2024年度鳌山卫海洋高端装备产业园（青岛蓝谷数字装备生产基地项目）

绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目背景

青岛蓝谷位于崂山北麓、黄海之滨、鳌山湾畔，包括鳌山卫街道和温泉街道，规划总面积443平方公里，其中陆域面积218平方公里，海域面积225平方公里。城市建设范围约12.2万亩（约81平方公里），其中建设用地面积约6.7万亩，常住人口约11.6万人。该区域海洋资源丰富，区域优势突出，海洋科教实力富集，产业基础较好，体制机制灵活，在全国海洋经济发展中具有重要地位，已列入国家“十三五”规划纲要，成为全国科技兴海示范基地，是山东首批区域创新中心建设试点区。

2017年启动建设以来，青岛蓝谷始终以海洋科技城为发展定位，已成为全国海洋科技创新和发展的重要策源地，聚集了全国唯一、世界第七的海洋试点国家实验室，全国唯一、世界第五的国家深海基地等28个“国字号”科研机构；山东大学、西北工业大学等24所高等院校在这里设立校区或研究（生）院；认定国家海洋装备质检中心、海洋水下设备试验与检测技术国家工程实验室等国家、省、市级科技创新平台70余个；成为海洋科技创新联盟，搭建一站式海洋仪器设备共享平台；获国务院批复国家双创示范基地，获批唯一“国家海洋技术中心”；先后引进各类人才11000余人，其中，省级及以上高层次人才330余人，院士90人。

青岛蓝谷结合青岛市24条产业链和自身资源禀赋，确定了将海洋生物、海洋高技术服务、海洋高端装备3个新兴产业，海洋文旅、涉海总部经济2个特色产业的“3+2”产业体系，积极规划布局海洋生物、海洋高端装备（鳌山卫片区、温泉片区）、海洋信息四大千亩产业园区，按照一个园区一个产业定位、一个平台公司开发建设等“八个一”的原则，成熟一个、建设一个，以“亩产效益”为标准，坚持片区化打造、饱和式投入、专业化招商、特色化发展，培育现代海洋产业集群。

青岛蓝谷管理局以“作风能力提升年”活动为抓手，提出加快四大千亩产业园区、三大城市更新板块规划建设，推动产城融合发展。为加快推进鳌山卫片区海洋高端装备产业园建设，提升青岛蓝谷在高端装备制造、科技创新方面的引领作用,青岛蓝谷管理局提出了“鳌山卫海洋高端装备产业园（青岛蓝谷数字装备生产基地项目）”项目。

（二）项目单位

本项目的主管部门为青岛蓝谷管理局（简称“蓝谷管理局”）。

主要职能为蓝谷创新发展提供服务蓝谷发展战略、规划政策制定实施；蓝谷产业布局、产业发展规则研究制定；区域内招商引资、宣传推广和对外交流合作；区域内规划、建设管理及土地管理、储备和开发利用，基础设施、公用服务设施建设；区域内权限范围投资项目审批、核准、备案；驻蓝谷有关机构工作协调指导；政府授权委托事项。

