为贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《中共山东省委山东省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）、《中共青岛市委 青岛市人民政府关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》（青发〔2019〕6号）、《关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》（即办发〔2020〕8号）等文件精神，全面推进预算绩效管理，加强预算支出管理，强化预算支出责任，提高财政资金使用效益，受即墨区财政局委托，青岛大信英德会计师事务所有限公司对区水利局进行2022年度部门整体支出绩效评价工作。

部门整体支出绩效评价是一项综合性强、复杂程度大的评价形式，为了更好的完成区水利局整体支出的绩效评价工作，提高部门支出绩效评价工作效率和评价结果的有效性，我们在对被评价单位进行多次调研和沟通基础上，梳理了部门预算、支出、工作计划、任务实施等基本情况，拟定了部门整体支出的绩效指标体系，并根据指标体系要求，查阅了相关材料，采取查询、问询等多种方式，采集了评价数据，在对数据信息进行分析的基础上，形成了本次部门整体支出绩效评价报告。

一、部门概况

（一）部门设立背景及概况

即墨区的水利管理有着悠久历史。建国后，在党和人民政府的重视下，水利得到大规模发展，为了建好、管好、用好水利设施，充分发挥效益，更好地为工农业生产服务，即墨区逐步建立健全了水利管理组织。1956年6月成立水利局，1963年1月撤销水利局，成立农林水利局，1965年5月恢复水利局。

中共青岛市即墨区委办公室、青岛市即墨区人民政府办公室关于印发《青岛市即墨区水利局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（即办字〔2019〕35号）中规定了区水利局主要职责、内设机构和人员编制。青岛市即墨区水利局（以下简称区水利局），是区政府工作部门，为正处级单位。内设办公室（挂人事科牌子）、水政和水资源管理科 (加挂水政监察大队牌子)、发展规划科（挂市场配置促进科牌子）、工程管理科（挂水利安全监督管理科牌子）四个主要机构。下设3个所属事业单位，包括：青岛市即墨区水土保持服务中心、青岛市即墨区水资源综合服务中心、青岛市即墨区河库管护中心（青岛市即墨区大沽河管护中心）。区水利局核定行政编制15名，事业编制206名，合计编制数221名。截至2022年12月31日，实有人数197人，其中行政人员16人，参照公务员法管理事业人员13人，非参公事业人员168人。

（二）部门职能、架构及战略目标

 1.部门职能

（1）贯彻执行水利工作法律法规和方针政策，保障水资源的合理开发利用。拟订水利发展中长期规划、水利发展综合规划、流域综合规划、防洪规划和政策措施并组织实施。

（2）负责拟订运用市场机制优化配置水资源、解决水问题、引导社会资本参与资源供给等政策措施，研究提出有关水利价格、税费、基金、信贷等政策建议并协调落实。负责培育、引导、扶持水利行业协会发展，推进行业协会自律，发挥服务国家、服务社会、服务群众、服务行业的作用。推动政府向社会力量购买服务。

（3）负责全区水资源的统一规划和配置，实施水资源统一监督管理，统筹和保障生活、生产经营、生态环境等用水。组织实施最严格水资源管理制度，拟订水中长期供求规划、水量分配方案并组织实施。制定和完善水资源调度方案、预案和计划，对水资源实行统一配置和调度。组织实施水资源论证等制度和水资源有偿使用工作，指导取水许可制度的实施。负责雨洪资源开发利用工作。

（4）负责组织实施并监督指导水利改革发展工作。提出水利固定资产投资规模和方向、财政性资金安排建议，提出水利建设投资安排建议，管理权限内水利固定资产投资项目，负责区级水利资金和水利国有资产监督管理工作。

（5）负责水资源保护工作。会同有关部门组织编制水资源保护规划，负责饮用水水源保护，地下水开发利用和地下水资源管理保护等工作。负责组织开展水资源评价有关工作，按照规定组织水资源承载能力监测预警等工作。

（6）负责节约用水工作。负责节约用水的统一管理和监督工作，拟订节约用水政策措施，组织编制节约用水专项规划并组织实施，组织实施节约用水相关标准、规范；负责用水总量控制的监督管理工作，指导推动节水型社会建设和节水型城市建设工作。

（7）负责水利工程设施、水域及其岸线的管理保护与综合利用。组织指导水利工程基础设施网络建设。指导河道、水库、河口（海岸滩涂）等治理、开发和保护。指导河道、水库水生态保护与修复、生态流量水量管理以及河道、水库水系连通工作。负责推进河长制湖长制组织实施工作。承担河长制办公室日常工作。

（8）负责水利工程建设与管理工作。组织落实水利工程建设与安全管理有关制度。负责重点水利工程建设与运行管理。指导防潮堤建设与管理。指导监督镇（街道）水利工程建设与管理工作。

（9）负责水土保持和水生态建设工作。拟订水土保持和水生态建设规划并组织实施。负责水土流失的综合防治、监测预报并定期公告。组织实施重点水土保持建设项目。负责荒山、荒丘、荒滩、荒沟水土流失治理工作。

（10）负责农村水利工作。组织编制农村水利发展规划并组织实施。指导并监督实施农村水利行业技术标准规范。负责灌排工程建设管理，承担大中型灌区和大中型灌排泵站工程建设与改造工作，组织实施农村饮水安全工程的建设管理。指导节水灌溉工作。推进农村水利改革创新和水利服务体系建设。组织、指导农村水能资源开发利用工作。指导村镇供水管理工作。

