2023年度青岛国际招商产业园综合配套项目二期

财政绩效评价报告

委托单位：青岛市即墨区财政局

评价单位：青岛大信英德会计师事务所有限公司

被评价单位：青岛汽车产业新城管理委员会

2024年8月

2023年度青岛国际招商产业园综合配套项目二期财政绩效评价总览表

目 录

2023年度青岛国际招商产业园综合配套项目二期

财政绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目背景

即墨地处黄海之滨、山东半岛西南部、青岛城区北部，陆海面积3783平方公里，常住人口133.6万人；拥有一个省级经济开发区、1个省级高新技术产业开发区、1个省级旅游度假区。十四五期间，即墨区把“双招双引”作为经济工作的主战场，聚焦重点产业发展，加强高质量招商引资，深化产业园改革，引导产业差异化发展，调整资源配置，提升产业园区项目承载力，打造“双招双引”特色产业园区和“升级版”营商环境。

青岛汽车产业新城是即墨区依托汽车及零部件功能区的产业基础，整合优势资源规划建设的现代化汽车产业聚集区，是青岛市十大工业功能区之一。2020年8月20日，青岛市即墨区人民政府办公室关于印发《青岛国际招商产业园新能源汽车产业集聚区（即墨片区）招商工作方案》的通知（即政办发〔2020〕31号），方案制定了产业园区基础优势及目标方向。空间布局方面，青岛国际招商产业园新能源汽车产业集聚区（即墨片区）东至威海路，西至墨城路，北至解放三路，南至太吉路，总面积31.3平方公里，推出净地6.3平方公里，其中解放大道以北、秀水二路以东地块规划为整车大项目预留区，青海路以西、解放大道以北地块规划为汽车核心零部件区；产业基础方面，青岛汽车产业新城主导产业为汽车及零部件产业,重点发展汽车整车及零部件的研发、制造和销售，产业集聚度达 90%以上;配套设施方面，青岛汽车产业新城新建多条道路，同步配套雨污水、供水、供热、燃气等市政工程;招商引资方面,以汽车产业为主导紧跟汽车产业智能化、电动化、网联化、共享化的发展方向，围绕汽车产业集群化发展,积极引进一汽解放新能源轻卡基地、奇瑞新能源汽车、百度智能驾驶、明天氢能氢燃料发动机、佛吉亚,法雷奥、天纳克等行业领军企业，争取引进法国标致雪铁龙等世界500强企业。为推动青岛汽车产业新城建设，进一步完善区域配套设施，引入重点产业投资和相关专业人才,提高市场化招引质量,为全区提供经济发展的强劲动力,青岛汽车产业新城管理委员会提出了“青岛国际招商产业园综合配套项目二期”项目。

（二）项目单位

本项目的项目单位和主管部门为青岛汽车产业新城管理委员会（简称“汽车城管委”）。

主要职责是:1.研究制定汽车城发展战略、招商政策、产业定位和建设运营模式等，负责四至范围内国土空间规划及产业布局，编制产业发展目录、准入条件、政策指引等并组织实施。2.负责财政收支管理和内部审计监督工作。3.负责规划建设管理和土地开发利用等工作。4.施上级政府及职能部门赋予的管理权限和事项，负责投资项目（含固定资产投资项目）的审批、核准、备案等工作。5.负责招商引资、招才引智，宣传推介和对外合作与交流工作。6.负责干部管理、党建、宣传和群团等工作，指导区内企业基层党建。7.负责权限内安全生产和应急管理、生态环境保护等工作。8.完成区委、区政府交办的其他事项。

本项目建设单位为青岛城鑫科技产业园有限公司（简称“城鑫公司”），为青岛城鑫控股集团有限公司出资成立的青岛市国有平台全资子公司。2022年4月8日，汽车城管委与青岛城鑫控股集团有限公司签订了《青岛国际招商产业园综合配套项目二期合作协议》，项目合作模式为青岛城鑫控股集团有限公司成立全资项目公司，负责土地征收、项目投资建设、持有项目资产等；汽车城管委通过发行政府专项债等方式为项目公司筹集部分建设资金；产业园建成后，项目公司对外经营租赁，运营收益优先用于专项债本息的偿还。

（三）项目主要实施内容

2022年10月10日，青岛市即墨区发展和改革局下发了《关于青岛国际招商产业园综合配套项目二期工程初步设计及概算的批复》（青即发改投资债[2022]29号）。

项目位于青岛国际招商产业园内，建设内容包括产业园区建设、道路及管线等基础设施建设、公共停车场建设三部分，其中：

产业园区建设。新建8栋标准车间、综合站房、丙类库、科技孵化中心、倒班宿舍、门卫等建筑物建筑及安装工程；园区公用管线、道路广场、围墙、绿化等工程。产业园区由城鑫公司分四期建设，项目名称为青岛城鑫零部件科技产业园建设项目（一期）、（二期）、（三期）、（四期）。

