2023年西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目财政绩效评价报告

委托单位：青岛市即墨区财政局

被评价单位：温泉街道办事处

评价单位：山东华科仁杰信息咨询有限公司

2024年8月

2023年西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目财政绩效评价总览表

目 录

2023年西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目财政绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目背景

在社会经济快速发展的背景下，城市规模不断扩大，城市空间结构优化调整，带来大量的征迁和安置工作，安置房建设成为城市更新和城市建设的关键。

为满足安置居民的居住需求，以改善低收入家庭的住房条件，提升居住环境和生活质量，国家、省市先后出台《国务院关于加快棚户区改造工作的意见》（国发〔2013〕25号）、《山东省人民政府关于贯彻国发〔2015〕37号文件加快推进城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设的实施意见》（鲁政发〔2015〕23号）、《关于青岛市安置房建设品质提升的指导意见》等文件，高度重视安置区建设工作。

即墨区政府深入贯彻国务院、山东省和青岛市政府对安置区建设的决策部署，2023年度申请西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目债券资金，旨在改善困难群众住房条件，缓解城市内部二元矛盾，实现从“住有所居”向“住有宜居”迈进，不断提升城镇综合承载能力，促进经济增长与社会和谐。

（二）项目内容及实施情况

1.项目内容及实施情况

2015年11月23日，山东省住房和城乡建设厅山东省发展和改革委员会山东省财政厅山东省国土资源厅联合印发《关于公布2016年棚户区改造任务分解落实项目的通知》（鲁建住字〔2015〕25号），西温泉社区安置区建设项目纳入2016年省城镇棚户区改造计划项目清单。2020年7月27日，取得即墨区发展和改革局《关于温泉街道西温泉社区安置区二期（C地块）工程项目可行性研究报告的批复》（青即发改投资审〔2020〕187号），项目建设实施主体为即墨区温泉街道办事处，项目所在地为温泉街道办事处温泉一路137-2号，项目建设工期为24个月。

2019年3月1日，代建单位青岛天信置业有限公司与施工单位青岛海川建设集团有限公司签订施工合同。该项目于2019年4月开工，2023年12月25日工程竣工验收。截止评价日，项目尚未开展消防验收，未达到可分配入住状态。具体建设内容包括：住宅、沿街商业以及停车场、配电房、道路、绿化景观等公建配套设施。该项工程建设规模为地上建筑面积82960.05平方米、地下建筑面积33990.42万平方米，安置区建设户数714户、停车位737个，容积率为1.47，建筑密度为19.65%，绿地率35.02%。

2.项目组织管理

（1）项目组织管理

本项目主管部门、项目单位为温泉街道办事处，专项债券资金管理、监督部门为即墨区财政局。各相关部门主要职责如下：

即墨区财政局：负责对西温泉社区安置区二期(C地块)建设项目专项债券资金管理使用情况进行监管，督导项目单位加强流程管理，开展财政绩效评价工作。

温泉街道办事处：负责西温泉社区安置区二期(C地块)建设项目绩效目标编制，开展绩效监控和评价等绩效管理工作。按照要求编制实施方案和可行性研究报告等材料，做好事前各项审批准备工作；加强组织管理和实施监督，保证工程实施；配合住建局等行业主管部门确保工程质量，工程完工后，及时组织竣工验收和工程结算工作。

（2）项目资金管理

预算编制流程：由温泉街道办事处编制项目实施方案、项目收益与融资自求平衡财务评价报告、法律意见书等资料，向区财政局申报西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目债券资金。根据区政府研究同意，区财政局代表区政府将青岛市代发的2023年公开招标发行的地方政府债券资金17000万元转贷给温泉街道办事处，同时，与温泉街道办事处签订《青岛市即墨区财政局与即墨区温泉街道办事处转贷地方政府债券资金协议》，规定债券使用、还本付息等相关要求。

资金拨付流程：在使用资金时，代建单位按照合同约定将完工工程量产值及资金申请表上报温泉街道办事处审核；办事处审核同意后向财政部门提出资金支付申请，批复后按照国库集中支付原则将相应的资金拨付至代建单位。