（11）负责水利水电工程移民工作。组织实施水利水电工程移民有关政策、规划。负责大中型水利水电工程移民安置工作的监督，组织实施水利水电工程移民安置验收、监督评估等工作。组织实施水库移民后期扶持工作，协调监督三峡工程库区移民后期扶持工作。

（12）负责水法治建设工作。组织查处涉水违法违规事件，调查处理水事纠纷。负责水政监察和水行政执法监督工作。

（13）负责水利行业安全生产和质量监督工作。组织开展行业质量监督工作，监督实施行业地方技术标准和规程规范，负责重点水利工程安全生产监督管理工作。负责水利建设市场的监督管理，组织实施水利工程质量和安全监督。

（14）负责水利科技和交流合作工作。负责组织开展水利科学研究、技术推广和创新服务工作。组织开展对外宣传、交流合作、信息化建设、人才队伍建设、招商引资和招才引智等工作。配合有关部门承担水利领域优化营商环境相关工作。

（15）负责落实综合防灾减灾规划相关要求，组织编制洪水干旱灾害防治规划并组织实施，组织执行防护标准。负责对土地利用总体规划、城市规划和其他涉及防洪的规划、重大建设项目布局的防洪论证提出意见，承担防洪保护区的洪水影响评价工作。承担水情旱情监测预警工作。组织编制重要河道、水库和重要水工程的防御洪水、抗御旱灾调度以及应急水量调度方案，按照程序报批并组织实施。承担防御洪水应急抢险的技术支撑工作。承担台风防御期间重要水工程调度工作。

（16）完成区委、区政府交办的其他任务。

 2.组织架构

根据青岛市即墨区人民政府办公室关于印发《青岛市即墨区水利局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（即办字〔2019〕35号），区水利局下设办公室（挂人事科牌子）、水政和水资源管理科 (加挂水政监察大队牌子)、发展规划科（挂市场配置促进科牌子）、工程管理科（挂水利安全监督管理科牌子）四个内设机构，具体职责分工如下：

（1）办公室（挂人事科牌子）。组织协调局机关日常工作。负责文电会务、政务公开、督查督办、信息宣传、机要保密、安全应急、值班管理、信访舆情、档案管理、综合考核等工作，承担综合调研、综合性文稿起草、建议提案办理、对外联络、信息化建设和后勤保障等工作。负责财务、国有资产管理、组织人事、机构编制、社会保障和退休人员管理服务等工作。负责本系统干部队伍建设和教育培训工作。组织开展人才队伍建设、招商引资、招才引智工作。协调有关水利价格、税费、基金、信贷事宜。管理权限内水利固定资产投资项目，负责区级水利资金和水利国有资产监督管理工作。

（2）水政和水资源管理科 (加挂水政监察大队牌子)。组织协调局机关日常工作。负责文电会务、政务公开、督查督办、信息宣传、机要保密、安全应急、值班管理、信访舆情、档案管理、综合考核等工作，承担综合调研、综合性文稿起草、建议提案办理、对外联络、信息化建设和后勤保障等工作。负责财务、国有资产管理、组织人事、机构编制、社会保障和退休人员管理服务等工作。负责本系统干部队伍建设和教育培训工作。组织开展人才队伍建设、招商引资、招才引智工作。协调有关水利价格、税费、基金、信贷事宜。管理权限内水利固定资产投资项目，负责区级水利资金和水利国有资产监督管理工作。

组织开展水政监察工作，对水事活动进行监督监察，查处水违法行为。负责调查处理水事纠纷，维护正常水事秩序。监督管理河道采砂工作。组织实施水行政处罚决定、水行政强制措施。负责水资源监督管理工作。负责组织对地下水实施有关监测工作。组织开展水资源承载能力相关工作。监督指导最严格水资源管理制度实施工作。监督指导水资源论证、取水许可等制度的落实，开展水资源有偿使用工作。协调有关部门开展饮用水水源保护、地下水资源管理保护和开发利用工作。承担水利领域优化营商环境相关工作。指导和推动节水型社会建设工作。负责雨洪资源开发利用工作。

（3）发展规划科（挂市场配置促进科牌子）。拟订水利发展中长期规划，组织编制水利综合规划和防洪规划，归口管理水利专业规划和专项规划。组织编制重点水利基本建设项目建议书、可行性研究报告和初步设计。提出水利基本建设投资规模、方向、项目安排及资金安排计划，统筹协调项目计划管理和绩效评价工作。承担水利统计工作。牵头水利改革发展相关工作。

组织水利科学研究、技术引进、科技推广和创新服务。负责研究拟订运用市场机制优化水资源配置，解决水问题，引导社会资本参与水资源供给等政策措施并协调落实。负责培育、引导、扶持水利行业协会发展，推进行业协会自律，发挥服务国家、服务社会、服务群众、服务行业的作用。推动政府向社会力量购买服务。

（4）工程管理科（挂水利安全监督管理科牌子）。

负责水利工程建设和运行管理。组织开展骨干河道堤防、重要病险水库、重要水闸的除险加固。监督实施重点水利工程运行管理和划界工作。组织编制水库运行调度规程。组织指导水库大坝、水闸等工程的安全鉴定和注册登记。负责水利安全生产、工程质量监督管理工作。组织实施行业技术标准、规程规范。

