撰写项目评价报告。
2.评价方法
本次绩效评价方法主要包括成比较法、公众评判法等。采取定性与定量相结合、现场评价与非现场评价相结合方式，综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度。
根据《2024年度即墨区卫生健康局基本公共卫生服务-慢性病患者健康管理项目支出绩效评价指标体系》，绩效评价工作组从决策、过程、产出和效益四个方面进行了综合分析和量化评分。该项目绩效评价得分为90.25分，综合绩效级别为“优”。总体取得了较好的成效，但在项目评价实施过程中，发现在绩效目标、资金投入、组织实施、项目产出方面仍存在一定的问题。各部分权重及得分情况见表1：
表1 2024年度即墨区卫生健康局基本公共卫生服务-慢性病患者健康管理项目
绩效评价得分情况表
|
一级指标 |
指标分值 |
得分 |
得分率 |
|
决策 |
20.00 |
17.00 |
85.00% |
|
过程 |
20.00 |
18.50 |
92.50% |
|
产出 |
25.00 |
19.75 |
79.00% |
|
效益 |
35.00 |
35.00 |
100.00% |
|
合计 |
100.00 |
90.25 |
90.25% |
指标分值20分，得分17分，得分率85%。共设3个二级指标及6个三级指标，从项目立项、绩效目标、资金投入三个方面进行评价。各项指标得分和绩效分析如下：
1.项目立项，指标值6分，得分6分，得分率100.00%。
（1）立项依据充分性，指标值3分，得分3分，得分率100.00%。
该项目的立项符合《关于印发<青岛市基本公共卫生服务项目实施方案>的通知》（青卫农社字[2009]44号）、《关于转发国卫基层发[2024]31号文件做好全省2024年基本公共卫生服务工作的通知》（鲁卫基层字[2024]5号）等政策文件要求，项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需，项目属于公共财政支持范围，项目未与相关部门同类项目重复。根据评分标准，该指标得100%权重分，即3分。
（2）立项程序规范性，指标值3分，得分3分，得分率100.00%。
该项目为存量项目，2024年无需进行项目立项，根据评分标准，该指标得100%权重分，即3分。
2.绩效目标，指标值6分，得分4分，得分率66.67%。
（1）绩效目标合理性，指标值3分，得分3分，得分率100.00%。
该项目2024年初编制绩效目标，绩效目标表的预期产出效益和效果均符合正常的业绩水平，通过项目实施结果与预算确定的资金量相对比，均基本匹配。根据评分标准，该指标得100%权重分，即3分。
（2）绩效指标明确性，指标值3分，得分1分，得分率33.33%。
该项目绩效目标细化分解为了具体的绩效指标；但存在社会效益指标值不合理，且未设置血压控制率、血糖控制率、服务对象综合知晓率等关键性效益指标。根据评分标准，该指标得1/3权重分，即1分。
3．资金投入，指标值8分，得分7分，得分率87.50%。
（1）预算编制科学性，指标值4分，得分3分，得分率75.00%。
该项目根据《山东省基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工指导意见表（2023版）》要求编制，形成《青岛市即墨区2024年度国家基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工指导意见表》，根据上述两个文件，预算内容与该文件要求的项目内容匹配，预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配，但高血压和2型糖尿病患者管理项目预算编制未经科学论证：一是部分项目经费测算单价较省指导意见中单价进行了调整，但评价认为预算单位对经费测算单价的调整缺乏科学化和规范化的成本测算与效益分析，且不能提供成本测算、分析相关证明材料，反映出预算部门对项目资金分配精细化程度不高，更未按照规范程序提交部门会议研究、通过；二是针对任务目标数的预算编制准确性较低，与实际完成数偏差较大。根据评分标准，该指标得3/4权重分，即3分。