（三）项目资金情况

温泉街道西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目计划总投资为93222.81万元，建设资金来源于建设单位自筹投入资本金、上级棚改资金以及发行专项债券资金。其中，2023年度投入市级专项债券资金17000万元，发行期限为10年，利率为2.93%，利息每半年支付一次，到期后一次性偿还本金。年度内实际到位17000万元，实际拨付项目代建方青岛天信置业有限公司17000万元，专项债券资金执行率为100%。

（四）项目绩效目标

1.总体目标

根据《国务院关于加快棚户区改造工作的意见》（国发〔2013〕25号）、《关于青岛市安置房建设品质提升的指导意见》《即墨市城市总体规划》（2013-2030）等文件梳理该项目总体目标如下：

加快推进安置区建设项目，实现城镇保障性安居工程建设目标，使居民住房条件明显改善，基础设施和公共服务设施建设水平不断提高，满足人民日益增长的生活需要，改善城市面貌与提高安置居民生活质量，努力实现从“住有所居”向“住有宜居”迈进。

2.年度目标

产出指标：按照上级文件要求、项目实施方案及工程进度安排，2023年完成地上建筑面积8.2万平方米、地下建筑面积3.3万平方米，工程质量合格率达到100%，建设工程按计划完成率达到100%，闲置资金成本费用控制率控制在5%以内。

效益指标：通过出让项目剩余土地、出售剩余房源和停车位获取收益，收益能够覆盖利息支出；安置房签约补偿率达到60%，居民住房条件得到显著改善，配套设施得到完善，安置居民满意度达到90%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

通过对项目的指标设计和量化分析，从项目的决策、过程、产出、效益等方面，全面评价项目申请设立、债券资金执行合规、预期建设工程的完工情况、验收情况、效益实现情况及满意度等方面，重点关注工程完成进度、安置房签约补偿以及安置居民满意度情况。在此基础上对发现的问题提出有针对性的建议，加强和改进预算管理，提高项目资金的使用效益。

2.评价对象

主要对2023年度温泉街道西温泉社区安置区二期（C地块）项目17000万元开展绩效评价。

3.评价范围

此次绩效评价期限为2023年1月1日至2023年12月31日。绩效评价的范围覆盖温泉街道西温泉社区安置区二期（C地块），

评价组对该项目进行全面现场评价。

（二）评价思路、评价重点、评价指标体系和评价标准

1.评价思路

本次评价坚持科学公正、统筹兼顾、公开透明的原则，根据《关于印发〈市级财政绩效评价操作指南〉的通知》（青财绩〔2020〕6号）等规定，制定绩效评价指标体系和具体评价方案。结合项目特点，从项目立项、资金使用、项目完成、验收、效益实现情况等方面进行综合分析。

2.评价重点

（1）重点关注项目按实施方案、可行性研究报告等规定的工程进度完成情况。

（2）专项债券收益达成情况和利息偿还风险情况。

（3）项目业务管理制度执行规范情况。

（4）安置居民的满意度情况。

3.评价指标体系和评价标准

本次评价从决策、过程、产出、效益4个维度设计绩效评价指标体系，其中，决策、过程等共性指标按照《关于印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理办法〉的通知》（财预〔2021〕61号）设计指标，产出、效益等个性指标结合项目具体内容设计。产出指标主要从地上地下建筑物建设面积、安置房建设数量、停车场数量、安置区验收合格情况、安置区建设标准达标情况、安置区完工及时情况、闲置资金成本费用控制等方面考核；效益指标从项目收益完成度、本息覆盖倍数、安置住房签约补偿率、居民住房条件改善情况、配套设施完善度以及安置居民满意度等方面考核。

绩效评价指标体系突出结果导向，原则上产出、效益指标权重不低于60%，故决策指标20分、过程指标20分、产出指标30分、效益指标30分。

评价等级划分为四档：90（含）-100分为优；80（含）-90分为良；60（含）-80分为中；60分以下为差。

（三）评价组织实施与评价方法

1.评价组织实施

绩效评价工作主要包括前期准备、制定评价实施方案、现场评价、撰写与提交绩效评价报告等内容。根据委托时间要求，绩效评价工作开展时间为2024年7月11日至2024年8月23日。