道路及管线等基础设施建设。建设4条配套道路，道路长度共计约3975米，其中：解放三路741米、规划八路728米、规划九路1234米、规划四十七路1272米，同步配套建设管线、交通设施、景观及照明灯工程；雨水暗渠总长度约2960米，污水管线总长度约7450米。道路工程由城鑫公司负责建设，项目名称为青岛城鑫零部件科技产业园建设项目配套市政工程；雨水暗渠与污水管线由汽车城管委负责建设，项目名称为青岛国际招商产业园综合配套项目二期（雨水暗渠和污水管线）。

公共停车场建设。包括停车场路面硬化、绿化、施划车位、充电桩、路灯等，硬化面积约14270平方米，绿化约823平方米，路灯约26盏，设置停车位约562个（充电桩112个、普通车位439个，无障碍车位11个）。由城鑫公司负责建设。

（四）项目实施进度

根据项目初步设计及概算批复，项目建设工期为24个月，产业园区建设项目开工令的开工时间为2022年7月1日，目前整个项目未全面完工。

截至2023年12月底，项目施工单位完成工程量达到48,086.01万元，完成合同金额的79.37%。

目前产业园区建设一期、二期、三期项目已完工，四期科技孵化中心、倒班宿舍完成主体施工，砌体工程施工完成；市政工程项目规划八路、规划九路、解放三路已完工，规划四十七路完成地下管线施工；雨污水项目雨水暗渠已完工，污水管线完成约90%；公共停车场项目尚未建设。

（五）项目总投资及资金来源

根据项目初步设计及概算的批复文件及评审报告，总投资概算98,387.16万元，其中：工程建设费用67,261.46万元、工程建设其他费用24,897.37万元、预备费3,474.33万元、苗木补偿费420.00万元、建设期利息2,300.00万元、债券发行费用44.00万元。

项目所需资金拟由自有资金和政府专项债解决，其中自有资金43,397.16万元；发行政府专项债55,000.00万元，占总投资的56%。

（六）项目资金到位及使用情况

2023年度项目预算资金39,465.44万元，其中发行债券资金35,000.00万元、自筹资金4,465.44万元，2023年度共支付38,893.32万元，其中使用债券资金35,000.00万元、自筹资金3,893.32万元。

本项目专项债券利息由项目单位负责偿还，2023年度上缴专项债券利息3,044.65万元（含发债费用）。

（七）项目专项债资金使用情况

2023年汽车城管委收到专项债资金35,000.00万元，截至2023年12月底，共使用专项债资金35,000.00万元，债券资金执行率为100.00%。其中汽车城管委使用3,000.00万元，用于支付雨污水项目工程费用；剩余32,000.00万元全部拨付给城鑫公司，城鑫公司用于支付一期、二期、三期、四期、市政工程项目工程费用。

（八）项目绩效目标及完成情况

1.总体绩效目标

目标1：项目产业园区建设包括建筑物工程以及室外配套工程的建设实施；基础设施建设工程包含雨水暗渠建设、污水管线建设以及道路建设；规划建设公共停车场，建设约562个车位。

目标2：项目总投资控制在98,697.16万元内。

目标3：各项工程建设符合国家、行业标准，一次性验收通过，工程质量达标。

目标4：项目专项债使用符合相关规定，收益达到设定预期，项目收益能够按照设定要求偿还债券本息。

目标5：本项目经济效益和社会效益、生态效益达到设计要求。

目标6：服务对象满意指标达到90%。

2.2023年年度绩效目标

目标1：当年度工程投资达到当年度预计投资计划90%以上；

目标2：项目融资与投资匹配，专项债券资金无沉淀滞留；

目标3：专项债资金使用程序规范，支出项目符合专项债相关规定；

目标4：工程质量合格，安全事故率为0，建设生态环境达标；

目标5：服务对象满意度达到90%。

3.2023年绩效目标完成情况

（1）当年度工程投资达到当年度预计投资计划90%以上，2023年计划投资39,465.44万元，实际投资38,893.32万元，占计划投资的98.55%。

（2）项目融资与投资基本匹配，专项债券资金无沉淀滞留。本年度下达债券资金3.5亿元，使用债券资金3.5亿元；

（3）专项债资金使用程序规范，支出项目符合专项债相关规定；

（4）工程质量合格，安全事故率为0，建设生态环境达标；已完工的项目工程质量均合格，未发生安全事故，建设生态环境符合《青岛汽车产业新城规划环境影响报告书》设计要求，但空气质量优良率未达95%以上。