负责基本建设项目的监督检查。组织或参与重大安全事故的调查处理。承担水利建设市场和信用体系的监督管理工作。负责水域及其岸线的管理、保护和综合利用。指导河道、水库、河口（海岸滩涂）的治理、开发和保护。指导水生态建设和河库水生态保护与修复以及河库水系连通工作。负责推进河长制湖长制工作。指导防潮堤建设与管理。组织实施农村水利发展规划，负责灌排工程建设管理，承担大中型灌区和大中型灌排泵站工程建设与改造工作。负责水利扶贫工作。

组织协调实施农村供水和农村饮水安全工程的建设与管理。监督指导水利移民工作。组织编制水旱灾害防御规划。组织编制重要河道、水库重要水工程的防御洪水抗御旱灾调度以及应急水量调度方案，按照程序报批并组织实施。组织实施防洪论证工作。承担水情旱情预警工作。负责防洪保护区的洪水影响评价工作。承担防御洪水应急抢险的技术支撑工作。承担台风防御期间重要水工程调度工作。拟订水土保持规划并组织实施。组织实施水土流失的综合防治、监测预报。组织实施荒山、荒丘、荒滩、荒沟水土流失治理工作。负责生产建设项目水土保持方案的监督和验收备案。

 3.战略目标

2022年，即墨区水利局深入贯彻落实黄河流域生态保护和高质量发展重大国家战略，以构建完善即墨特色水安全保障体系为主线，统筹推进水资源、水生态、水环境、水灾害系统治理，不断推动水治理体系和治理能力现代化。

即墨区水利局聚力补强四种能力，推动水利提质增效：一是提升城乡供水保障能力；二是提升河湖生态管护能力；三是聚力提升水旱灾害防御能力；四是聚力提升水利行业监管能力。

（三）部门预算及支出情况

2022年度即墨区水利局年初预算数13,864.02万元，未纳入年初预算管理的资金28,645.25万元，调整后预算数42,509.27万元，决算数42,509.27万元，年末结余资金0.00万元。

表：2022年即墨区水利局预算及支出情况表

金额（元）

（四）三公经费情况

三公经费2022年度预算265,000.00元，实际支出252,065.00元，为公务用车运行维护费，较2021年度三公经费实际支出216,512.92元增加了35,552.08元，主要原因为2022年车辆车况老化严重车辆维修费增加。

（五）部门资产情况

截至2022年12月31日，区水利局部门总资产约1,309.85万元，其中包括流动资产1,273.19万元，为其他应收款，占资产总额的97.20%；非流动资产为36.66万元，为固定资产，占资产总额的2.80%。

即墨区水利局制定了固定资产管理办法，结合固定资产管理系统，保障固定资产合理配置和规范管理。2022年固定资产划拨手续规范，符合相关制度规定。

2022年初部门固定资产为7,183,295.28元，年末为7,305,525.28元。较年初增加122,230.00元，增加原因为调配转入资产85,210.00元，购置资产37,020.00元。

表：2022年固定资产增减情况表

金额（元）

（六）部门绩效目标

以“根治水患、防治干旱”为总目标，加快补齐补强水利短板和弱项，加快构建适应时代发展要求和人民群众期待的水安全保障体系，为即墨高质量发展提供可靠的水安全支撑；继续实施农村饮水安全提档升级工程，补齐饮水安全短板；实施水源地生态治理，补齐水生态短板；实施河道治理水库除险，补齐防洪减灾短板；实施水利工程标准化建设，补齐水利工程管理短板；对山洪站点及预警平台服务器进行更新维护，确保系统正常运行。

表：区水利局部门绩效目标

二、评价工作基本情况

（一）评价目的

通过区水利局2022年部门整体支出绩效评价，对部门预算执行、职责履行、履职效能等方面进行评价，对区水利局2022年实际完成的工作如防汛经费、水保征收业务费、水资源监管工作经费、国有大中型水利工程维修养护项目、小型水库维修养护项目、水源地水质检测费、山洪灾害防治维修养护项目、农业水价综合改革市级补助资金项目、大沽河维修管护等项目管理中存在的问题及薄弱环节针对性地提出合理化建议，在满足部门履职要求的前提下，提高部门财政资金总量安排的合理性、资金结构与部门核心职能的匹配度及资金安排对部门目标实现的支持度，以促进部门整体职能的优化提升。

评价关注点：通过收集与本部门相关文件，评价区水利局2022年度部门整体支出在预算管理、职责履行、履职效能等方面是否规范、合理，部门整体及核心业务实施效果是否达到绩效目标，部门在预算执行过程中资金使用是否专款专用，有无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。资金使用是否符合规定用途，资金发放是否及时，资金支出情况与绩效目标设定是否基本符合。

（二）评价依据

1.《青岛市委市政府关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》（青发〔2019〕6号）；

2.《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》的通知（青财绩〔2020〕5号）；

3.关于印发《2021年度青岛市市级预算部门整体支出绩效管理实施方案》的通知（青财绩〔2021〕2号）；

4.青岛市财政局关于修订《青岛市第三方机构参与预算绩效管理工作办法》的通知；

5.《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

6.青岛市财政局关于印发《市级财政绩效评价操作指南》的通知 （青财绩〔2020〕6号）；

7.中共青岛市即墨区委办公室 青岛市即墨区人民政府办公室关于印发《青岛市即墨区水利局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（即办字〔2019〕35号）；