（2）资金分配合理性，指标值4分，得分4分，得分率100.00%。
该项目资金计划根据《山东省基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工指导意见表（2023版）》要求编制和分配，形成《青岛市即墨区2024年度国家基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工指导意见表》，资金计划分配依据充分，资金分配额度合理，与项目单位或地方实际相适应。根据评分标准，该指标得100%权重分，即4分。
指标分值20分，得分18.5分，得分率92.50%。由2个二级指标、5个三级指标构成，从资金管理、组织实施两个方面进行评价。各项指标得分和绩效分析如下：
1.资金管理，指标值8分，得分8分，得分率100.00%。
（1）资金到位率，指标值2分，得分2分，得分率100.00%。
2024年度慢性病患者健康管理项目资金计划3423.62万元，实际发生4757.75万元，资金到位率138.97%。根据评分标准，该指标得100%权重分，即2分。
（2）资金执行率，指标值2分，得分2分，得分率100.00%。
依据2024年度慢性病患者健康管理项目支出会计凭证及后附单据判断资金执行率情况，该项目资金执行率100.00%。根据评分标准，该指标得100%权重分，即2分。
（3）资金使用合规性，指标值4分，得分4分，得分率100.00%。
经评价，该项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复的用途。根据评分标准，该指标得100%权重分，即4分。
2.组织实施，指标值12分，得分10.5分，得分率87.5%。
（1）管理制度健全性，指标值6分，得分6分，得分率100.00%。
该项目制度健全，执行制度包括《关于印发<青岛市基本公共卫生服务项目实施方案>的通知》（青卫农社字[2009]44号）、《关于转发国卫基层发[2024]31号文件做好全省2024年基本公共卫生服务工作的通知》（鲁卫基层字[2024]5号）、《山东省基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工指导意见表（2023版）》、《青岛市即墨区2024年度国家基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工指导意见表》、《关于规范基本公共卫生资金管理的通知》（青财社[2018]21号）、《青岛市即墨区卫生健康局关于印发<青岛市即墨区2024年基本公共卫生服务项目绩效评价方案>的通知》(即卫字[2024]34 号)等 ；且相关制度均合法、合规、完整。根据评分标准，该指标得100%权重分，即6分。
（2）制度执行有效性，指标值6分，得分4.5分，得分率75.00%。
该项目未进行调整，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位；但存在同一慢性病患者重复建档、将不符合管理标准的慢性病患者纳入管理的问题，未严格按照相关规定进行项目管理。根据评分标准，该指标得75%权重分，即4.5分。
指标分值25分，得分19.75分，得分率79.00%。由4个二级指标、4个三级指标及8个四级指标构成，从产生数量、产出质量、产出时效和产出成本四个方面进行评价。各项指标得分和绩效分析如下：
1.产出数量-实际完成率，指标值10分，得分7.75分，得分率77.5%。
根据高血压患者管理台账，辖区内35岁及以上常住居民中原发性高血压患者，2024年度内已纳入健康管理的人数为11.56万人，较绩效目标“2024年度内已纳入健康管理的人数应达到11.65万人”少0.09万人，根据评分标准，每低于0.01万人，扣除5%权重分，即9*5%=45%，所以该指标得55%权重分，即2.75分。