（5）服务对象满意度达到90%。对周边居民和企业员工进行了问卷调查，对项目整体满意度为100%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价对象和范围

本次评价对象为青岛国际招商产业园综合配套项目二期，属于地方政府专项债券项目。项目2023年发行专项债券资金3.5亿元，本次评价主要对项目2023年度专项债券资金使用情况、项目进展情况、项目管理情况、项目效益等进行评价。

（二）绩效评价目的

本次评价目的主要包括以下四个方面：

一是落实《预算法》及党中央、国务院和青岛市关于全面实施预算绩效管理的重大决策部署；二是对项目决策、项目管理、项目产出、项目效益进行深入分析，对项目进行绩效评价分析和打分；三是发现问题，提出针对性的改进措施，帮助提升项目债券资金使用效益，防范地方债务风险；四是总结经验，为同类项目的实施以及债券项目绩效管理提供借鉴。

（三）评价依据、原则和方法

1.评价依据

本次评价主要依据以下三个方面的资料：

（1）绩效评价相关制度

包括但不限于：

①《中华人民共和国预算法》；

②《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）；

③《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5 号）；

④《财政部关于印发〈预算绩效评价共性指标体系框架〉的通知》（财预〔2013〕53 号）；

⑤《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10 号）；

⑥《财政部关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见》（财预〔2021〕6 号）

⑦《财政部关于印发〈第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法〉的通知》（财监〔2021〕4 号）；

⑧《财政部关于印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理办法〉的通知》（财预〔2021〕61 号）；

⑨《山东省政府专项债券项目资金绩效管理办法》（鲁财预〔2021〕53 号）；

⑩《青岛市政府专项债券项目资金绩效管理办法》（青财债〔2021〕66 号）。

（2）评价对象相关制度

包括但不限于：

①《财政部关于印发<地方政府专项债务预算管理办法>的通知》（财预〔2016〕155 号）；

②《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89 号）；

③《关于印发<地方政府债务信息公开办法（试行）>的通知》（财预〔2018〕209 号）；

④《财政部关于印发〈地方政府债券发行管理办法〉的通知》（财库〔2020〕43 号）；

⑤《财政部关于加快地方政府专项债券发行使用有关工作的通知》（财预〔2020〕94 号）；

⑥《关于印发<地方政府专项债券资金投向领域禁止类项目清单>的通知》（财预〔2021〕115 号）；

⑦《财政部关于印发<地方政府债券信息公开平台管理办法>的通知》（财预〔2021〕5 号）；

⑧《财政部关于印发〈地方政府专项债券项目穿透式监测工作方案〉的通知》（财预〔2021〕10 号）；

⑨《财政部关于印发〈地方政府专项债券用途调整操作指引〉的通知》（财预〔2021〕110 号）。

（3）项目资料

包括但不限于：

①项目建议书、可行性研究报告、初步设计及概算和批复；

②项目勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期手续；

③项目事前绩效评估报告、实施方案、财务评价报告、法律意见书；

④项目绩效目标表；

⑤项目招标文件、中标通知书、合同；

⑥专项债券资金审批表、债券资金和利息支付凭证；

⑦专项债券信息平台公示截图；

⑧项目工程款及待摊费用支付凭证、银行流水、银行回单等；

⑨项目绩效目标中产出指标实现的佐证材料。

2.评价原则

绩效评价遵循以下基本原则：

一是科学规范。绩效评价注重债券资金支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

二是公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开接受监督。

三是绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果反映支出和产出绩效之间的对应关系。

3.评价方法

本次重点绩效评价采用定量与定性结合、审阅自评相结合，对收集的相关基础资料、各种技术经济数据，在归集、整理、分析的基础上，主要运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、公众评判法等方法，以系统、科学地反映评价专项债资金支出绩效情况。

（1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

（2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。

（3）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

（4）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

（四）评价关注重点

专项债券绩效评价始终坚持“举债必问效、无效必问责”，遵循项目支出绩效管理的基本要求，注重融资收益平衡与偿债风险。本项目绩效评价工作开展过程中，具体需要重点关注：

一是“项目-计划”的一致性，政府专项债项目必须严格遵守专项计划中规定的资金用途、项目选择、资金规模等要求；

二是资金的筹集情况、使用情况以及项目的推进情况，分析影响项目推进、资金使用的原因；

三是项目未来年度收支平衡、偿债能力以及项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配性情况；

四是是否已建立明确的效益考核机制、责任和效益分配机制、债务风险化解机制；

五是项目实施过程中的遵守法律法规和财政纪律的情况。

（五）评价指标体系

1.绩效指标设计思路

本项目绩效评价指标在设定时，在严格遵循“相关性、重要性、可比性、系统性和经济性”五大基本原则的基础上，与项目绩效目标充分结合，进行细化与量化。

相关性原则。绩效评价指标设定与绩效目标存在直接联系并具有典型性，指标能够在项目建设与运营过程中进行切实可行的评价，并能充分反映项目绩效目标的实现程度。

重要性原则。绩效评级指标体系设定应当根据绩效评价的对象和内容优先使用最具代表性、最能反映评价要求的核心指标。

可比性原则。绩效评价指标体系设定应当对同类评价对象设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果在债券项目层面、行业领域层面和同类项目之间进行相互比较。