8.青岛市即墨区人民政府关于印发《即墨区政府投资项目管理办法》的通知（即政发〔2021〕28号）；

9.中共即墨市委办公室 即墨市人民政府办公室关于印发《即墨市河长制相关工作制度和办法的通知》（即办字〔2017〕44号）；

10.中华人民共和国国务院颁布的《取水许可和水资源费征收管理条例》（国务院460号令）；

11.水利部关于印发《水利信息系统运行维护定额标准（试行）的通知》（水财务〔2009〕284号）；

12.青岛市水利局、青岛市公安局《关于在全市主要河道及大中型水库管理机构设立警务室的通知》（青水发〔2010〕15号）；

13.中华人民共和国国务院颁布的《中华人民共和国防汛条例》；

14.青岛市即墨区水利局 青岛市即墨区财政局关于印发 《青岛市即墨区农村公共供水工程维修资金筹集和使用管理实施细则》的通知（即水字〔2019〕79 号）；

15.青岛市即墨区水利局《关于即墨区2022年农村公共供水工程维修补助资金项目实施方案的批复》（即水字〔2022〕30号）；

16.青岛市税务管理局 青岛市财政局 青岛市卫生健康委员会关于印发《青岛市农村饮水水质检测方案》的通知（青水农〔2019〕97号）；

17.即墨市人民政府办公室关于印发《即墨市大沽河工程维修养护实施办法》的通知（即政办发〔2016〕16号）;

18.青岛市即墨区水利局关于批复《即墨区2022年大中型水利工程维修养护项目实施方案》的通知（即水字〔2022〕42号）；

19.青岛市财政局关于下达《2022年第三批乡村振兴资金（市级财政补助/现代水网）预算指标》的通知（青财农整指〔2022〕16号）；

20.青岛市财政局关于提前下达《2022年乡村振兴资金（中央财政补助/水利发展资金）预算》的通知》（青财农整指〔2021〕24号）；

21.青岛市财政局关于下达《2022年省级财政乡村振兴重大专项资金（省财政补助）预算指标》的通知》（青财农整指〔2022〕9号）；

22.青岛市财政局关于下达《2022年市本级第二批一般债券资金（市级财政补助/现代水网）预算指标》的通知（青财农整指〔2022〕24号）；

23.青岛市即墨区水利局印发的《青岛市即墨区小型水库维修养护实施方案》（即水字〔2022〕3号）。

（三）评价对象和资金范围

1.评价对象

区水利局2022年部门整体支出绩效，评价范围涵盖部门各内设科室，以部门2022年工作任务完成情况为着力点；资金方面涉及部门全口径预算，包括一般公共预算、事业收入、经营收入、其他收入等各项收入。

2.资金范围

    评价组根据委托协议书约定进行评价，本次评价思路，一是评价以部门整体支出与产出的关系为主线，围绕部门年度工作规划、部门管理、履职效能和满意度等方面开展评价；二是与重大项目评价相结合，从部门整体角度对部门当前的项目进行梳理，提出项目设置与预算安排的意见建议，促进部门更好地发挥职能作用。本次评价资金涵盖区水利局2022年部门整体支出，年初预算数13,864.02万元，未纳入年初预算管理的资金28,645.25万元，全年预算资金42,509.27万元，全年决算数42,509.27万元,其中基本支出决算数4,664.31元，项目支出决算数为37,844.96万元。

（四）评价原则及评价方法

1.评价原则

（1）客观公正原则。实施部门绩效评价工作应依照国家法律法规和规章制度规定，对评价部门设置及部门工作的必要性、合理性予以客观、公正的反映。

（2）科学规范原则。部门绩效评价工作应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法，综合全面的论证部门目标设定的充分性、必要性、客观性、可操作性、合理性。

（3）绩效优先原则。以绩效为导向，评价结果应当清晰反映财政投入和产出绩效之间的对应关系。部门绩效评价工作应当以实现最优绩效为目标，择优安排工作。

（4）细化预算原则。通过部门绩效评价工作，实现部门预算按照支出经济分类进行细化，促进部门预算做实、做细、做准。

（5）突出重点原则。部门绩效评价工作应当充分体现即墨区决策部署和经济社会发展重点，集中财力向社会发展的关键领域倾斜，最大限度发挥财政资金使用效益。

依据区水利局提交的相关材料，按照“投入-过程-产出-效益”的绩效逻辑路径，在明确评价范围、部门目标、评价方法的基础上，制定科学的绩效评价指标体系，从绩效角度对部门的整体支出情况进行合理、客观的评价。

2.评价方法

根据部门整体支出的特点及要求，采用整体分析法、对比分析法、因素分析法、公众评判法等方式进行评价。

（1）整体分析法：根据项目的有关文件及区水利局2022年部门计划及预算情况，从整体上分析部门构建、年度工作计划、项目管理的情况。

本次评价过程中，重点收集的资料如下：即墨区水利局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知；区水利局工作总结报告；2022年度财政预算报表、决算报表；需要评审项目的预算评审资料；2022年度实际政府采购明细表及相关的成交通知书、合同、验收表等；内部控制、预算资金管理办法、基本建设资金管理办法等管理制度；项目相关经济效益、社会效益、生态效益及可持续影响方面的证明材料，实施补贴资金与其相关的成本、产生的效果等相关资料。