根据2型糖尿病患者管理台账，辖区内35岁及以上常住居民中2型糖尿病患者，2024年度内已获得健康管理的人数达到5.24万人。根据评分标准，该指标得100%权重分，即3分。
2024年度内已管理高血压患者同步纳入“三高”管理的人数为6000人，2024年度内已管理2型糖尿病患者同步纳入“三高”管理的人数为4000人，达到绩效目标“2024年度内已管理高血压患者同步纳入“三高”管理的人数达到6000人；2024年度内已管理2型糖尿病患者同步纳入“三高”管理的人数达到4000人”要求。根据评分标准，该指标得100%权重分，即2分。
2.产出质量-质量达标率，指标值5分，得分4.5分，得分率90.00%。
（1）高血压患者基层规范管理服务率，指标值2.5分，得分2分，得分率80.00%。
根据预算单位提供的《2024年度即墨区基本公共卫生服务项目资金清算明细表》，“35岁及以上常住居民免费测量血压数”为0；查看了部分高血压患者健康档案，均完成了每年至少4次面对面的随访，每年进行 1 次较全面的健康检查，均按照《国家基本公共卫生服务规范（第三版）》中“高血压患者健康管理服务规范”的要求对原发性高血压患者进行分类干预，对原发性高血压患者，每年进行 1 次较全面的健康检查；查看的辖区内35岁及以上原发性高血压患者的健康档案均填写完整、规范。根据评分标准，该指标得80%权重分，即2分。
（2）2型糖尿病患者基层规范管理服务率，指标值2.5分，得分2.5分，得分率100.00%。
评价组查看了部分2型糖尿病患者健康档案，均完成了每年提供4次免费空腹血糖检测、至少进行4次面对面随访、每年 1 次较全面的健康检查工作，均按照《国家基本公共卫生服务规范（第三版）》中“2型糖尿病患者健康管理服务规范”的要求对2型糖尿病患者进行分类干预；查看的辖区内35岁及以上2型糖尿病患者的健康档案均填写完整、规范。根据评分标准，该指标得100%权重分，即2.5分。
3.产出时效-完成及时率，指标值5分，得分2.5分，得分率50.00%。
（1）高血压患者健康管理目标人数完成及时率，指标值2.5分，得分0分，得分率0.00%。
2024年12月31日之前，对于35岁及以上原发性高血压患者，能够按照国家基本公共卫生服务规范的要求进行管理的人数为11.56万，在产出时效方面未完成“2024年度内纳入健康管理的人数应达到11.65万人”的绩效目标要求。根据评分标准“满足上述目标得满分，否则不得分”，该指标得0%权重分，即0分。
（2）2型糖尿病患者健康管理目标人数完成及时率，指标值2.5分，得分2.5分，得分率100.00%。
在2024年12月31日之前对于35岁及以上2型糖尿病患者，能够按照国家基本公共卫生服务规范的要求进行管理的人数达到了4.64万。根据评分标准，该指标得100%权重分，即2.5分。
4.产出成本-成本节约率，指标值5分，得分5分，得分率100.00%。
慢性病患者健康管理项目属于基本公共卫生服务项目的切块资金，本次评价为完整反映项目资金成本，所以成本节约率以基本公共卫生服务项目整体资金为基数进行计算，成本节约率为=[（13084.00-12874.24）/13084.00]×100%=1.6%。根据评分标准，该指标得100%权重分，即5分。
指标分值35分，得分35分，得分率100.00%。由2个二级指标、3个三级指标及8个四级指标构成，从实施效益、满意度两个方面进行评价。各项指标得分和绩效分析如下：
1.实施效益-社会效益，指标值25分，得分25分，得分率100.00%。
（1）高血压患者血压控制率，指标值5分，得分5分，得分率100.00%。
评价组查看了部分高血压患者2024年健康档案的血压情况，结合《青岛市即墨区2024年国家基本公共卫生服务项目绩效评价工作报告》“血压控制率47.31%”的评价结果，高血压患者血压控制率能够达到目标值45%。根据评分标准，该指标得100%权重分，即5分。