系统性原则。绩效指标体系设定应将定性指标与定量指标相结合，系统地反映具体项目产生的经济效益、社会效益、生态效益等。从多个维度划分指标属性，确保指标体系系统化。

经济性原则。绩效指标选择，应当充分考虑指标获取成本以及指标评价的成本，不因绩效评价工作过度增加项目成本。

2.绩效评价具体指标

本项目绩效评价指标体系在构建时，按绩效评价相关要求将评价指标逐级细化为一级指标、二级指标、三级指标、四级指标，本项目绩效评价指标主要参考《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10 号）、《财政部关于印发〈地方政府专项债券项目资金绩效管理办法〉的通知》（财预〔2021〕61 号）、《青岛市政府专项债券项目资金绩效管理办法》（青财债〔2021〕66 号）。

本绩效评价指标体系包括4个一级指标、12个二级指标、28个三级指标、11个四级指标。项目具体评价指标及评分要点详见附表1（2023年度青岛国际招商产业园综合配套项目二期绩效评价指标体系评分表）。

3.绩效指标权重

绩效评价指标的权重是指某一指标在整个绩效评价指标体系中的比重，应根据该指标在整体指标体系中的重要程度，选用科学方法、合理设置权重。

绩效指标权重应当根据项目所处实施阶段的不同进行差异化设计。本次评价项目为分段建设，尚未全部完工，侧重项目决策、管理和产出考核。项目决策指标权重为20分，管理指标权重为35分，产出指标权重为30分，效益指标权重为15分。

4.绩效评价等级

根据《青岛市政府专项债券项目资金绩效管理办法》（青财债〔2021〕66 号），绩效评价分为四个等级。

综合得分在90（含）—100 分为“优”；

综合得分在80（含）—90 分为“良”；

综合得分在70（含）—80 分为“中”；

综合得分在70 分以下为“差”。

（六）评价组织实施

1.前期准备阶段（7月22日-8月1日）

成立评价准备小组；与财政部门、项目单位对接，发送资料清单，收集项目资料；制定项目评价工作方案。

2.组织实施阶段（8月2日-8月12日）

开展项目实地调研。评价小组前往项目单位了解项目情况，对项目存在的疑点问题进行询问。现场查询项目财务凭证、前期手续、监理等资料。结合现场调研情况，再次发送补充资料清单，由项目单位提供补充资料。

评价小组根据项目收集的资料、访谈情况进行分析，对项目绩效评价指标进行充分讨论并打分。

3.报告形成阶段（8月13日-8月16日）

评价小组对现场调研情况、评价打分等情况进行汇总整理，撰写评价报告，形成评价报告，提交财政部门。

评价小组根据财政部门提出的相关意见对绩效评价报告修改完善，形成评价报告终稿。

三、评价结论及指标分析

该项目绩效评价得分87.65分，评价结果为良。截止2023年底一期、二期、三期均完工并验收，雨污水项目雨水暗渠已完工，污水管线已完成约90%；市政工程项目规划八路、规划九路、解放三路已完工，规划四十七路完成地下管线施工；四期科技孵化中心、倒班宿舍完成主体施工，砌体工程施工完成。但项目也存在一些问题，如合同内容不够严谨、项目管理不到位等问题。

表1：项目绩效评价得分表

（一）决策

指标分值20分，得分17.8分，得分率89.00%。共设4个二级指标及8个三级指标构成，从项目立项、前期工作、绩效目标、资金投入四个方面进行评价。各项指标得分和绩效分析如下：

表2：决策类指标得分情况

1.项目立项，指标分值6分，得分6分，得分率100.00%。

（1）立项依据充分性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

项目立项符合《新能源汽车产业发展规划（2021—2035年）》、《济青烟国际招商产业园建设行动方案(2020-2025年)》、《青岛国际汽车城产业发展战略规划（2022—2035 年）》等行业发展规划和相关政策要求；项目立项与汽车城管委部门职责范围相符；本项目属于产业园区基础设施领域，属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原则；未发现与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复情况。

（2）立项程序规范性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

项目按照规定的程序申请设立，按照相关要求开展了立项等程序并获得了相关批复文件；项目审批文件、材料由相关部门出具，符合要求；项目事前已经过必要的可行性研究、风险评估、绩效评估、集体决策等流程，按要求开展了事前绩效评估。

