2023年度青岛市即墨区飞机施药

防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

政府采购绩效评价报告

委托单位：青岛市即墨区财政局

被评价单位：青岛市即墨区自然资源局

评价机构：中税企业咨询（山东）有限公司

2024年8月

目 录

2023年度青岛市即墨区飞机施药

防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

政府采购绩效评价报告

一、项目基本情况

    （一）项目概况

    1.项目立项背景

    为加强生态文明建设，完成美国白蛾等重大食叶害虫防控工作目标，有效遏制虫情危害，切实做好2023年即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫工作，防止美国白蛾等重大食叶害虫对即墨区的城市绿化和林业生产造成损失，根据《国务院办公厅关于进一步加强林业有害生物防治工作的意见》(国办发〔2014〕26号)和《山东省人民政府办公厅关于贯彻国办发〔2014〕26 号文件进一步加强林业有害生物防治工作的意见》(鲁政办发〔2015〕2 号)、《青岛市2023年度美国白蛾防控方案》要求，青岛市即墨区自然资源局（以下简称“即墨区自然资源局”)对2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫物资进行采购。

    2.资金来源及使用情况

    2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目的预算资金为120万元，实际执行资金116.89万元，全部由即墨区级财政支付。

    3.主要采购内容和实施情况

    （1）主要内容

    2023年自然资源局委托山东省国际招标有限公司对即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目以竞争性磋商的方式进行采购，主要采购内容为利用飞机喷施阿维.灭幼脲复配剂防治美国白蛾等食叶害虫。飞防区域包括通济街道、北安街道、龙山街道、龙泉街道等16处镇街的主要通道 林带、河流两侧林带、铁路两侧林带、主要片林、主要苗圃以及主要通道两侧可视村庄 林木等区域。

    （2）实施情况

    自然资源局于2023年05月30日就2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目划分1个包采用竞争性磋商方式进行采购。

①第一包预算金额为120万元，采购清单如下：

中标单位为海利尔药业集团股份有限公司，中标金额为116.89万元，于2023年6月12日签署合同。

    （二）绩效目标

    即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目的绩效目标主要包括政府采购规范化、科学化、公开透明化、保证时效性和准确性，优化营商环境，落实政府采购政策功能，进而提升政府采购服务项目的管理水平和财政资金的使用效益。

二、评价实施情况

    （一）评价目的、对象和范围

    1.评价目的

    通过政府采购绩效评价了解政府购买服务项目资金使用和效益情况，发现存在问题，及时整改并完善相关内控制度，保障部门更好地履行职责；加强采购活动的计划性，提高政府采购效率，进一步规范区级政府购买服务项目管理，提高财政资金使用效益。

    2.评价对象和范围

    即墨区自然资源局采购的2023年度即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目，2023年预算总额为120万元，实际执行资金116.89万元。

    （二）评价依据、方法、标准、指标体系

    1.评价依据

（1）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）；

（2）《中共青岛市委青岛市人民政府关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》（青发[2019]6号）；

（3）《市级财政绩效评价操作指南》（青财绩[2020]6号）；

（4）《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令87号）；

（5）青岛市财政局、青岛市民营经济发展局《关于进一步做好政府采购合同信用融资工作的通知》（青财采[2019]20号）；

（6）青岛市财政局《关于印发<青岛市政府采购绩效评价指标体系>的通知》（青财采[2023]6号）；

（7）青岛市财政局《关于进一步规范政府采购工作流程的通知》（青财采[2020]12号）；

（8）其他相关法律法规和政策文件。

    2.评价方法

    本次绩效评价方法主要采用定性与定量方法，按照科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关、重点核查原则，采用比较法、因素分析法等开展绩效评价。评价过程中涉及重点资料包括采购程序资料、合同签订资料、履约验收资料、资金支付资料、采购内控资料等资料，了解政府购买服务项目实施完成情况。

    3.评价标准

采取评分和评级相结合的方式，总分设定为100分。等级划分为四档：

综合得分在90-100分（含90分）为优；

综合得分在80-90分（含80分）为良；

综合得分在80-70分（含70分）为中；

综合得分在70分以下为差。

    4.指标体系

    评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。指标体系的制定以《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》（财预[2013]53号）、《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预[2011]285号)、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）、《市级财政绩效评价操作指南》（青财绩[2020]6号）、《青岛市财政局关于全面开展政府采购绩效评价工作的通知》（青财采[2021]26号）等相关文件为依据，结合“即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目政府采购”绩效评价的特点，我们运用相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则，制定了《2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目绩效评价指标体系表》，评价内容包括2023年即墨区即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目的政府采购预算、政府采购计划、政府采购意向、政府采购需求、组织采购、合同订立、履约验收、资金支付、采购质量、采购内控管理十个方面，结合项目实际对三级进行细化和调整，并根据项目的重要性确定三级指标的权重。