本项目建设单位为青岛蓝谷鳌兴城市建设投资有限公司（简称“蓝谷鳌兴公司”），属于蓝谷管理局所属国有企业青岛蓝谷投资发展集团有限公司的控股公司。

（三）项目主要实施内容

2024年9月29日，青岛蓝谷管理局印发了《关于鳌山卫海洋高端装备产业园（青岛蓝谷数字装备生产基地项目）初步设计及概算的批复》（青蓝谷管字[2024]20号）。

项目建设地点：青岛蓝谷，主要建设生产研发厂房、园区道路、管网及配套服务设施。

项目建设方案如下：

1.建筑工程：建设5栋生产厂房，2栋研发厂房，1栋配套宿舍餐厅用房。

2.结构工程：工程采用框架结构体系；基础形式采用独立基础，局部地下室楼座采用筏板+柱墩；

3.给排水工程：给水接自市政给水管道，采用双路供水，在地块内成环状管网；排水系统实行雨污分流制。

4.暖通工程：按不同区域采用多联机空调系统及分体空调。

5.电气工程：引入双路电源，设10kV变配电室，购置变压器、低压配电柜及用电设备等。

6.室外工程：园区车行道采用沥青混凝土路面，人行道及停车区域拟采用透水砖铺装；配套挡土墙及围墙等工程建设。

（四）项目实施进度

根据项目初步设计及概算批复，项目建设期为2024年至2026年，项目开工令的开工时间为2024年1月19日，目前项目尚未完工。

截至2024年12月底，项目施工单位完成工程量达到23,165.68万元，完成合同金额的47.01%。

目前已完成1号楼、2号楼、3号楼、5号楼、6号楼、8号楼6栋楼座主体结构封顶，主体封顶楼座中1号楼、2号楼、3号楼、5号楼砌体施工完成，1号、2号、8号楼完成外墙抹灰施工；4号楼基础施工完成70％；路面铺装和管线铺设尚未建设。

（五）项目总投资及资金来源

根据项目初步设计及概算的批复文件及评审报告，总投资概算47,802.56万元，其中：工程费38,474.19万元、工程建设其他费1,693.00万元、预备费1,205.02万元、建设用地费4,400.00万元、建设期贷款利息2,030.35万元。

项目所需资金拟通过企业自筹、申请政府专项债解决，其中自有资金10,802.56万元；发行政府专项债37,000.00万元（其中2024年发行25,000.00万元、2025年发行12,000.00万元），占总投资的77.40%。

（六）项目资金投入及使用情况

2024年度项目预算安排资金30,386.44万元，其中发行债券资金25,000.00万元、自筹资金5,386.44万元；2024年度到位资金25,000.00万元，其中发行债券资金25,000.00万元；2024年度共支付17,350.00万元，其中使用债券资金17,350.00万元。

本项目专项债券利息由项目单位负责偿还，2024年度上缴专项债券利息253.01万元。

（七）项目专项债资金使用情况

2024年蓝谷管理局收到专项债资金25,000.00万元，截至2024年12月底，共使用专项债资金17,350.00万元，债券资金执行率为69.40%。蓝谷管理局将25,000.00万元全部拨付给蓝谷鳌兴公司，蓝谷鳌兴公司使用17,350.00万元，用于支付项目工程费。

（八）项目绩效目标及完成情况

1.总体绩效目标

目标1：园区工业产业地块建设，为产业导入提供载体空间；园区配套道路完成施工建设，配套建设电力、给水、排水等工程。

目标2：项目总投资控制在72,144.00万元内。

目标3：工程建设符合建设工程相关标准，工程验收合格率达100%。

目标4：项目专项债使用符合相关规定，收益达到设定预期，项目收益能够按照设定要求偿还债券本息。

目标5：本项目经济效益和社会效益、生态效益达到设计要求。

目标6：服务对象满意指标达到90%。

2.2024年年度绩效目标

目标1：工业产业地块标准化厂房主体工程部分建设完成；园区配套道路实施建设，完成路面铺装，给排水等管线铺设等。

目标2：专项债资金使用程序规范，支出项目符合专项债相关规定。

目标3：工程质量合格，安全事故率为0，建设生态环境达标。

目标4：服务对象满意度达到90%。

3.2024年绩效目标完成情况

（1）项目共有7栋标准化厂房，已完成6栋标准化厂房主体工程；园区配套道路尚未实施建设，路面铺装、管线铺设也未实施。

（2）专项债资金使用程序规范，支出项目符合专项债相关规定。

（3）已完工的项目工程质量均合格，未发生安全事故。

（4）对主管单位进行了问卷调查，对项目整体满意度为100%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价对象和范围

本次评价对象为鳌山卫海洋高端装备产业园（青岛蓝谷数字装备生产基地项目），属于地方政府专项债券项目。项目2024年发行专项债券资金2.50亿元，本次评价主要对项目2024年度专项债券资金使用情况、项目进展情况、项目管理情况、项目效益等进行评价。