2. 前期工作，指标分值4分，得分3分，得分率75.00%。

（1）前期工作准备充分性，指标分值2分，得分1分，得分率50.00%。

经查看勘察、设计、用地、环评、施工许可等各项资料，雨污水项目合同约定施工开工时间2022年8月、工程竣工时间2023年1月，但施工图设计文件审查合格书时间2022年9月、建筑工程施工许可证时间2023年2月，前期工作未在计划时间内完成；公共停车场项目因土地问题，前期工作未进行，导致项目建设进度缓慢问题，扣1分。

（2）前期工作开展规范性，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

勘察、设计等前期工作通过公开招标、直接委托等方式选取，符合政府采购、招标投标的相关规定和程序；项目均取得符合要求的建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。

3. 绩效目标，指标分值4分，得分2.8分，得分率70.00%。

（1）绩效目标合理性，指标分值2分，得分1.5分，得分率75.00%。

项目有绩效目标表，设定了总体目标和年度目标；项目绩效目标与实际工作内容具有相关性，预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，与预算确定的项目投资额相匹配。项目年度目标：当年度工程投资达到当年度预计投资计划90%以上；项目融资与投资匹配，专项债券资金无沉淀滞留；专项债资金使用程序规范，支出项目符合专项债相关规定；工程质量合格，安全事故率为0，建设生态环境达标；服务对象满意度达到90%。年度目标多为相对指标和定性目标，可量化考核的难度较大，扣0.5分。

（2）绩效目标明确性，指标分值2分，得分1.3分，得分率65.00%。

已将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，在产出指标、效益指标、满意度指标方面设置了二、三级指标；已设置的指标通过清晰、可衡量的指标值予以体现；项目绩效指标与项目计划实施内容基本匹配。但效益指标只设置了经济效益、社会效益、可持续影响效益指标，缺少生态效益指标，扣0.7分。

4.资金投入，指标分值6分，得分6分，得分率100.00%。

（1）债券资金申请科学性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

项目2023年申请债券资金3.5亿元，通过项目事前绩效评估、专家评审、项目收益与融资自求平衡财务评价论证；项目建设内容包括产业园区建设、道路及管线等基础设施建设、公共停车场建设，属于产业园区基础设施领域，符合政府专项债规定支持的领域和方向；根据项目实施方案，资金规模与实际需求相匹配。

（2）资金分配合理性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

经查看项目预算表，资金分配依据充分，资金分配额度合理，与项目单位资金需求相适应。

（二）管理

指标分值35分，得分32.35分，得分率92.43%。由3个二级指标、10个三级指标及4个四级指标构成，从资金管理、组织管理和专项债券管理三个方面进行评价。各项指标得分和绩效分析如下：

表3：管理类指标得分情况

1.资金管理，指标分值16分，得分10.85分，得分率67.81%。

（1）资金到位率，指标分值6分，得分6分，得分率100.00%。

①债券资金到位率，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

2023年安排的项目债券资金为3.5亿元，实际到位债券资金3.5亿元，资金到位率为100%。

②自筹资金到位率，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

2023年项目总预算为39,465.44万元，其中债券资金35,000.00万元、自筹资金4,465.44万元，2023年汽车城管委申请预算资金1,087.57万元、城鑫公司自有资金3,377.87万元，资金到位率为100%。

（2）预算执行率，指标分值6分，得分5.35分，得分率89.17%。

①债券资金执行率，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

2023年实际到位专项债券资金3.5亿元，实际使用专项债券资金3.5亿元，预算执行率100%。

②自筹资金执行率，指标分值3分，得分2.35分，得分率78.33%。

2023年申请预算资金4,465.44万元，实际支付3,893.32万元，预算执行率87.19%，扣0.65分。

（3）资金拨付与使用进度与项目建设进度匹配性，指标分值2分，得分1分，得分率50.00%。

资金拨付和使用进度与项目建设进度基本匹配，3.5亿元债券资金拨付给汽车城管委，其中3000万元用于支付雨污水项目，3.2亿元拨付给城鑫公司，用于支付项目工程费用；

资金拨付和使用进度基本按计划及时到位，但雨污水项目未按照合同工程进度款的约定支付；产业园项目场地平整工程未及时支付工程款，根据2023年9月双方签订的支付协议，工程完工，支付至合同额（中标价）的60%，即432.11万元，截止2023年9月累计支付160.00万元，支付不及时，扣1分。

（4）资金使用合规性，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

项目资金使用符合国家财经法规和制定的财务管理制度、资金支付审批管理办法以及专项债资金相关管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；资金用于支付项目相关的工程款及费用，符合项目预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2.组织管理，指标分值8分，得分6分，得分率75.00%。