（1）前期准备阶段（7月11日—7月16日）

评价组对项目开展前期调研，通过电话访谈、调研、网络收集等方式了解被评价项目基本情况，并收集相关资料，了解项目资金的内容、操作流程、管理机制、资金使用、产出和效果等情况，根据项目资金实际情况和绩效管理要求制定绩效评价工作方案，并根据财政局意见修改后定稿。

（2）组织实施阶段（7月17日—8月10日）

方案确定后，评价组对项目单位提供基础数据资料进行实地调研与合规性检查并组织社会调研，包括现场实地勘察、资料核实，组织有针对性的问卷调查、访谈；根据实施评价过程中发现的问题进行梳理、汇总、分析并形成初步结论，同时与被评价部门充分交换意见。

（3）报告形成阶段（8月11日—8月23日）

评价组对复核后的数据和资料进行汇总，依据评分标准对绩效指标进行评分，并通过绩效分析形成专项资金的评价结论。在此基础上，按照预算绩效管理要求撰写绩效评价报告。绩效评价报告初稿撰写完成后与委托方沟通确认，经评审后根据专家评审意见进行修改，经委托方及被评价单位确认后定稿。

2.评价方法

本次评价方法主要以指标分析法为主，比较法、公众评判法为辅，坚持定量优先、定量与定性相结合的方式，总分由各项指标得分汇总形成。具体如下：

（1）比较法

将西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目实际完成情况与绩效目标比较，判断项目产出和效益的完成情况。

（2）公众评判法

通过公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。为评价西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目的效果，评价组通过问卷调查的方式对受益对象开展满意度调查，调查对象为安置区居民。

三、评价结论及指标分析

该项目绩效评价得分89.56分，评价结果为“良”。通过西温泉社区安置区二期（C地块）建设，有效解决拆迁安置问题，合理规划土地，提高土地利用率，显著改善居民居住环境和城市形象。但项目实施过程中也存在一些问题，如绩效管理方面存在不足，绩效目标设置不合理；未履行偿债主体职责，未按时上缴债券利息；项目完工不及时，晚于计划完成日期。

表3-1 西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目绩效评价得分表

（一）决策。指标分值20分，得18.65分，得分率93.25%。西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目立项符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，事前经过必要的项目设立流程。专项债券资金编制经过科学论证，资金额度测算依据充分，资金投入和分配依据充分，资金分配额度合理，与项目实际完成工程产值相适应。

但存在以下问题：绩效管理方面存在不足，绩效目标设置不合理。项目年度目标设置“及时足额拨付专项债券资金”，不能体现项目预期产出效益和效果情况；生态效益指标设置“改善市容市貌，美化城市环境”，指标填写不规范，描述过于复杂冗余。

（二）过程。指标分值20分，得17分，得分率85%。2023年度西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目安排债券资金17000万元，实际到位资金17000万元，年度内资金全部支出，资金到位率和执行率均为100%。项目根据工程产值报告申请债券资金，并通过温泉街道党政联席会议审核通过，资金的拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复和合同规定的用途。项目财务管理和业务管理制度健全，管理制度合法、合规、完整，项目资料齐全并及时归档，信息公开渠道符合规定，公开时间及时，公开内容真实。

但存在以下问题：未按时上缴债券利息，温泉街道办事处应当于2023年6月20日前将付息资金足额缴纳至区财政局，实际温泉街道办事处2023年度内未按时向区财政局上缴资金。

（三）产出。指标分值30分，得26.8分，得分率89.33%。西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目完成地上建筑面积82960.05平方米、地下建筑面积33990.42平方米，安置房建设总户数714套，停车场建设数量737个。安置区验收合格，工程竣工规划核实合格，符合规划许可内容。闲置资金成本费用控制率为0%，无资金闲置情况。

但存在以下问题：项目完工不及时，该项目计划2021年4月建设完成，而根据建设工程质量监督报告显示，该项目实际于2023年12月25日进行工程竣工验收，比约定工期延期完工32个月。