（二）绩效评价目的

本次评价目的主要包括以下四个方面：

一是落实《预算法》及党中央、国务院和青岛市关于全面实施预算绩效管理的重大决策部署；二是对项目决策、项目管理、项目产出、项目效益进行深入分析，对项目进行绩效评价分析和打分；三是发现问题，提出针对性的改进措施，帮助提升项目债券资金使用效益，防范地方债务风险；四是总结经验，为同类项目的实施以及债券项目绩效管理提供借鉴。

（三）评价依据、原则和方法

1.评价依据

本次评价主要依据以下三个方面的资料：

（1）绩效评价相关制度

包括但不限于：

①《中华人民共和国预算法》；

②《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）；

③《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5 号）；

④《财政部关于印发〈预算绩效评价共性指标体系框架〉的通知》（财预〔2013〕53 号）；

⑤《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10 号）；

⑥《财政部关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见》（财预〔2021〕6 号）

⑦《财政部关于印发〈第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法〉的通知》（财监〔2021〕4 号）；

⑧《财政部关于印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理办法〉的通知》（财预〔2021〕61 号）；

⑨《山东省政府专项债券项目资金绩效管理办法》（鲁财预〔2021〕53 号）；

⑩《青岛市政府专项债券项目资金绩效管理办法》（青财债〔2021〕66 号）。

（2）评价对象相关制度

包括但不限于：

①《财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕155 号）；

②《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89 号）；

③《关于印发<地方政府债务信息公开办法（试行）>的通知》（财预〔2018〕209 号）；

④《财政部关于印发〈地方政府债券发行管理办法〉的通知》（财库〔2020〕43 号）；

⑤《财政部关于加快地方政府专项债券发行使用有关工作的通知》（财预〔2020〕94 号）；

⑥《关于印发<地方政府专项债券资金投向领域禁止类项目清单>的通知》（财预〔2021〕115 号）；

⑦《财政部关于印发<地方政府债券信息公开平台管理办法>的通知》（财预〔2021〕5 号）；

⑧《财政部关于印发〈地方政府专项债券项目穿透式监测工作方案〉的通知》（财预〔2021〕10 号）；

⑨《财政部关于印发〈地方政府专项债券用途调整操作指引〉的通知》（财预〔2021〕110 号）。

（3）项目资料

包括但不限于：

①项目建议书、可行性研究报告、初步设计及概算和批复；

②项目勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期手续；

③项目事前绩效评估报告、实施方案、财务评价报告、法律意见书；

④项目绩效目标表；

⑤项目招标文件、中标通知书、合同；

⑥专项债券资金审批表、债券资金和利息支付凭证；

⑦专项债券信息平台公示截图；

⑧项目工程款及待摊费用支付凭证、银行流水、银行回单等；

⑨项目绩效目标中产出指标实现的佐证材料。

2.评价原则

绩效评价遵循以下基本原则：

一是科学规范。绩效评价注重债券资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

二是公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开接受监督。

三是绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果反映支出和产出绩效之间的对应关系。

3.评价方法

本次重点绩效评价采用定量与定性结合、审阅自评相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，主要运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法，以系统、科学地反映评价专项债资金支出绩效情况。