（1）管理制度健全性，指标分值4分，得分4分，得分率100.00%。

项目单位在财务管理、工程管理、采购管理、安全管理、专项债管理方面分别制定了管理制度或管理办法，相关制度或办法合法、合规、完整。

（2）制度执行有效性，指标分值4分，得分3分，得分率75.00%。

财务、采购和管理情况等遵守相关法律法规，基本符合相关管理规定；项目单位按照规定申请本年度债券资金3.5亿元，手续完备；项目合同、验收报告、技术鉴定等资料基本齐全并及时归档；根据施工周报、监理通知单等资料，项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等落实到位。

但存在合同签订不规范的情况：个别合同未填写签订日期、签订日期不具体只到月，本项扣1分。

3.专项债券管理，指标分值11分，得分11分，得分率100.00%。

（1）预算管理规范性，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

本项目专项债券收支、付息已纳入即墨区政府性基金预算管理；经查看相关资料，专项债资金收支、付息已纳入年度预算，专项债券收支、付息按专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。

（2）预期收益合理性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

经查看项目实施方案，对项目收入、成本和预期收益进行了测算，有相应的依据，并符合项目实际情况；债券存续期内专项收益净额121,992.88万元，还本付息金额95,320.00万元，项目收益对债券本息覆盖倍数为1.28倍，项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配；项目专项债券期间为20年，项目结构设计使用年限为50年，大于项目发行专项债券的期限，能够实现匹配。

（3）还本付息及时性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

2023年需偿还专项债利息和发行费用共计30,446,522.25元，经查看利息支付凭证及附件，已按规定时间、规定金额上缴区财政局。

（4）信息管理规范性，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

专项债券项目信息按照规定及时、完整地在财政厅专项债券项目穿透式监测系统录入和更新；按照政府信息公开的有关规定和要求，将地方政府专项债券项目的信息披露文件、一案两书等有关信息在“中国地方政府债券信息公开平台”、青岛政务网等平台上进行公开。

（三）产出

指标分值30分，得分22.5分，得分率75%。由4个二级指标、5个三级指标及4个四级指标构成，从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四个方面进行考察。各项指标得分和绩效分析如下：

表4：产出类指标得分情况

1.产出数量（实际完成率），指标分值6分，得分3分，得分率50.00%。

经查看项目验收和进度资料，一期、二期、三期已完工；市政工程、雨污水项目均未完工，已超出合同约定工期；四期2023年预估产值7,147.93万元，截止2023年12月累计产值3,744.08万元，未完成计划数。实际完成率为50.00%，扣3分。

2.产出质量，指标分值8分，得分8分，得分率100.00%。

（1）质量达标率，指标分值6分，得分6分，得分率100.00%。

经查看项目工程质量相关资料，现已完工项目有一期、二期、三期，工程质量合格，验收已通过；市政工程项目中规划八路、规划九路已完工，工程质量合格。已完工项目质量达标率100%。

（2）安全生产率，指标分值2分，得分2分，得分率100.00%。

经询问，项目未发生安全生产事故。

3.产出时效（完成及时性），指标分值6分，得分1.5分，得分率25%。

（1）开工及时率，指标分值3分，得分1.5分，得分率50.00%。

经查看项目施工合同的计划开工时间，开工令和开工报告上的实际开工时间，二期、四期、雨污水项目实际开工时间比计划开工时间晚一个月以上，扣1.5分。

（2）按期完成率，指标分值3分，得分0分，得分率0.00%。

项目一期开工时间为2022年7月1日，截止到2024年7月底，市政工程、四期、雨污水项目尚未完工，公共停车场项目尚未建设，已超出概算批复的建设工期24个月；根据项目预算表、施工月报/周报，四期未完成计划产值，市政工程未完工，停车场未开工建设，污水管线未完工。项目建设进度与计划不符，本项不得分。

4.产出成本（成本节约率），指标分值10分，得分10分，得分率100.00%。

（1）项目建设成本节约率，指标分值5分，得分5分，得分率100.00%。

因部分项目未完工，总成本未超出概算总投资98,397.16万元，项目截止2023年12月累计产值为47,868.19万元，未超出概算批复的工程费用67,261.46万元，已完工项目成本节约率为11.42%。

（2）债券资金实际成本节约率，指标分值5分，得分5分，得分率100.00%。

本项目专项债券资金的融资成本主要为债券利息、发行费用，根据项目实施方案，共发行专项债券5.5亿元，其中2022年发行2亿元，债券利率为3.08%；2023年拟发行3.5亿元，债券利率按4%测算；债券发行费用按发行额度的0.8‰测算。根据债券有关事项通知、还本付息公告，3.5亿元的利率为3.14%、发行费用按0.8‰计算，按实施方案计算2023年债券成本为1,344.00万元，实际债券成本为1,193.50万元，成本节约率为11.20%。