（三）评价实施程序

    1.评价准备阶段

    （1）成立评价工作组，明确工作要求，搜集前期资料。

    （2）制定绩效评价方案，编制评价指标体系。

    2.评价实施阶段

    （1）收集、整理及审核项目资料

根据项目所需资料清单，收集、整理项目相关资料，并核对即墨区自然资源局提交资料的完整性；同时查询国家、省、市、及青岛其他区市项目相关的文件及绩效评价报告，并进行对比分析。

    （2）现场核查

在即墨区财政局的协助下开展综合调查访谈，现场听取自然资源局针对该采购项目的内控情况、实施过程情况、合同签订情况、履约验收情况和资金支付情况的介绍。绩效评价工作组成员依据即墨区自然资源局提供的资料，开展勘察核实工作，对采购规范化、科学化、公开透明化、时效性、准确性等情况进行综合评判并就审核提报资料的真实性、完整性、合规性予以深入审查。

    （3）完善项目评价指标体系

绩效评价工作组根据青岛市财政局下发《关于印发<青岛市政府采购绩效评价指标体系>的通知》（青财采[2023]6号）号文件要求，结合自然资源局提供的相关资料以及访谈的相关内容，形成初步绩效评价指标。之后在即墨区财政局的指导下，与自然资源局研讨绩效评价各项指标的合理性、公正性、相关性，根据研讨结果完善项目评价指标体系。

    3.评价结果形成阶段

    （1）撰写完成项目评价报告初稿

    依据检查情况，审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据，进行综合分析、评定，撰写2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目绩效评价报告初稿。

    （2）反馈评价意见和问题

    将初评报告发送给即墨区财政局审阅，根据即墨区财政局及相关单位的反馈意见对初评报告进行修改。

    （3）报送评价报告终稿

复核修改报告后，打印装订形成正式绩效评价报告，同时整理底稿成册，一式三份，向即墨区财政局提交。

（四）指标分析

    根据《2023年度即墨区自然资源局飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目绩效评价指标体系表》，绩效评价工作组从采购预算、采购计划、采购意向、采购需求、组织采购、合同订立、履约验收、资金支付、采购质量和采购内控管理10个环节进行了综合分析和量化评分。该项目绩效评价得分为88.54分，综合绩效级别为“良”。各部分权重及得分情况如下：

表4-1 2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

绩效评价体系一级指标得分表

    各部分具体得分如下：

      1.政府采购预算情况

    政府采购预算指标权重12分，综合得分11.54分，得分率为96.17%。

表4-2 2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

政府采购预算情况得分表

即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目按照批准的政府采购预算实施政府采购活动，专门面向中小企业采购的政府采购预算占比100%，专门面向中小企业预留的政府采购预算预算占比≥45%，政府采购预算规范性指标得分2分，政策落实性指标得分8分。

    2023年年中追加政府采购预算项目两个共计290万元，其中增加林草湿调查监测项目经费90万元，申请拨付2022年度国土变更调查工作经费200万元。2023年政府采购预算1263.25万元。根据计分标准，扣减0.46分，政府采购预算准确性指标得分1.54分。

    2.政府采购计划情况

    政府采购计划指标权重4分，综合得分4分，得分率为100%。

表4-3 2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

政府采购计划情况得分表

区自然资源局针对即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目制定了采购计划，制定的采购计划包含采购需求、实施时间、采购组织形式、采购方式等，内容完整且规范。

    3.政府采购意向情况

    采购意向指标权重3分，综合得分3分，得分率为100%。

表4-4 2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

政府采购意向情况得分表

即墨区自然资源局发布采购意向公告时间为2023年04月17日，发布需求公告和采购招标公告时间分别为2023年05月15日和2023年05月19日，采购意向公示期大于30天，内容完整、统一规范且公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

    4.政府采购需求情况

    采购需求指标权重5分，综合得分5分，得分率为100%。

表4-5 2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

政府采购需求情况得分表

即墨区自然资源局发布采购需求公告时间为2023年5月15日，发布采购招标公告时间为2023年5月19日，采购需求公示期大于3天，内容统一、规范、完整且公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