（1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

（2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

（3）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

（4）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

（四）评价关注重点

专项债券绩效评价始终坚持“举债必问效、无效必问责”，遵循项目支出绩效管理的基本要求，注重融资收益平衡与偿债风险。本项目绩效评价工作开展过程中，具体需要重点关注：

一是“项目-计划”的一致性，政府专项债项目必须严格遵守专项计划中规定的资金用途、项目选择、资金规模等要求；

二是资金的筹集情况、使用情况以及项目的推进情况，分析影响项目推进、资金使用的原因；

三是项目未来年度收支平衡、偿债能力以及项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性情况；

四是是否已建立明确的效益考核机制、责任和效益分配机制、债务风险化解机制；

五是项目实施过程中的遵守法律法规和财政纪律的情况。

（五）评价指标体系

1.绩效指标设计思路

本项目绩效评价指标在设定时，在严格遵循“相关性、重要性、可比性、系统性和经济性”五大基本原则的基础上，与项目绩效目标充分结合，进行细化与量化。

相关性原则。绩效评价指标设定与绩效目标存在直接联系并具有典型性，指标能够在项目建设与运营过程中进行切实可行的评价，并能充分反映项目绩效目标的实现程度。

重要性原则。绩效评级指标体系设定应当根据绩效评价的对象和内容优先使用最具代表性、最能反映评价要求的核心指标。

可比性原则。绩效评价指标体系设定应当对同类评价对象设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果在债券项目层面、行业领域层面和同类项目之间进行相互比较。

系统性原则。绩效指标体系设定应将定性指标与定量指标相结合，系统地反映具体项目产生的经济效益、社会效益、生态效益等。从多个维度划分指标属性，确保指标体系系统化。

经济性原则。绩效指标选择，应当充分考虑指标获取成本以及指标评价的成本，不因绩效评价工作过度增加项目成本。

2.绩效评价具体指标

本项目绩效评价指标体系在构建时，按绩效评价相关要求将评价指标逐级细化为一级指标、二级指标、三级指标、四级指标，本项目绩效评价指标主要参考《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10 号）、《财政部关于印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理办法〉的通知》（财预〔2021〕61 号）、《青岛市政府专项债券项目资金绩效管理办法》（青财债〔2021〕66 号）。

本绩效评价指标体系包括4个一级指标、12 个二级指标、28个三级指标、13个四级指标。项目具体评价指标及评分要点详见附表1（2024年度鳌山卫海洋高端装备产业园（青岛蓝谷数字装备生产基地项目）绩效评价指标体系评分表）。

3.绩效指标权重

绩效评价指标的权重是指某一指标在整个绩效评价指标体系中的比重，应根据该指标在整体指标体系中的重要程度，选用科学方法、合理设置权重。

绩效指标权重应当根据项目所处实施阶段的不同进行差异化设计。本次评价项目为分段建设，尚未全部完工，侧重项目决策、管理和产出考核。项目决策指标权重为20分，管理指标权重为35分，产出指标权重为30分，效益指标权重为15分。

4.绩效评价等级

根据《青岛市政府专项债券项目资金绩效管理办法》（青财债〔2021〕66 号），绩效评价分为四个等级。

综合得分在90（含）—100 分为“优”；

综合得分在80（含）—90 分为“良”；

综合得分在70（含）—80 分为“中”；

综合得分在70 分以下为“差”。

（六）评价组织实施

1.前期准备阶段（7月22日-7月29日）

成立评价准备小组；与财政部门、项目单位对接，发送资料清单，收集项目资料；制定项目评价工作方案。

2.组织实施阶段（8月1日-8月18日）

开展项目实地调研。评价小组前往项目单位了解项目情况，对项目存在的疑点问题进行询问。现场查询项目财务凭证、前期手续、监理等资料。结合现场调研情况，再次发送补充资料清单，由项目单位提供补充资料。

评价小组根据项目收集的资料、访谈情况进行分析，对项目绩效评价指标进行充分讨论并打分。

3.报告形成阶段（8月19日-8月25日）

评价小组对现场调研情况、评价打分等情况进行汇总整理，撰写评价报告，形成评价报告，提交财政部门。

评价小组根据财政部门提出的相关意见对绩效评价报告修改完善，形成评价报告终稿。

三、评价结论及指标分析

该项目绩效评价得分87.47分（详见附件1绩效评价指标体系评分表），评价结果为“良”。截止2024年底完成6栋楼座主体结构封顶，主体封顶楼座中1号楼、2号楼、3号楼、5号楼砌体施工完成，1号、2号、8号楼完成外墙抹灰施工；4号楼基础施工完成70％。但项目也存在一些问题，如债券资金使用效率偏低、合同管理不到位、项目开工不及时、建设进度与计划不符等问题。