（四）效益

指标分值15分，得分15分，得分率100.00%。共设1个二级指标、5个三级指标及3个四级指标，从项目效益、可持续影响、满意度三个方面进行考察。各项指标得分和绩效分析如下：

表5：效益类指标得分情况

1.经济效益，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

直接经济效益方面，目前项目尚未全面完工，未产生直接收益。

间接经济效益方面，本项目通过汽车产业新城内相关产业园区开发,能够吸引多家企业入驻有效促进地区经济发展，目前已入驻14家企业；形成工业制造的规模效应带动即墨区制造产业的综合提升;同时借助即墨区基础设施建设，综合提升了区域配套水平，形成良好的招商环境。项目的建设可以为该区域的居民创造一定就业机会，提高区域居民的收入，在项目建设过程中，各项建设工程会对劳动力产生直接的需求,直接为区域的部分居民创造就业机会；项目建成投入使用以后将直接增加就业岗位,为区域内的居民创造了一定数量的长期的就业机会。通过对周边居民问卷调查，在周边居民就业率方面有提高。

2.社会效益，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

青岛汽车产业新城是即墨区依托汽车及零部件功能区的产业基础，整合优势资源规划建设的现代化汽车产业聚集区，是青岛市十大工业功能区之一。为推动青岛汽车产业新城建设，完善区域配套设施，实施了本项目，符合国家新能源汽车产业发展规划，支持国家重大区域发展战略。

项目实施后，能进一步完善市政路网建设，打造良好的交通环境和人居环境，提升居民生活质量，通过对周边居民问卷调查，反映在出行和日常生活方面有较大改善、在人居环境、生活质量方面有较大改善提升。

3.生态效益，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

2021年12月31日青岛市生态环境局即墨分局下发了《关于青岛汽车产业新城控制性详细规划环境影响报告书审查意见的函》，本项目不需再做环评；经询问，项目实施过程中，未收到环保相关处罚或被通报批评。

4.可持续影响，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

资金和人员的保障：城鑫公司作为项目实施和运营单位，有经营性业务收入，在本项目需要时，能够为项目提供流动性资金保障；也为项目配备了相应数量、专业资质的工作人员。

5.满意度，指标分值3分，得分3分，得分率100.00%。

分别对园区入驻企业和周边居民进行了满意度调查，周边居民对项目实施的整体满意度为96.15%，园区入驻企业民对项目实施的整体满意度为100.00%，计算整体满意度为97.06%，达到90%以上。

四、成本绩效分析

（一）项目支出标准

项目支出包括工程款和工程其他费用，工程款按照合同约定的付款进度支付，以施工合同、发票、项目进度资料等为支付依据；工程其他费用中设计、勘察、咨询等服务按照合同约定付款方式支付，税费根据税务局核定标准支付，补偿费根据评估报告支付，以合同、发票、评估报告等为支付依据。

（二）项目成本控制情况

项目资金使用符合资金支付审批管理办法以及专项债资金相关管理办法的规定，用于支付项目相关的工程款及费用，符合项目预算批复或合同规定的用途，项目资金的拨付有完整的审批程序，成本管控措施有效。

五、项目实施成效和主要经验和做法

（一）稳步推进项目招商及园区管理工作

为配合汽车城管委会及奇瑞青岛项目招引计划安排，满足奇瑞乘用车项目投产需求，2022年11月底，奇瑞配套零部件企业陆续进驻车间开始进行设备安装及调试工作，2023年5月全部开始生产，目前园区累计入驻企业14家；充分发挥项目工作专班职能作用，制定了《入园企业管理办法》，严格管理企业入园、厂房扩租、装修改造等事宜，明确各类审批事项权限及流程，每周不定期对园区内企业进行安全检查，为达到零部件企业生产用电需求，汽车城管委组织施工临时供电，保障企业正常生产，由城鑫公司临时负责园区企业生产用电的管理。项目团队充分调研周边园区电费情况、提前策划用电收费方案，经项目工作专班批准后与园区企业签署用电协议提供转供电服务。

（二）做好项目安全管理工作

与各参建单位签订安全管理协议和防汛安全目标责任书，明确各参建单位安全和防汛职责；编制完成《安全管理规定》、《综合应急预案》、《防汛应急预案》、《安全行为之星评选办法》、《双重预防体系》；每月、每周对城鑫零部件项目进行安全月检、周检，排查安全隐患并落实整改；组织项目开展防火、高坠、防汛等专项应急演练，使项目各参建单位明确应急响应程序，梳理各方职责。