（四）效益。指标分值30分，得27.11分，得分率90.37%。通过西温泉社区安置区二期（C地块）安置区建设，居民住房条件得到显著改善，安置区配套设施完善，安置居民对项目相关工作的满意度为89.06%。

但存在以下问题：安置房签约补偿率为42.9%，项目尚未产生收益。主要原因是目前房地产市场经济下行，房价和租金现处于缩小态势，剩余土地出让收益具有不可预测性。同时，安置房尚未分配入住，剩余房源和停车位的出售收益尚不能确定，对项目整体收益情况产生影响。

四、成本绩效分析

（一）项目支出标准

根据《西温泉社区安置区二期（C地块）项目总包工程施工合同》约定，项目支出按照核定的已完工工程量产值比例进行支付，该项目付款进度及比例明确且细化。项目付款进度比例如下表所示：

表4-1 西温泉社区安置区二期（C地块）项目付款进度比例表

（二）项目成本控制情况

一是预算执行良好，无闲置资金。根据《青岛市即墨区财政局与即墨区温泉街道办事处转贷地方政府债券资金协议》和项目单位提供的财务资料，项目安排资金17000万元，项目实际支出资金17000万元，闲置资金成本费用控制率为0%，不存在财政资金浪费、沉淀现象，预算执行情况较好。

二是成本措施管控有效。项目单位委托全过程造价咨询机构（青岛国信工程造价咨询有限公司）进行工程量产值核定，严格把控工程进度款计价标准。同时，根据青岛天信置业有限公司提交的《西温安置区社区项目资金申请表》，工程进度款通过审核确认的工程量产值核定，经安置区建设办公室及街道办事处审批同意后拨付进度款，资金拨付流程完整规范。

综上，西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目付款进度及比例明确且细化；委托全过程咨询机构，严格把控工程进度款计价标准，资金拨付流程完整规范，成本措施管控有效；预算执行良好，无闲置资金。

五、项目实施成效和主要经验和做法

西温泉社区安置区二期（C地块）的建设，有效改善居民居住环境和城市形象，适应经济社会发展的需要。第一，有效改善西温泉社区平房密度大、使用年限久、房屋质量差、人均建筑面积小、基础设施配套不齐全、交通不便利、治安和消防隐患大的问题，提升居住环境和生活质量；第二，完善基础设施和公共服务配套，统筹规划旧城区内道路等市政基础设施和教育、商业、医疗卫生等公共服务设施，促进各类配套设施同步施工、同步交付使用，健全社区公共服务功能；第三，能够解决建设拆迁安置问题，合理规划土地，提高土地利用率，改善居民生活居住条件，构建环境优美的宜居城市，提升温泉街道整体形象。

六、存在问题及原因分析

（一）债券管理方面

街道未履行偿债主体职责，未按时上缴债券利息

根据《青岛市即墨区财政局与即墨区温泉街道办事处转贷地方政府债券资金协议》和地方政府债券还本付息计划表，温泉街道办事处作为债券使用主体，应当于2023年6月20日前将付息资金249.05万元足额缴纳至区财政局。实际温泉街道办事处2023年度内未按时向区财政局上缴资金，本项目专项债券实际付息单位为区财政局，街道偿债主体责任履行不到位。

（二）项目产出方面

项目完工不及时，晚于计划完成日期

根据项目可行性研究报告，西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目计划建设工期为24个月，应于2021年4月建设完成。但建设工程质量监督报告显示，该项目于2023年12月25日工程竣工验收，比约定工期延期完工32个月。主要原因是实施中期受疫情影响接近停工，影响工程进度，导致项目进展不及时。

（三）绩效目标管理方面

绩效管理方面存在不足，绩效意识有待进一步提高

一是项目年度目标不规范，设置“及时足额拨付西温社区安置区二期（C地块）专项债券”，不能体现项目预期产出效益和效果情况。二是绩效指标设置不合理。如生态效益指标设置“改善市容市貌，美化城市环境”，指标填写不规范，指标描述过于复杂冗余，应以简练的短语填列；且绩效指标分类错误，生态效益指标是项目实施对自然生态环境带来的效益，该指标应属于社会效益。三是单位自评指标与预算批复时确定的绩效指标不一致。单位自评是对绩效目标申报表中批复的绩效目标完成情况进行自我评价，而该项目绩效监控表、自评表与绩效目标表的绩效指标和分值均不一致。