（2）对比分析法：将具体项目实施结果与既定目标、相关规定进行对比，综合分析绩效目标实现程度，考评的重点是部门是否达到计划目标。主要评价部门是否设立目标，目标设置是否合理明确，设立目标是否完成及未完成原因分析。横向比较青岛市各区水利局实施情况及实施效果，对比进行量化评价。

  （3）因素分析法：通过列举分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效实现程度。

（4）公众评判法：按照区水利局履职进行设计调查问卷，在现场调研过程中，通过现场调查的方式，针对相关方开展问卷调查，了解区水利局履职效果。通过问卷调查主要了解社会公众对我区的水利设施建设的运行效果是否满意、现有的水利设施是否能够满足生产生活需要、我区的水质情况是否得到了明显提升、对我区水利局工作是否满意等，通过公众问卷及抽样调查等对部门项目支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（五）绩效评价指标体系及设计思路

本次评价依据财政部关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）、关于印发《2021年度青岛市市级预算部门整体支出绩效管理实施方案》的通知（青财绩〔2021〕2号）等文件，从部门职能和内部管理运行角度出发，设计部门管理指标，考察部门规划年度工作计划和绩效目标情况，考察部门资金投入、财务管理、资产管理、重点工作管理情况；从履职效能角度出发，设计工作完成情况和效果指标，考察部门目标实现程度与部门履职活动对社会产生的影响。在参考《财政部预算绩效评价共性指标体系框架》和《市级财政绩效评价操作指南》的基础上，研究设计青岛市即墨区水利局2022年度部门整体支出绩效评价指标体系。

本次评价从投入、过程、产出和效果4个方面进行评价。

1.投入部分。该部分包括目标设定和预算编制2个方面。评价内容主要包括设立绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制合理性、决策程序规范性和重点支出安排率，该部分分值权重设定为10%。

2.过程部分。该部分包括预算执行、预算管理和资产管理3个方面。评价内容主要包括预算执行率、预算调整情况、预算执行进度率、结转结余率、“三公经费”变动情况、政府采购执行率、管理制度健全性、固定资产利用率等，该部分分值权重设定为30%。

3.产出部分。该部分为职责履行情况，评价内容主要包括调水经费、水利警务室运行经费、防汛经费、水源地水质检测费、农村公共供水维修、即墨区宋化泉水库除险加固工程、大沽河维修管护等，该部分分值权重设定为30%。

4.效果部分。该部分主要包括经济效益、社会效益、行政效能、生态效益、可持续效益和满意度情况6个方面。评价内容主要包括蓄水能力、供水能力、水资源节约率、受益群众满意度等，该部分分值权重设定为30%。

本次部门评价总分值为100分，其中投入部分分值10分，过程部分分值30分，产出部分分值30分，效果部分分值30分。本次绩效评价综合绩效级别分为4个等级：综合得分在90（含）-100分为优；综合得分在80（含）-90分为良；综合得分在70（含）-80分为中；综合得分在0-70分为差。

（六）绩效评价人员组成

总负责人：周丕全，负责本项目的整体工作。

项目负责人：刘爱珍，负责项目现场统筹、沟通工作，实施评价，出具相关评价意见。

组员：张萌娜，根据绩效评价工作要求，协助实施评价、出具相关评价意见。

（七）绩效评价工作过程

1.前期准备

（1）项目启动。对项目进行大致了解以及对项目组成员进行相关业务培训。

（2）细化工作方案。组成绩效评价工作小组，与财政局、其他相关单位进行沟通，搜集项目资金拨付时期已有资料，对项目情况进行具体了解，并根据前期收集的资料进行分析，召开方案讨论会，研究制定具体的评价工作方案，确定评价对象、评价内容、评价依据、评价方式、评价程序、时间安排及人员配备等，为后期的报告撰写及资料收集做准备。

（3）初步编制评价体系。参照整体支出绩效评价框架，结合该部门特点，修改绩效评价工作方案，并对绩效评价指标体系进行研究，修改项目绩效评价指标体系；与青岛市即墨区财政局、其他相关单位进行沟通，确定评价方案及评价指标体系。

（4）初步审核材料。组织收集相关资料并进行初步审核梳理，对相关数据进行汇总，形成工作组数据底稿，针对未获取资料形成资料清单。

（5）制定访谈提纲、调查问卷。一是根据对资料的初步审核，针对现场调研主管部门、相关单位，制定访谈提纲，明确具体问题；二是制定服务对象调查问卷，包括基层工作者、社会公众、受助者等。

2.组织绩效评价

结合《资料清单》收集整理资料，并对资料进行审核，汇总相关数据，完善工作组审核工作底稿。

（1）根据项目特点和实际，对自评材料及其他材料进行研究，并组织满意度调查。

（2）召开项目绩效评价工作组会议，根据绩效评价指标体系对项目进行评分；统计项目得分，对项目进行讨论，形成评价结论，具体核查情况如下：

对财务凭证、基础数据、档案资料等进行核查，从投入、过程、产出及效果四大方面进行评价分析

①核查对象

对区水利局2022年度部门整体支出的预算管理、职责履行、履职效能等方面，部门整体及核心业务实施效果，部门在预算执行过程中资金使用是否专款专用，有无截留、占用、挪用等违法违规使用问题进行核查。