六、存在问题及原因分析

（一）业务管理方面

1.部分合同规范性有待加强，审核力度有待提高

合同签订日期不规范，存在未填写签订日期、签订日期只到月的情况，例如：城鑫公司与青岛市工程建设监理有限责任公司签订的监理合同、与青岛即城昶泰建工有限公司和青岛环境工程设计院有限公司签订的造价咨询合同等均未填写合同日期；汽车城管委与青岛河洋工程设计咨询有限公司签订的技术服务合同，签订日期为2022年10月，没有具体到日，不利于合同中服务期限、逾期责任等的执行。

2.个别项目前期准备不充分，执行力度有待提升

个别项目前期工作准备不太充分，雨污水项目合同约定计划开工时间2022年8月，但施工图设计文件审查合格书时间2022年9月、建筑工程施工许可证时间2023年2月，前期工作未在计划时间内完成；公共停车场项目因土地问题，前期工作未进行，导致项目建设进度缓慢问题。

（二）项目产出方面

1.部分项目未达计划产值，对施工单位管控力度有待加强

项目产出数量的实际完成率为50.00%，未完成计划产出数。经查看项目验收和进度资料，一期、二期、三期已完工；市政工程、雨污水项目未按计划完工，已超出合同约定工期；四期2023年预估产值7,147.93万元，截止2023年12月累计产值3,744.08万元，未完成计划数，对施工单位日常管控力度不够。

2.部分项目建设进度与计划有偏离，项目单位监管力度有待加强

项目建设进度与计划进度有偏离。项目一期开工时间为2022年7月1日，截止到2024年7月底，市政工程、四期、雨污水项目尚未完工，公共停车场项目尚未建设，已超出概算批复的建设工期24个月；根据项目预算表、施工月报/周报，四期未完成计划产值，市政工程未完工，停车场未开工建设，污水管线未完工。

（三）其他方面

年度绩效目标未量化、效益指标设置不够完整

项目年度目标：当年度工程投资达到当年度预计投资计划90%以上；项目融资与投资匹配，专项债券资金无沉淀滞留；专项债资金使用程序规范，支出项目符合专项债相关规定；工程质量合格，安全事故率为0，建设生态环境达标；服务对象满意度达到90%。年度目标多为相对指标和定性目标，可量化考核的难度较大。

效益指标只设置了经济效益、社会效益、可持续影响效益指标，缺少生态效益指标。

七、相关建议

（一）加强业务精细化管理，提升制度执行有效性

建议项目单位进一步细化工作职责，厘清项目主管部门与项目建设单位的职责分工，建立协调机制；提升合同管理的规范性，项目单位应严格审核合同内容，确保内容完整、严谨；加强项目实施的过程监管，主管部门及建设单位应对项目实施的关键节点进行管控，明确项目开展过程中存在的问题以及整改建议，并在项目进度滞后时及时采取措施，做好各项前期准备工作，确保项目具备实施条件，保证项目资料合规完整；加强工程建设管理，严格控制工程建设进度，与项目监理单位对项目建设进度进行监督。

（二）完善绩效目标及指标设置，强化绩效目标指导作用

建议加强年度绩效目标的填报，科学合理设置项目年度绩效目标，根据年度具体任务进一步设置细化、可考核的绩效目标，总结项目实施内容、预期目标及预期效果，年度绩效目标应有效涵盖年度重点工作任务；合理设置绩效指标，深入挖掘项目实施效益，提高指标细化量化程度，充分发挥绩效目标的导向作用。

八、评价结果应用建议

（一）加强业务精细化管理，提高业务管理水平

1.提升合同管理的规范性。项目单位应严格审核合同内容，确保内容完整、严谨；

2.加强项目实施的过程监管。主管部门及建设单位应对项目实施的关键节点进行管控，明确项目开展过程中存在的问题以及整改建议，并在项目进度滞后时及时采取措施，做好各项前期准备工作，确保项目具备实施条件，保证项目资料合规完整；

3.强化工程建设管理。根据年度建设目标，细化分解未完成工程量，明确责任单位、责任人和具体进度安排，与项目监理单位对项目建设进度进行监督，确保项目按照计划进度实施。

（二）加强专项债项目绩效管理，完善细化绩效目标

建议加强年度绩效目标的填报，科学合理设置项目年度绩效目标，根据年度具体任务进一步设置细化、可考核的绩效目标，细化设置绩效指标，尽量进行定量表述，提高指标细化量化程度；同时加强对绩效目标的审核，使绩效目标能够清晰反映项目预期产出和效果。

附件：

1.2023年度青岛国际招商产业园综合配套项目二期绩效评价指标体系评分表

2.2023年度青岛国际招商产业园综合配套项目二期绩效评价问题建议清单

3.满意度调查问卷及统计分析报告

九、机构盖章和人员签字

主评人签字：

青岛大信英德会计师事务所有限公司（盖章）

二〇二四年八月十六日