（2）糖尿病患者血糖控制率，指标值5分，得分5分，得分率100.00%。
评价组查看了部分2型糖尿病患者2024年健康档案的血糖情况，结合《青岛市即墨区2024年国家基本公共卫生服务项目绩效评价工作报告》“血糖控制率40.77%”的评价结果，2型糖尿病患者血糖控制率能够达到目标值35%。根据评分标准，该指标得100%权重分，即5分。
（3）慢性病患者电子健康档案建档率和规范化电子健康档案覆盖率，指标值5分，得分5分，得分率100.00%。
2024年即墨区高血压患者管理人数为115639人，2型糖尿病患者管理人数为52369人，均建立了电子档案，建档率为100%；查看了部分慢性病患者电子健康档案，结合《青岛市即墨区2024年国家基本公共卫生服务项目绩效评价工作报告》“居民规范化电子健康档案覆盖率65.64%”的评价结果，慢性病患者规范化电子健康档案覆盖率能够达到目标值64%。根据评分标准，该指标得100%权重分，即5分。
（4）慢性病患者知晓率，指标值5分，得分5分，得分率100.00%。
针对2024年度即墨区慢性病患者对健康档案开放查询、慢病自我管理小组、健康知识、健康行为积分、家庭医生签约服务的综合知晓率进行了调查问卷，根据调查问卷结果显示服务对象综合知晓率为97.4%。根据评分标准，该指标得100%权重分，即5分。
（5）慢性病患者家庭医生签约率，指标值5分，得分5分，得分率100.00%。
评价组查看了部分慢性病患者电子健康档案，结合《青岛市即墨区2024年国家基本公共卫生服务项目绩效评价工作报告》“高血压患者家庭医生签约率为93.43%、糖尿病患者家庭医生签约率为93.36%”的评价结果，慢性病患者家庭医生签约率能够达到目标值60%。根据评分标准，该指标得100%权重分，即5分。
2.实施效益-可持续影响，指标值2分，得分2分，得分率100.00%。
（1）效益可持续性，指标值1分，得分1分，得分率100.00%。
该项目社会效益具有较高的社会效益，由中央、省市、区级资金分年度予以保障，具有可持续性。根据评分标准，该指标得100%权重分，即1分。
（2）发展机制健全性，指标值1分，得分1分，得分率100.00%。
项目运转明确管理机构，明确了工作职责和人员分工、管理制度措施。根据评分标准，该指标得100%权重分，即1分。
3.满意度-服务对象满意度，指标值8分，得分8分，得分率100.00%。
针对2024年度即墨区慢性病患者对基本公共卫生服务和家庭医生服务的满意度进行了调查问卷，根据调查问卷结果显示服务对象满意度分别为94.81%和93.51%。根据评分标准，该指标得100%权重分，即8分。
基本公共卫生服务-慢性病管理项目在区卫生健康局及基层卫生医疗机构的共同努力下取得了一定成效。在管理规模上，高血压患者实际管理人数达11.56万人，2型糖尿病患者实际管理人数达5.24万人；通过为管理的高血压患者和2型糖尿病患者提供标准化、规范化的健康管理服务，使慢性病患者血压、血糖控制效果基本达到国家规范要求；通过规范电子健康档案，为患者健康信息动态追踪、跨机构信息共享提供支撑；通过大力宣传慢性病健康档案开放查询、慢病自我管理小组、慢性病健康知识等，提高了慢性病患者对自身健康状况的认知和自我管理能力；通过家庭医生签约服务，为慢性病患者提供了更为便捷、连续的健康管理服务，提升了患者对基层医疗卫生机构的信任度和满意度。
项目实施单位参考《山东省基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工指导意见表（2023版）》编制《青岛市即墨区2024年度国家基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工指导意见表》，但项目实施单位对其中12个子项目的经费测算单价进行了调整，高血压患者健康管理项目中“根据健康档案、电子病历和其他已有健康信息，对患者进行简单评估分级”项目调减1元，“分类干预/低危随访或未分层随访”项目调增110元，“分类