②核查内容

A.资金的到位凭证，核查是否及时、足额到位；

B.资金的支出凭证，核查资金拨付的合规性，是否存在截留、虚列支出情况；

C.检查核心业务实施效果；

D.询问落实各部门岗位职责、相应日常工作以及年度重点工作情况。

3.分析总结

根据现场评价意见，对部门投入、过程、产出、效果等情况进行分析评价，撰写《青岛市即墨区水利局2022年度部门整体支出绩效评价报告》，针对评价过程中发现的问题，提出合理性建议和改进措施，报送委托方，并根据委托方的意见进一步修改完善报告。

（八）项目评价情况

1.纳入绩效评价的部门管理项目资金共计20项，设立依据如下：

（1）河长制办公经费。依据《即墨市全面实行河长制实施方案》（即办字〔2017〕14号）、《关于印发即墨市河长制相关工作制度和办法的通知》（即办字〔2017〕44号）的规定，经区政府批准设立。

（2）重点水库防汛救生及运行管理专项业务费。依据《水库大坝安全管理条例》《国务院办公厅关于切实加强水库除险加固和运行管护工作的通知》组织实施，经区政府批准设立。

（3）调水经费。依据根据区领导批示事项办理情况报告单〔2014〕1177号，经区政府批准设立。

（4）水利警务室运行经费。根据青岛市水利局、青岛市公安局《关于在全市主要河道及大中型水库管理机构设立警务室的通知》（青水发〔2010〕15号）的规定，经区政府批准设立。

（5）防汛经费。依据《中华人民共和国防汛条例》第六章第三十九条由财政部门安排的经费，按照分级管理的原则，分别列入中央预算和地方财政预算。山东省实施《中华人民共和国防汛条例》办法第二十五条由财政部门安排的防汛经费，按照分级负担和分级管理的原则，分别列入各级人民政府财政预算，经区政府批准设立。

（6）防汛视频系统维护费。按照《中华人民共和国防汛条例》第六章第三十九条由财政部门安排的经费，按照分级管理的原则，分别列入中央预算和地方财政预算。地方财政预算经区政府批准设立。

（7）水保征收业务费。近年来水土保持工作已列入各级政府年度考核中，为做好全区水土保持工作，需开展各项监督检查管理等工作，经区政府批准设立。

（8）水资源监管工作经费。依据《取水许可和水资源费征收管理条例》（国务院460号令）等法律法规，经区政府批准设立。

（9）水资源监控管理系统维护费。依据《水利部关于印发水利信息系统运行维护定额标准（试行）的通知》（水财务〔2009〕284号）和《水利信息系统运行维护定额标准（试行）》，经区政府批准成立。

（10）引黄引江客水调水经费。由于我区连续多年干旱少雨，2015年区政府紧急实施了棘洪滩向挪城水库调水应急工程，自2015年12月1日正式开始从引黄（江）干渠取水。为提高城乡供水保障能力，2016年起经区政府批准成立。

（11）水源地水质检测费。根据《青岛市农村饮水水质检测方案》（青水农〔2019〕97号）、《青岛市农村公共供水管理办法》开展水质检测，经区政府批准设立。

（12）农村公共供水维修。依据《山东省农村公共供水工程维修资金筹集和使用管理暂行办法》、《即墨区农村公共供水工程维修资金筹集和使用管理实施细则》和《关于即墨区2022年农村公共供水工程维修补助资金项目实施方案的批复》（即水字〔2022〕30号）开展，经区政府批准设立。

（13）国有大中型水利工程维修养护项目。根据《青岛市财政局关于下达2022年第三批乡村振兴资金（市级财政补助/现代水网）预算指标的通知》（青财农整指〔2022〕16号）以及《青岛市即墨区水利局关于批复即墨区2022年大中型水利工程维修养护项目实施方案的通知》（即水字〔2022〕42号）开展，经区政府批准设立。

（14）小型水库维修养护项目。依据《青岛市财政局关于下达2022年省财政乡村振兴重大专项资金（中央财政补助）预算指标的通知》（青财农整指〔2022〕1号）、青岛市财政局《关于下达2022年第三批乡村振兴资金（市级财政补助/现代水网）预算指标的通知》（青财农整指〔2022〕16号）、青岛市即墨区财政局《关于批复2022年区级部门预算的通知》（即财预〔2022〕50号）和《青岛市即墨区水利局关于批复即墨区小型水库工程维修养护项目实施方案的通知》（即水字〔2022〕5号）组织实施，经区政府批准设立。

（15）即墨区宋化泉水库除险加固工程。根据《青岛市水务管理局关于即墨区宋化泉水库除险加固工程初步设计的批复》（青水许字〔2022〕15号）以及《关于下达2022年市本级第二批一般债券资金（市级财政补助/现代水网）预算指标的通知》（青财农整指〔2022〕24号）规定，经区政府批准设立。

（16）山洪灾害防治维修养护项目。依据青岛市财政局《关于下达2022年第三批乡村振兴资金（市级财政补助/现代水网）预算指标的通知》（青财农整指〔2022〕16号）和青岛市即墨区财政局《关于批复2022年区级部门预算的通知》（即财预〔2022〕50号）、青岛市即墨区水利局下发《关于批复即墨区2022年度山洪灾害防治项目实施方案的通知》（即水字〔2022〕20号）批复实施，经区政府批准设立。

（17）农业水价综合改革市级补助资金项目。依据《根据青岛市财政局关于下达2022年第三批乡村振兴资金（市级财政补助/现代水网）预算指标的通知》（青财农整指〔2022〕16号）规定，经区政府批准设立。