    5.组织采购情况

    组织采购指标权重23分，综合得分21分，得分率为91.30%。

表4-6 2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

组织采购情况得分表

即墨区自然资源局组织采购过程规范，采购文件及采购活动组织过程中不存在采购人失信行为清单的情形,未收取投标单位投标保证金和履约保证金，无评审专家劳务报酬转嫁行为；在采购文件中明确了对节能环保产品、中小企业、监狱企业、残疾人福利企业、创新产品的采购政策，供应商均为中小企业；采购招标公告时间为2023年5月19日，在10月底之前发布了采购公告，开标时间为2023年5月28日。采购公告、采购结果等信息的公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

在组织采购的政策落实性方面，根据2023年即墨区自然资源局合同台账，2023年政府采购合同合计为1128.59万元，其中政府采购授予中小企业合同金额为514.04万元，☆F=中小企业政府采购合同金额/全年政府采购合同金额*100%=45.55%，根据评分标准，扣减1分。

在组织采购的时效性方面存在不足，进行评审活动时间为2023年5月30日，支付评审专家劳务报酬的时间为2023年12月19日，支付时间超过评审活动结束后10个工作日内的要求。根据评分标准，扣减1分。

    6.合同订立情况

    合同订立指标权重8分，综合得分5分，得分率为62.50%。表4-7 2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

合同订立情况得分表

即墨区自然资源局发出中标公告时间为2023年5月31日，合同签订时间为2023年6月12日，在中标（成交）通知书发出之日起10个工作日内签订了政府采购合同，且公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

本指标扣分原因为：

    （1）采购合同中未明确甲方违约责任

即墨区自然资源局在《飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目协议》中约定了乙方的违约责任，但未就甲方的违约责任进行约定。不符合采青岛市财政局《关于进一步规范政府采购工作流程的通知》（青财采〔2020〕12号）:一、规范工作流程（六）合同订立，采购人和供应商应当在政府采购合同中明确约定采购标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限及方式、验收要求、质量纠纷解决方式、双方的违约责任等内容。根据评分标准，扣减2分。

（2）“采购贷”政策落实不到位

2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目在招标文件中体现“甲方支持乙方按照《青岛市财政局 青岛市民营经济发展局关于进一步做好政府采购合同信用融资工作的通知》（青财采〔2019〕20 号）规定享受信用融资政策”条款，但在合同签订或执行过程中未对供应商参与政府采购合同融资事项进行积极推广。根据评分标准，扣减1分。

    7.履约验收情况

    履约验收指标权重7分，综合得分5分，得分率为71.43%。

表4-8 2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

履约验收情况得分表

飞防结束后，即墨区自然资源局邀请青岛市园林和林业局相关专家、相关镇街农业服务中心和森林病虫防治科业务工作人员成立飞防验收检查组，在海利尔药业集团股份有限公司工作人员陪同下，在7月份、8月份、10月份进行实地检查，并写出美国白蛾第一代、第二代、第三代验收报告，验收报告由参与验收人员签字，根据调查结果,验收组认为海利尔药业集团股份有限公司对即墨区美国白蛾及杨树舟蛾实施飞防，防治效比较显著，达到预期目的，验收合格。

    本指标扣分原因为：

    （1）实际验收时间与合同约定验收时间不一致。合同约定中，飞防结束后，由甲、乙双方共同聘请上级业务部门和相关镇街业务工作人员组成专家验收组在7月份、8月份、9月份进行实地检查，并写出美国白蛾第一代、第二代、第三代验收报告，项目验收时乙方提供飞行轨迹报告。美国白蛾第三代验收时间为2023年10月18日，与合同约定时间不一致。根据评分标准，扣减1分。

    （2）未在指定媒体“青岛市政府采购网”公开相关信息。根据评分标准，扣减1分。

    8.资金支付情况

    资金支付指标权重5分，综合得分3分，得分率为60.00%。

表4-9 2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

资金支付情况得分表

    2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目协议约定资金支付的方式、比例、时间和条件。

    本指标扣分原因为：

    （1）未明确逾期支付资金的违约责任。即墨区自然资源局在《飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目协议》中付款方式中未约定逾期支付资金的违约责任。根据评分标准，扣减1分。