表1：项目绩效评价得分情况表

（一）决策

指标分值20分，得分20分，得分率100.00%。共设4个二级指标及8个三级指标构成，从项目立项、前期工作、绩效目标、资金投入四个方面进行评价。各项指标得分和绩效分析如下：

表2：决策类指标得分情况

1. 项目立项，指标分值6分，得分6分，得分率100.00%。

（1）立项依据充分性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

项目立项符合国家十四五规划纲要、《关于印发青岛蓝谷海洋经济发展示范区建设总体方案的通知》、《青岛蓝谷“十四五”产业发展规划（2021年-2025年）》等国民经济发展规划、行业发展规划和相关政策要求；项目立项与蓝谷管理局部门职责范围相符；本项目属于产业园区基础设施领域，属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；未发现与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复情况。

（2）立项程序规范性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

项目按照规定的程序申请设立，按照相关要求开展了立项等程序并获得了相关批复文件；项目审批文件、材料由相关部门出具，符合要求；项目事前已经过必要的可行性研究、风险评估、绩效评估、集体决策等流程，按要求开展了事前绩效评估。

2. 前期工作，指标分值4分，得分4分，得分率100.00%。

（1）前期工作准备充分性，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

经查看勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项资料，项目各项前期工作按要求在计划的时间内完成；未发现因前期工作准备不充分，导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。

（2）前期工作开展规范性，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

勘察、设计等前期工作通过公开招标和询价方式选取，符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；在开工前取得了符合要求的建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。

3. 绩效目标，指标分值4分，得分4分，得分率100.00%。

（1）绩效目标合理性，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

项目有绩效目标表，设定了总体目标和年度目标；项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，与预算确定的项目投资额相匹配。

（2）绩效目标明确性，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

已将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，在产出指标、效益指标、满意度指标方面设置了二、三级指标；已设置的指标通过清晰、可衡量的指标值予以体现；项目绩效指标与项目计划实施内容基本匹配。

4.资金投入，指标分值6分，得分6分，得分率100.00%。

（1）债券资金申请科学性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

项目2024年申请债券资金2.5亿元，通过项目事前绩效评估、专家评审、项目收益与融资自求平衡财务评价论证；项目建设内容包括建设生产研发厂房、园区道路、管网及配套服务设施，属于产业园区基础设施领域，符合政府专项债规定支持的领域和方向，资金额度与年度计划数相符，与实际需求相匹配。

（2）资金分配合理性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

预算资金按照当年申请债券金额和项目年度计划计算得出、分配依据比较充分，资金分配额度比较合理，与项目单位资金需求相符。

（二）管理

指标分值35分，得分28.47分，得分率81.34%。由3个二级指标、10个三级指标及4个四级指标构成，从资金管理、组织管理和专项债券管理三个方面进行评价。各项指标得分和绩效分析如下：