（18）大沽河维修管护。依据青岛市财政局《关于下达2022年第三批乡村振兴资金（市级财政补助/现代水网）预算指标的通知》（青财农整指〔2022〕16号）和青岛市即墨区财政局《关于批复2022年区级部门预算的通知》（即财预〔2022〕50号）、《青岛市大沽河管理办法》（青岛市人民政府令第234号）、《青岛市财政局关于印发<青岛市大沽河管护资金管理办法>的通知》（青财农〔2014〕42号）和《即墨市人民政府办公室关于印发<即墨市大沽河工程维修养护实施办法>的通知》（即政办发〔2016〕16号）规定，经区政府批准设立。

（19）即墨区桃源河治理工程。根据《青岛市财政局关于提前下达2022年乡村振兴资金（中央财政补助/水利发展资金）预算的通知》（青财农整指〔2021〕24号）规定，经区政府批准设立。

（20）即墨区数字化河湖管护示范区创建项目。根据《青岛市财政局关于下达2022年省级财政乡村振兴重大专项资金（省财政补助）预算指标的通知》（青财农整指〔2022〕9号）规定，经区政府批准设立。

2.项目资金使用情况及分析

（1）河长制办公经费。预算批复数金额为5.00万元，全部为区级财政资金，资金到位率为100%，执行5.00万元，执行率100%。该项目资金主要用于保障河长制办公室工作正常顺利运行，包括办公费、车辆费、河湖宣传费等日常办公经费。

资金管理情况分析：该项目资金实际到位、支出情况与绩效目标基本符合，资金做到专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（2）重点水库防汛救生及运行管理专项业务费。预算批复数金额为36.00万元，全部为区级财政资金，资金到位率为100%，执行36.00万元，资金执行率100%。

资金管理情况分析：该项目资金实际到位、支出情况与绩效目标设定基本符合，资金做到专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（3）调水经费。预算批复数金额为540.00万元，全部为区级财政资金，本年资金到位300.00万元，到位率55.60%，到位资金执行率为100%，该项资金主要用于主要用于大沽河及引黄引江渠道向挪城、宋化泉、王圈等水库调水电费、机械费、清淤费、工程措施费等。

资金管理情况分析：该项目资金做到专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（4）水利警务室运行经费。预算批复数金额为40.00万元，全部为区级财政资金，资金到位率为100%，执行40.00万元，资金执行率100%。该项目资金主要用于青岛市大沽河第三警务室、王圈警务室、石棚警务室、挪城警务室、宋化泉警务室，运行经费,包括办公、巡逻、跟公安联合办案经费。

资金管理情况分析：该项目资金实际到位、支出情况与绩效目标设定一致，资金做到专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（5）防汛经费。防汛经费用预算批复数金额为40.00万元，全部为区级财政资金，资金到位率为100%，执行40.00万元，资金执行率100%。该项资金按照《中华人民共和国防汛条例》开展防汛抗旱工作，防汛期间产生各项办公费、车辆费、水库巡视费和抢险费。

资金管理情况分析：该项目资金实际到位、支出情况与绩效目标设定一致，资金专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（6）防汛视频系统维护费。预算安排项目资金17.00万元，全部为区级财政资金，资金到位率100%，执行17.00万元，执行率为100%。资金主要用于监控系统流量卡费用、大沽河和四座中型水库防汛视频系统更新维护、乡镇小水库防汛视频、山洪灾害视频等监控设施更新维护费用。

资金管理情况分析：该项目资金做到专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（7）水保征收业务费。水保征收业务费预算批复数金额为30.00万元，全部为区级财政资金，资金到位率为100%，执行30.00万元，资金执行率100%。

资金管理情况分析：该项目资金实际到位、支出情况与绩效目标设定一致，资金专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（8）水资源监管工作经费。预算批复金额为180.00万元，全部为区级财政资金，资金到位率100%，执行180.00万元，执行率为100%。主要用于开展水资源保护、取水许可监督管理、水资源配置调度、水资源法规宣传费、水源地水质安全课题研究等工作。

资金管理情况分析：该项目资金实际到位、支出情况与绩效目标设定一致，资金专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（9）水资源监控管理系统维护费。预算批复金额为28.00万元，全部为区级财政资金，资金到位率100%，执行28.00万元，执行率100%。项目资金主要用于水资源监管信息平台、信息中心运行等维护费用。

资金管理情况分析：该项目资金实际到位、支出情况与绩效目标设定一致，资金专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（10）引黄引江客水调水经费。预算批复数金额为8,500.00万元，全部为区级财政资金，资金到位6,786.05万元，资金到位率为79.84%，实际执行6,786.05万元，到位资金执行率100%。该项资金主要用于支付引黄（江）及产芝水库调水工程客水水费。

资金管理情况分析：该项目资金做到专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（11）水源地水质检测费。预算安排专项资金120.00万元，全部为区级财政资金，资金到位率为100%，执行120.00万元，资金执行率100%。

资金管理情况分析：该项目资金实际到位、支出情况与绩效目标设定一致，资金做到专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（12）农村公共供水维修。区级预算资金20.00万元，资金未到位。

（13）国有大中型水利工程维修养护项目。本项目市级财政补助资金155.48万元，资金未到位。

（14）小型水库维修养护项目。预算资金为176.00万元，其中中央补助资金44.00万元，市级财政补助资金66.00万元，区级财政资金66.00万元。资金到位171.94万元，资金到位率97.69%，资金执行率100%。