七、相关建议

（一）落实债券项目管理要求，及时上缴债券利息

严格按照债券资金协议执行，进一步规范专项债券资金管理。温泉街道办事处作为专项债券资金实际使用主体，应提前做好专项债券还本付息资金的需求预测和准备，并按照规定时间足额上缴区财政局，保证项目专项债券资金实际使用主体与付息主体一致，避免出现法律责任及罚息风险。

（二）扎实推进项目进度，促进项目效益转化

截止评价日，工程已完成竣工验收，建设单位应及时向消防设计审查验收主管部门申请消防验收，合格后编报竣工财务决算，保证西温泉社区安置区尽快达到可投入使用状态，加快推进安置房分配入住进度，促进项目效益有效转化，提高债券资金使用绩效。

（三）加强专项债券项目绩效管理，提高对绩效工作的认识

首先，建议加强绩效目标编制的源头管控，将项目预期产出效益和效果情况列入年度目标；并结合项目特点，对年度目标进行分解和细化，绩效指标尽量以简练明确的短语填列，以提高绩效目标编制的科学性、合理性，做到绩效目标设置体现行业特点和工作计划。其次，项目单位应严格按照《财政部关于印发〈中央部门预算绩效目标管理办法〉的通知》（财预〔2015〕88号）要求，按照批复的绩效目标组织开展绩效监控、绩效自评工作，以便于对年初设定的目标值进行对比考核，发现预算执行和绩效目标实现方面存在的不足，以此作为改进管理的重要依据。

八、有关事项说明

（一）针对项目收益方面的说明

2023年地方政府债券资金存续期为10年，目前房地产市场经济下行，房价和租金现处于缩小态势，剩余土地出让收益具有不可预测性。同时，因项目前期资金保障不充分，实施中期受疫情影响，导致项目进展不及时，安置房尚未分配入住，剩余房源和停车位的出售收益尚不能确定，故本次绩效评价减少经济效益指标的考核权重。

（二）针对结果应用缺少预算调整和政策调整的说明

1.针对“预算调整”方面，西温社区安置区二期（C地块）建设项目已于2023年12月25日工程竣工验收，以后年度不再申请债券资金，不存在调整预算的可能性。

2.针对“政策调整”方面，根据山东省住房和城乡建设厅山东省发展和改革委员会山东省财政厅山东省国土资源厅联合印发的《关于公布2016年棚户区改造任务分解落实项目的通知》（鲁建住字〔2015〕25号），西温泉社区安置区建设项目已纳入2016年省城镇棚户区改造计划项目清单；同时，具备必要的实施方案、项目收益与融资自求平衡财务评价报告、法律意见书，立项政策依据充分，不需要进行政策调整。

九、结果应用

绩效评价结果与完善制度规范管理相结合

一是建议项目单位参照《政府投资条例》建立本单位的政府投资项目管理办法，加强政府投资项目的前期工作。在以后年度工作中，政府投资项目实施前期应当编制项目建议书、可行性研究报告、初步设计等资料，按照政府投资管理权限和规定的程序，报投资主管部门或者其他有关部门审批。

二是建议项目单位参照《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）建立健全本单位的政府采购内部控制流程和岗位责任制，确定牵头部门及负责人员，明确任务和人员安排，对合同、政府采购、建设项目等业务层面内部控制分别实行归口管理。

附件：1.评价人员信息表

2-1.项目绩效评价指标体系

2-2.项目绩效评价打分表

3.项目绩效评价问题建议清单

4.满意度调查问卷及统计分析报告

5.项目现场描述表

6.项目现场评价工作底稿

十、机构盖章和人员签字

主评人：

评价组人员：

山东华科仁杰信息咨询有限公司

二〇二四年八月

附件1：评价人员信息表

附件2-1：项目绩效评价指标体系

西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目绩效评价指标体系

附件2-2：项目绩效评价打分表

西温泉社区安置区二期（C地块）建设项目绩效评价得分表