    （2）未在指定媒体“青岛市政府采购网”公开资金支付相关信息。根据评分标准，扣减1分。

    9.采购质量情况

    采购质量指标权重9分，综合得分9分，得分率为100%。

表4-10 2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

采购质量情况得分表

即墨区自然资源局在本次政府采购项目中无供应商质疑、投诉和废标的情况。

    10.采购内控管理情况

    采购内控管理指标权重24分，综合得分22分，得分率为91.67%。

表4-11 2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目

采购内控管理情况得分表

即墨区自然资源局按照相关规定建立并备案了政府采购内部控制制度；签订的采购协议明确了本部门和采购代理机构的权利、义务；按照法定情形，依法合规的选择了相应采购方式，未出现规避集中采购违规委托社会代理机构的情形；不存在因采购文件编制不合规导致的投诉；授权人员作为采购人代表公平公正参与评审，评审过程客观公正；采购过程中供应商未对政府采购活动相关事项提出询问；按照规定保存采购档案，且内容齐全完整。

即墨区自然资源局采购内控管理较为科学，明确了政府采购管理部门，具体负责本单位政府采购管理工作，并指定专人作为采购管理员；建立了采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复审、采购评审与结果确定、采购组织与履约验收、合同签订与验收评价等关联岗位互相分离规则；建立内部决策和审查机制，明确了任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策要求。

    本指标扣分原因为：

（1）合同签订与验收评价等关联岗位人员未完全相互分离。

根据《青岛市即墨区自然资源局采购管理办法》应明确相关岗位的职责权限，确保采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。

根据《即墨区自然资源局采购和政府采购业务控制》采购项目的验收应当成立由采购科室等组成的验收小组。验收小组原则上应由三人以上单数组成，验收人员应当与采购人员相分离。

即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目组织采购人员、合同签订授权代表人与项目验收人员成员为同一人，且第一次验收和第二次验收小组成员均为6人双数。不符合文件规定不相容岗位相互分离规定。根据评分标准，扣减1分。

（2）未建立风险防控台账。

即墨区自然资源局未按照规定建立风险防控台账定期轮岗制度，截止评价之日，未对关键岗位实施重点监督和定期轮岗。根据评分标准，扣减1分。

三、评价结论

根据2023年度即墨区自然资源局《即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目绩效评价指标体系表》，绩效评价工作组从采购预算、采购计划、采购意向、采购需求、组织采购、合同订立、履约验收、资金支付、采购质量和采购内控管理10个环节进行了综合分析和量化评分。该项目绩效评价得分为88.54分，综合绩效级别为“良”。

    四、存在的问题

    （一）组织采购方面

    支付评审专家劳务报酬缺乏时效性。即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目评审活动时间为2023年5月30日，支付评审专家劳务报酬的时间为2023年12月19日，未在评审活动结束后10个工作日内，支付评审专家劳务报酬。

    不符合《山东省政府采购评审劳务报酬标准》（鲁财采〔2017〕28号）“使用单位应当于评审活动结束后10个工作日内，将评审劳务报酬支付至评审专家指定的本人银行账户。”规定。

    （二）合同订立方面

    1.合同订立规范性不足。即墨区自然资源局在《飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目协议》中约定了乙方的违约责任，但未就甲方的违约责任进行约定。项目招标文件中体现“甲方支持乙方按照《青岛市财政局 青岛市民营经济发展局关于进一步做好政府采购合同信用融资工作的通知》（青财采〔2019〕20 号）规定享受信用融资政策”条款，但在合同签订或执行过程中未对供应商参与政府采购合同融资事项进行积极推广。

    不符合青岛市财政局《关于进一步规范政府采购工作流程的通知》（青财采〔2020〕12号）:“一、规范工作流程（六）合同订立 规范内容。采购人和供应商应当在政府采购合同中明确约定采购标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限及方式、验收要求、质量纠纷解决方式、双方的违约责任等内容。依法履约。政府采购合同当事人不得擅自变更、中止和终止采购合同，对于因采购人原因导致变更、中止或者终止政府采购合同的，采购人应当依法承担责任，并依照合同约定对供应商受到的损失予以赔偿或者补偿。”要求，采购人和供应商在签订合同时应明确双方违约责任，确保双方利益得到保障；2.未对供应商参与政府采购合同融资给予推广、支持。根据青岛市财政局、青岛市民营经济发展局文件《关于进一步做好青岛市政府采购合同信用融资工作的通知》（青财采[2019]20号）“四、工作要求……（三）政府采购代理机构应当积极做好政府采购合同信用融资政策宣传工作，在信息公示、合同签订、履约验收等环节提供专业化服务，推动政府采购活动和信用融资业务更加有序高效运转。（四）采购单位应当积极支持中标（成交）供应商享受信用融资政策，及时签订政府采购合同，诚信履约，确保按合同约定支付采购款项，承诺允许供应商将采购合同项下的收款账号变更为贷款合同项下的还款账号，为信用融资业务的顺利开展提供便利。”规定。