表3：管理类指标得分情况

1. 资金管理，指标分值16分，得分10.47分，得分率65.44%。

（1）资金到位率，指标分值6分，得分4分，得分率66.67%。

①债券资金到位率，指标分值4分，得分4分，得分率100.00%。

2024年安排的项目债券资金为2.5亿元，实际到位债券资金2.5亿元，资金到位率为100%。

②自筹资金到位率，指标分值2分，得分0分，得分率0.00%。

2024年安排的项目自筹资金为5,386.44万元，实际到位自筹资金0.00万元，资金到位率为0.00%，本项不得分。

（2）预算执行率，指标分值6分，得分2.47分，得分率41.17%。

①债券资金执行率，指标分值4分，得分2.47分，得分率61.75%。

2024年实际到位专项债券资金2.5亿元，实际使用专项债券资金1.735亿元，预算执行率69.40%，扣1.53分。

②自筹资金执行率，指标分值2分，得分0分，得分率0.00%。

2024年实际到位自筹资金0.00万元，实际使用自筹资金0.00万元，预算执行率0.00%，本项不得分。

（3）资金拨付与使用进度与项目建设进度匹配性，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

根据产值报告、付款申请单等，2024年底产值达2.3亿元，按照合同付款进度已支付1.735亿元。与项目建设进度基本匹配，资金拨付和使用进度也按计划及时到位。

（4）资金使用合规性，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

项目资金分为专项债资金和自筹资金，专项债资金和自筹资金的使用符合国家财经法规和制定的财务管理制度，资金的拨付有完整的审批程序和手续；资金用于支付项目相关；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2.组织管理，指标分值8分，得分7分，得分率87.50%。

（1）管理制度健全性，指标分值4分，得分4分，得分率100.00%。

项目单位具有财务管理制度和采购、工程预结算等业务管理办法，相关制度或办法合法、合规、完整。

（2）制度执行有效性，指标分值4分，得分3分，得分率75.00%。

财务、采购和管理情况等遵守相关法律法规，基本符合相关管理规定，项目合同等资料基本齐全并及时归档；根据开工报告、监理月报等资料，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

但存在合同签订不规范的情况：设计施工总承包合同签订日期为2023年11月29日，合同中写的计划开工时间为2023年11月23日，时间不符合逻辑，而且合同签订日期已超出中标通知书规定的30天，本项扣1分。

3.专项债券管理，指标分值11分，得分11分，得分率100.00%。

（1）预算管理规范性，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

本项目专项债券收支、付息已纳入即墨区政府性基金预算管理；经查看相关资料，专项债券收支、付息按专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。

（2）预期收益合理性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

经查看项目实施方案，对项目收入、成本和预期收益进行了测算，有相应的依据，并符合项目实际情况；债券存续期内专项收益净额121,992.88万元，还本付息金额95,320.00万元，项目收益对债券本息覆盖倍数为1.28倍，项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配；项目专项债券期间为20年，项目结构设计使用年限为50年，大于项目发行专项债券的期限，能够实现匹配。

（3）还本付息及时性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

2024年6月18日发行的2亿元专项债券，应于当年12月19日偿还第一期利息，根据项目单位提供的付息凭证，已于12月19日将利息253,0126.50元上交财政局。

（4）信息管理规范性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

专项债券项目信息按照规定及时、完整地在财政厅专项债券项目穿透式监测系统录入和更新；按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的信息披露文件、一案两书等有关信息在“中国地方政府债券信息公开平台”、青岛政务网等平台上进行公开。

（三）产出

指标分值30分，得分24分，得分率80.00%。由4个二级指标、5个三级指标及3个四级指标构成，从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四个方面进行考察。各项指标得分和绩效分析如下：

表4：产出类指标得分情况

1.产出数量（实际完成率），指标分值6分，得分4分，得分率66.67%。

根据概算批复的项目建设方案，需要建设5栋生产厂房，2栋研发厂房，1栋配套宿舍餐厅用房，共7栋标准化厂房。2024年年度目标为完成标准化厂房主体工程建设，完成路面铺装，给排水等管线铺设；经询问，2024年底已完成6栋楼座主体结构封顶，尚未进行路面铺装和管线铺设。实际完成率为66.67%，得分4分。

2.产出质量，指标分值8分，得分8分，得分率100.00%。

（1）质量达标率，指标分值6分，得分6分，得分率100.00%。

目前项目尚未完工，根据提供的2024年监理月报中工程质量部分，每月完成部分验收结果均合格，质量达标率为100%。

（2）安全生产率，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

经询问，项目未发生安全生产事故。

3.产出时效（完成及时性），指标分值6分，得分2分，得分率33.33%。

按期完成率，指标分值6分，得分2分，得分率33.33%。

项目开工时间为2024年1月19日，目前项目正在建设中，根据项目实施方案，预计在2026年9月底前完成竣工验收并投入使用，符合概算批复的建设工期；项目施工合同中计划开工时间为2023年11月13日，实际开工时间为2024年1月19日，晚于计划2个月，开工不及时；根据绩效目标表2024年计划完成标准化厂房主体工程、路面铺装和管线铺设，2024年实际完成6栋标准化厂房主体工程，项目共有7栋标准化厂房，剩余1栋主体工程未完成，路面铺装和管线铺设也未实施，建设进度与计划不符。扣4分。