干预/中危随访”项目调增160元，“分类干预/高危随访”项目调增220元，“按照标准化医防融合流程开展诊间随访，补充（更新）《慢性病医防融合信息补充表》，掌握患者医防融合信息”项目调减20元，“组织患者自我管理小组活动”项目调减4000元，“签约家庭医生，在前期心血管疾病风险简单评估分级基础上，引导患者完成靶器官筛查，完善评估分级结果”项目调增31元；2型糖尿病患者健康管理项目中“分类干预/控制满意随访或未分层随访（以空腹血糖值为判断标准）”项目调增110元，“分类干预/控制不满意随访（以空腹血糖值为判断标准）”项目调增150元，“按照标准化医防融合流程开展诊间随访，补充（更新）《慢性病医防融合信息补充表》，掌握患者医防融合信息”项目调减20元，“组织患者自我管理小组活动”项目调减4000元，“签约家庭医生，在前期心血管疾病风险简单评估分级基础上，引导患者完成靶器官筛查，完善评估分级结果”项目调增31元。调整前高血压和2型糖尿病患者管理项目在省指导意见中单价占比分别为17.14%和7.99%，调整后高血压和2型糖尿病患者管理项目经费测算单价占比分别为20.87%和8.64%。
对于上述单价调整，预算部门说明如下：调整依据为山东省卫生健康委《关于进一步做好基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工的通知》要求“各市要加强12类项目资金精细化管理的培训工作，指导基层细化任务分工，切忌照搬照抄，脱离工作实际”，实际工作中预算单位通过信息化系统的利用和活动模式的优化与效率的提升降低了成本，并按照《关于转发国卫基层发[2024]31号文件做好全省2024年基本公共卫生服务工作的通知》要求对慢性病患者提供综合化服务，增加了成本。
在评价过程中，组织相关行业内专家、学者对调整后的单价的合理性进行分析、论证，评价组认为预算单位对高血压和2型糖尿病患者管理项目中12个子项目的经费测算单价的调整基本合理。但预算单位对经费测算单价的调整缺乏科学化和规范化的成本测算与效益分析，且不能提供成本测算、分析相关证明材料，反映出预算部门对项目资金分配精细化程度不高，更未按照规范程序提交部门会议研究、通过。不符合《山东省财政厅关于开展成本预算绩效管理的实施意见》（鲁财绩[2022]4号）“（二）预算编制细化成本。预算部门、单位在编制年度预算时……规范化展示预算编制过程，研究提出预算安排建议，逐项细化预算成本构成……（三）预算审核核定成本。成本审核中应重点关注项目……成本列支依据是否充分，成本测算是否科学节约等……”的要求。
（二）项目实际完成数量与任务目标值存在偏差，部分绩效指标设置不合理
一是评价中发现高血压和2型糖尿病患者管理服务项目实际完成值（结算数量）与《青岛市即墨区2024年度国家基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工指导意见表》设定的任务目标数量存在较大偏差，高血压患者健康管理项目中“35岁及以上常住居民免费测量血压”和“依托健康档案数据库开展高危人群自动筛查和指导信息推送”项目偏差率均为-100%，“低盐膳食干预调查与随访”和“一对一现场指导掌握健康档案开放及健康积分查询方法和个性化健康教育”项目偏差率均为600.77%；2型糖尿病患者健康管理项目中“一对一现场指导掌握健康档案开放查询方法和个性化健康教育”项目偏差率为715.63%。因年初测算任务目标数编制的准确性低，造成项目实际完成数量与任务目标数偏差较大，不符合《关于进一步做好基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工的通知》“一、分级分类实施……县级卫生健康部门和基层医疗卫生机构在资金结算时应与年初测算的项目类别、单价、数量、乡村两级分工及绩效评价标准保持一致……三、强化指导评价……各级要将资金使用与项目实施的一致性、资金测算结算的致性以及资金精细化管理程度纳入绩效评价……”的规定。