    （三）履约验收方面

    履约验收不规范。《飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目协议》约定，飞防结束后，由甲、乙双方共同聘请上级业务部门和相关镇街业务工作人员组成专家验收组在7月份、8月份、9月份进行实地检查，并写出美国白蛾第一代、第二代、第三代验收报告，项目验收时乙方提供飞行轨迹报告。评价中发现美国白蛾第三代实地检查时间为2023年10月18日，分段验收节点与合同约定实地检查时间不一致。即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目未在指定媒体“青岛市政府采购网”公开相关验收意见。

    不符合《山东省财政厅关于印发山东省政府采购履约验收管理办法的通知》（鲁财采〔2021〕25号）“第十四条　项目验收应当是完整具体的实质性验收。（三）项目验收方式应当符合项目特点，对一次性整体验收不能反映履约情况的项目，应当采取分段验收方式，科学设置分段节点，分别制定验收方案并实施验收。第十八条　除涉密情形外，采购人应当在验收意见确认后3个工作日内在“中国山东政府采购网”公开验收意见，公告期不得少于3个工作日。”规定。

（四）资金支付方面

    政府采购合同资金支付条款不规范。即墨区自然资源局在《飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目协议》中未约定逾期支付资金的违约责任。

    不符合青岛市财政局文件《关于进一步规范政府采购工作流程的通知》（青财采[2020]12号）“（九）资金支付提高支付效率。政府采购合同应当约定资金支付的方式、比例、时间和条件，明确逾期支付资金的违约责任。符合合同约定支付条件的供应商，可以通过管理平台在线申请资金支付。采购人应当允许并鼓励供应商提供电子发票，并自收到发票之日起5个工作日内向供应商支付资金。超过合同约定支付期限的，应当自觉按约定条款支付利息或滞纳金（因供应商原因超期的除外）。”要求，采购人应在合同中约定明确逾期支付资金的违约责任。

    （五）采购内控管理方面

    1.关联岗位互相分离规则执行不到位。即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目组织采购人员、合同签订授权代表人与项目验收人员成员为同一人，不符合文件规定不相容岗位相互分离规定。不符合青岛市财政局文件《青岛市关于加强预算单位政府采购活动内部控制管理的指导意见》（青财采[2021]25号 ）“二、具体任务 （二）合理设岗，强化权责对应 8.不相容岗位分离。建立预算单位内部岗位之间的制衡机制，根据业务流程及职责权限，合理设置岗位，明确岗位职责、权限和责任主体，做到采购与财务、资产、审计及使用部门的有效衔接，确保采购需求制定与内部审查、采购文件编制与复审、采购组织与履约验收、合同签订与验收等关联岗位互相分离。”要求，预算单位采购组织与履约验收、合同签订与验收等关联岗位应互相分离。

    2.验收检查小组人数不符合规定。《青岛市即墨区自然资源局关于飞机施药防治第一代美国白蛾等食叶害虫效果验收的报告》飞防验收检查小组成员和《第二代美国白蛾等食叶害虫效果验收的报告》飞防验收检查小组成员均为6人双数。

    不符合《山东省政府采购履约验收管理办法》“第三章 履约验收程序 第十二条 采购人应当成立政府采购项目验收小组（以下简称“验收小组”），负责项目验收具体工作，出具验收意见，并对验收意见负责。验收小组应当由熟悉项目需求与标的的专业技术人员、使用部门人员等至少 3 人以上单数组成，并确定一名负责人”规定。

    3.未建立风险防控台账，未对关键岗位实施重点监督和定期轮岗。即墨区自然资源局未按照规定建立风险防控台账定期轮岗制度，截止评价之日，未对关键岗位实施重点监督和定期轮岗。