4.产出成本（成本节约率），指标分值10分，得分10分，得分率100.00%。

（1）项目建设成本节约率，指标分值5分，得分5分，得分率100.00%。

因项目未完工，总成本未超出概算总投资47,802.56万元，截止2024年12月项目累计产值为23,165.68万元，未超出概算批复的工程费用38,474.19万元，2024年预算金额为27,600.00万元，但未完成年度目标，项目成本节约率暂按0%计算。

（2）债券资金实际成本节约率，指标分值5分，得分5分，得分率100.00%。

本项目专项债券资金的融资成本主要为债券利息，根据项目实施方案，2024年申请发行专项债2.5亿元，分两次发行，分别为2亿元、5,000.00万元，债券利率为3.5%。根据债券有关事项通知、还本付息公告，2亿元的利率为2.53%、5,000.00万元的利率为2.36%，按实施方案计算2024年债券成本为350.00万元，实际债券成本为253,0126.50元，成本节约率为27.71%。

（四）效益

指标分值15分，得分15分，得分率100.00%。共设1个二级指标、5个三级指标及3个四级指标，从项目效益、可持续影响、满意度三个方面进行考察。各项指标得分和绩效分析如下：

表5：效益类指标得分情况

1.经济效益，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

直接经济效益方面，项目尚在建设中，未产生直接收益。

间接经济效益方面，本项目所在区域为青岛蓝谷，项目周边各项设施建设已完备，本项目建成后能进一步提升区域配套水平，形成良好的招商环境；有助于引进数字装备相关的高科技企业入驻，有效促进区域经济发展。项目的建设可以为该区域的居民创造一定就业机会，提高区域居民的收入，在项目建设过程中，各项建设工程会对劳动力产生直接的需求,直接为区域的部分居民创造就业机会；项目建成投入使用以后将直接增加就业岗位,为区域内的居民创造了一定数量的长期的就业机会。通过对主管单位问卷调查，可以提高周边居民的就业率。

2.社会效益，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

本项目作为鳌山卫海洋高端装备产业园一部分，以数字装备制造产业等为方向，引入数字装备制造相关企业，构建集创新研发、生产制造、技术服务于一体的装备制造产业集群，助力蓝谷现代海洋产业高质量发展，符合国家发展海洋经济、建设海洋强国的战略要求。

项目实施后，能进一步完善基础设施建设，打造良好的交通环境和人居环境，提升周边居民生活质量，通过对主管单位问卷调查，反映项目建成后可以改善周边人居环境、提升居民生活质量。

3.生态效益，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

2024年4月29日青岛市生态环境局即墨分局下发了《关于青岛蓝谷数字装备生产基地项目不纳入环评管理的回函》，本项目不纳入环评管理；经询问，项目实施过程中，未收到环保相关处罚或被通报批评。

4.可持续影响，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

鳌兴城建公司作为项目实施和运营单位，在本项目需要时，能够为项目提供流动性资金保障；也为项目配备了相应数量、专业资质的工作人员。

5.满意度，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

目前项目尚在建设中，主要对主管单位进行了满意度调查，主管单位对项目的整体满意度为100%。

四、成本绩效分析

（一）项目支出标准

项目支出包括工程款和工程其他费用，工程款按照合同约定的付款进度支付，以施工合同、发票、项目进度资料等为支付依据；工程其他费用包括设计、勘察、测绘、监理、咨询服务，均按照合同约定付款方式支付。