二是部分项目支出绩效指标设置不合理。一是社会效益指标值不合理。根据《项目支出绩效目标表》，预算单位设置社会效益指标为“城乡居民公共卫生差距”，绩效指标描述为“逐步缩小”，指标值为“100%”，该指标值设置不合理且不易获取，不符合《关于印发<青岛市市级预算绩效目标设置指引（试行）>的通知》（青财绩[2023]6号）“一、绩效目标概念及编制要求（二）绩效目标编制原则2.细化量化。绩效目标应定量细化，量化数据易于获取。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但应具有可衡量性……”的规定；二是缺少关键性效益指标。预算单位在《项目支出绩效目标表》未设置“血压控制率、血糖控制率、服务对象综合知晓率”等关键性效益指标。
一是存在同一慢性病患者重复建档的问题。根据单位提交的资料发现，有5名高血压患者（李孝敦等）和4名2型糖尿病患者（魏秀美等）重复建档。6名患者有两个不同的档案号，4名患者所属机构为同一机构。
二是存在将不符合管理标准的慢性病患者纳入管理的问题。根据单位提交的资料发现，有14名高血压患者（苗程等）和7名2型糖尿病患者（何书鹏等）在2024年年龄小于35岁，不符合《国家基本公共卫生服务规范（第三版）》中高血压患者健康管理服务规范“一、服务对象辖区内35岁及以上常住居民中原发性高血压患者”、2型糖尿病患者健康管理服务规范“一、服务对象辖区内35岁及以上常住居民中2型糖尿病患者”的规定。
针对“部分项目经费测算单价调整程序不规范”的问题，评价组根据行业内专家意见判断，当前全省卫健领域基本公共卫生服务项目测算工作水平均不高，不同程度上存在地区差异大且无统一标准、专业人员匮乏与能力不足、培训与政策落实脱节、管理与操作难度大，以及资金与人员薪资难以平衡的问题。
针对上述问题，建议预算单位一方面应加强专业培训，针对公卫人员、财务人员开展成本测算方法、成本与效益分析等专项培训，应加强成本效益分析的科学化、规范化管理的研究，提高基层医疗卫生机构测算方法以及测算的精细化水平；另一方面，应推进信息化建设和提高信息化应用水平，借助信息化手段管理复杂项目测算工作，提高效率与准确性。同时，应将项目测算单价调整事项进行集体决策，确保程序合规。
针对“项目年初测算任务目标数编制的准确性较低”的问题，建议预算单位要求各基层卫生医疗机构在经费测算阶段充分结合上年度基本公共卫生各子项目的实际完成情况和年度重点任务制定本年的任务目标值，及其他可能影响因素，尽量避免出现实际完成值和任务目标值偏差较大的情况；按照《关于进一步做好基本公共卫生服务项目经费测算和任务分工的通知》要求将资金测算结算的一致性纳入预算单位开展的基本公共卫生服务项目绩效评价范围，不断提高资金精细化管理水平。
针对“部分绩效指标设置不合理，缺乏关键性效益指标”的问题，建议预算单位在编制绩效指标时，如社会效益指标“城乡居民公共卫生差距”，应充分考虑其合理性和可获取性。设置效益指标时可参考《青岛市即墨区2024年基本公共卫生服务绩效目标表》，将如“血压控制率、血糖控制率、服务对象综合知晓率”等指标作为效益指标，尽量保持不同口径的绩效指标的一致性，提高绩效指标编制的可衡量性和统一性，为后续工作顺利开展提供有效支撑。
针对“存在同一慢性病患者重复建档”的问题，建议预算单位组织各基层卫生医疗机构开展慢性病患者档案专项清理工作，以身份证号为唯一识别依据，对李孝敦等5名高血压患者、魏秀美等4名2型糖尿病患者的重复档案进行合并归档，删除冗余信息，避免重复提供慢性病健康管理服务。
针对“存在将不符合管理标准的慢性病患者纳入管理”的问题，建议预算单位督促各基层卫生医疗机构严格对照《国家基本公共卫生服务规范（第三版）》要求，对现有管理的慢性病患者开展年龄筛查，清退2025年年龄小于35岁的高血压患者和2型糖尿病患者；后续新增管理对象时，需将年龄核查作为前置环节，同时加强工作人员业务培训，确保精准掌握服务对象准入标准，避免出现将明显错误的基础数据纳入的情况。
中税企业咨询（山东)有限公司
2025年10月