    不符合青岛市财政局文件《青岛市关于加强预算单位政府采购活动内部控制管理的指导意见》（青财采[2021]25号 ）“（二）合理设岗，强化权责对应 加强岗位风险防控。采购人应结合自身特点，对照政 府采购法律、法规、规章及制度规定，认真梳理不同业务、环节、岗位需要重点控制的风险事项，划分风险等级，建立制度规则、风险事项等台账，合理确定岗位职责。对关键岗位实施重点监督和定期轮岗，对需求制定、专家抽取、现场评审、合同签订、履约验收等重要事项，原则上应当由2人以上共同办理，并明确主要负责人员。”要求，采购人应该建立风险防控台账，建立定期轮岗制度，对关键岗位实施重点监督和定期轮岗。

    五、相关建议

    （一）规范劳务报酬支付，维护评审专家合法权益

    建议参照《山东省政府采购评审劳务报酬标准》（鲁财采〔2017〕28号）中关于评审劳务报酬结算的规定，使用单位应当于评审活动结束后10个工作日内，将评审劳务报酬支付至评审专家指定的本人银行账户。规范政府采购评审专家劳务报酬支付行为，维护评审专家的合法权益。

    （二）完善合同订立条款，积极推广采购合同融资事项

建议严格按照《关于进一步规范政府采购工作流程的通知》（青财采〔2020〕12号）要求订立合同，规范合同条款内容，在政府采购合同中明确约定双方的违约责任，包括违约情形、约定合理的违约金和损害赔偿范围，对于因采购人原因导致变更、中止或者终止政府采购合同的，采购人应当依照合同约定对供应商受到的损失予以赔偿或者补偿。确保合同双方的权利和义务的平等性，有效保障政府采购服务的顺利进行和双方权益的实现。

    充分挖掘政府采购过程中政府信用的价值，积极推行“政府采购贷”线上融资业务，切实为促进中小企业高质量发展纾困解难。发出中标通知书同时采购单位应当与企业精准对接、宣传“政府采购贷”政策，为企业融资提供服务推广，支持中标（成交）供应商享受信用融资政策。‌

    （三）认真履行项目验收职责，及时公开验收结果

    建议项目达到验收条件的，采购人严格按照采购合同约定的验收时间及时组织验收，无正当理由不得拖延验收工作。采购工作小组应完整编制验收方案，明确履约验收的时间、方式、程序等内容，按照验收方案实施验收，确保项目验收意见客观真实反映合同履行情况。

    采购人应当在验收意见确认后3个工作日内在“中国山东政府采购网”公开验收意见，公告期不得少于3个工作日。对为社会公众提供的公共服务项目，在相关服务平台上公开验收结果。

    （四）规范资金支付条款，优化营商环境

    建议政府采购合同应当明确甲方（即墨区自然资源局）逾期支付资金的违约责任，保证合同条款的公平性。超过合同约定支付期限的，应当自觉按约定条款支付利息或滞纳金（因供应商原因超期的除外），确保采购活动规范高效，维护中小企业合法权益。

    （五）落实关联岗位互相分离规则，关键岗位定期轮岗

建议落实不相容岗位互相分离规则。根据业务流程及职责权限，合理明确采购工作小组成员岗位职责、权限和责任主体，做到采购文件编制与复审、采购组织与履约验收、合同签订与验收等关联岗位互相分离，形成相互制衡机制，以确保内部控制的有效性。防止因一人兼任多个相关岗位而可能导致的错误、舞弊行为，减少无意或有意的不当行为，增加工作透明度和责任明确性。另外，验收小组应当由熟悉项目需求与标的的专业技术人员、使用部门人员单数组成，避免在验收过程中出现平票情况，确保验收决策的明确性和有效性。‌

对照政府采购法律、法规、规章及制度规定，认真梳理不同业务、环节、岗位需要重点控制的风险事项，划分风险等级，建立制度规则、风险事项等台账，对关键岗位实施重点监督和定期轮岗，按照政府采购岗位风险等级设定轮岗周期，风险等级高的岗位原则上应当缩短轮岗年限。不具备轮岗条件的应当定期采取专项审计等控制措施。任命具有相关工作经验的人员对关键岗位进行监督，定期编制监督报告汇报。

    六、附件

    附件1：2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目绩效评价指标体系表

    附件2：2023年度青岛市即墨区飞机施药防治美国白蛾等重大食叶害虫项目绩效评价问题清单

    七、评价单位盖章

                                                        中税企业咨询（山东）有限公司

                                                               2024年8月19日