（二）项目成本控制情况

项目资金的拨付有完整的审批程序，成本管控措施基本有效。

五、项目实施成效和主要经验和做法

在项目建设过程中，项目主管部门切实履行统筹指导和监督管理职责，加强过程督导和合规性检查；项目单位严格落实主体责任，聚焦质量与安全管理，有力推动项目有序实施。在工程质量方面，严把材料进场关，落实样板引路和“三检制”，强化关键工序管控及隐蔽工程验收，确保施工全过程可追溯、质量可控达标。在安全生产方面，压实全员安全责任，常态化开展安全教育和应急演练，持续提升现场安全防护标准化水平，有效防范各类风险隐患，实现施工全过程安全生产零事故。

六、存在问题及原因分析

（一）资金管理方面

专项债券资金使用进度有待提高

2024年区财政共拨付蓝谷管理局债券资金2.5亿元，蓝谷管理局拨付蓝谷鳌兴公司2.5亿元。截至2024年底产值达2.3亿元，蓝谷鳌兴公司拨付施工单位1.735亿元，尚余0.765亿元未拨付项目。

（二）业务管理方面

合同管理不到位，审核力度不够

未按中标通知书要求时限及时签订合同，工程设计施工总承包合同中标通知书时间为2023年9月25日，要求在30日内签订合同，而合同签订日期为2023年11月29日；施工合同的签订日期、开工时间不符合逻辑，设计施工总承包合同签订日期为2023年11月29日，合同中写的计划开工时间为2023年11月23日，时间不符合逻辑。

（三）项目产出方面

1. 项目开工不及时，项目单位执行力度不够

项目施工合同中计划开工时间为2023年11月13日，实际开工时间为2024年1月19日，晚于计划2个月，开工不及时。

2. 项目未按计划进行，对施工单位管控力度不够

根据绩效目标表2024年计划完成标准化厂房主体工程、路面铺装和管线铺设，2024年实际完成6栋标准化厂房主体工程，项目共有7栋标准化厂房，剩余1栋主体工程未完成，路面铺装和管线铺设也未实施，未完成年度目标，建设进度与计划不符。

七、相关建议

（一）规范使用专项债资金，提升资金使用效率

建议项目单位严格按照专项债券资金有关管理办法规定使用专项债券资金；加快专项债券资金使用进度，在专项债券资金拨付后，按照项目进度及时安排支付项目款，自筹资金也应按计划及时到位，保障资金使用进度与项目进度相匹配，提升资金的使用效率。

（二）加强业务精细化管理，提升制度执行有效性

建议项目单位提升合同管理的规范性，应按照中标通知书要求及时签订项目合同，避免合同签订日期晚于计划开工日期，并严格审批合同内容，确保内容完整、严谨；加强项目实施的过程监管，主管部门及项目单位应对项目实施的关键节点进行管控，明确项目开展过程中存在的问题以及整改建议，并在项目进度滞后时及时采取措施，做好各项前期准备工作，确保项目具备实施条件，保证项目资料合规完整；加强工程建设管理，严格控制工程建设进度，与项目监理单位对项目建设进度进行监督。

八、评价结果应用建议

（一）加强专项债券资金管理，提升资金使用效率

建议项目单位严格按照专项债券资金有关管理办法规定使用专项债券资金，确保专项债券资金及时支付，保障资金的使用效率；主管单位应加强专项债券资金使用的过程监督。

（二）加强业务精细化管理，提高业务管理水平

1.提升合同管理的规范性。项目单位应按照中标通知书要求及时签订项目合同，避免合同签订日期晚于计划开工日期并严格审批合同内容，确保内容完整、严谨；

2.加强项目实施的过程监管。主管单位及项目单位应对项目实施的关键节点进行管控，明确项目开展过程中存在的问题以及整改建议，并在项目进度滞后时及时采取措施，做好各项前期准备工作，确保项目具备实施条件，保证项目资料合规完整；

3.强化工程建设管理。根据年度建设目标，细化分解未完成工程量，明确责任单位、责任人和具体进度安排，与项目监理单位对项目建设进度进行监督，确保项目按照计划进度实施。

青岛大信英德会计师事务所有限公司（盖章）

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