资金管理情况分析：该项目资金做到专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（15）即墨区宋化泉水库除险加固工程。预算资金20,000.00万元，其中市级补助资金5,000.00万元，一般债券资金15,000.00万元，资金到位17,951.66 万元，资金到位率89.76%，资金执行率100.00%。

资金管理情况分析：该项目资金做到专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（16）山洪灾害防治维修养护项目。预算安排项目资金41.61万元，其中上级财政补助资金21.61万元，即墨区财政资金20.00万元，资金未到位。

（17）农业水价综合改革市级补助资金项目。区级预算资金20.00万元，资金未到位。

（18）大沽河维修管护。预算批复资金为587.41万元，其中，其中，上级补助资金295.17万元，区级年初预算资金293.79万元，预算调整调剂后资金为292.23万元。资金到位440.55万元，资金到位率75%，资金执行率100%。

资金管理情况分析：该项目资金做到专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

（19）即墨区桃源河治理工程。中央转移支付预算资金1,420.20万元，资金未到位。

（20）即墨区数字化河湖管护示范区创建项目。本项目省级、市级转移支付预算资金700.00万元，资金到位200.00万，资金到位率为28.57%，资金执行率28.57%。

资金管理情况分析：该项目资金做到专款专用，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

三、评价结论与绩效分析

（一）评价结论

2022年区水利局围绕部门职能和政策要求开展各项工作，开展了防汛视频系统维护、对4座中型水库及大沽河水源地开展水源地检查，汛前组织开展水源地保洁及清理及水土保持事前事中事后监督检查等工作；组织了防汛救生演练；实施了即墨区宋化泉水库除险加固工程、即墨区桃源河治理工程等工程项目，工作开展情况整体较好，年度预算目标任务基本完成。但也存在制度执行不到位，基本建设项目竣工财务决算工作推进缓慢；绩效理念仍需提升，绩效目标的设定有待更细化量化；账表分类口径不一致，财务核算规范性有待提高等问题。

根据《青岛市即墨区水利局2022年度部门整体支出绩效评价指标体系》，绩效评价工作组从投入、过程、产出、效果4个方面进行了评价打分和分析。该项目绩效评价得分为89.80分，等级为“良”。

表1：绩效得分整体情况表

表2： 指标分值表

（二）绩效分析

1.投入

投入指标分值10分，评价得分6分，得分率60.00%。共设置2个二级指标和5个三级指标，从目标设定、预算编制方面进行评价。

从投入上看，部门依据青岛市即墨区人民政府办公室关于印发《青岛市即墨区水利局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（即办字〔2019〕35号）设立，绩效目标设定符合国家政策和行业发展规划的要求，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划；但也存在未对设定的绩效目标进行了细化、量化，且仍存在部分效益指标不明晰的问题。具体分析如下：

（1）绩效目标合理性：根据评价指标体系，本指标得3分，得分率100.00%。通过对部门相关制度以及三定方案文件进行核查，绩效目标设定符合国家政策和行业发展规划的要求，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划。

（2）绩效指标明确性：依据评价指标体系，本指标得1.5分，得分率75.00%。区水利局绩效目标与年度计划任务相对应，并分解为具体的工作任务，与部门资金相匹配，但未对设定的绩效目标进行了细化、量化，且仍存在部分效益指标不明晰，例如：经济效益指标“科学保障社会生产用水需求，促进区域经济社会有序发展”指标值“有效”、生态效益指标“减少地下水开采”指标值“优先使用存蓄水，减少地下水开采使用”，未结合部门往年数据以及年度工作目标，对指标值进行量化，扣除相应权重分0.5分。

（3）预算编制合理性：依据评价指标体系，本指标得0.5分，得分率25.00%。部分财政拨款资金区水利局未纳入年初区级预算管理中，比如决算报表中的以前年度结转项目-2019年农村公共供水工程自来水公司片区维修补助项目、以前年度结转项目-2020年农村公共供水工程自来水片区维修补助项目等区级财政资金未纳入本年区级预算管理中；预算内容与部门绩效目标基本匹配，但未见对预算编制内容、额度进行科学论证及测算，扣减相应权重分1.5分。

（4）决策程序规范性：依据评价指标体系，本指标得1分，得分率100.00%。根据青岛市即墨区水利局党组会议议题材料和即墨区水利局党组2022年第一次会议记录，需要进行评审的项目“即墨区宋化泉水库除险加固工程”经过单位党组会集体研究决策组织预算评审，本指标得1分，得分率100.00%。

（5）重点支出安排率：依据评价指标体系，本指标得0分，得分率0%。根据青岛市即墨区水利局2022年度部门整体支出绩效目标表，2022年区水利局的重点工作项目为：水源地水质检测、小型水库维修养护、维修片区和中型水库防汛，重点项目支出金额分别为1,718,586.00元、660,000.00元、0.00元和400,000.00元，共计3,318,586.00元；项目总支出金额为378,449,625.57元，重点支出安排率=3,318,586.00/378,449,625.57*100.00%=0.88%。

2.过程

过程指标分值30分，评价得分26分，得分率86.67%。共设置3个二级指标和12个三级指标，从预算执行、预算管理、资产管理方面进行评价。

从过程上看，项目资料基本齐全，资料报送及时，无擅自调整，项目资金做到了专款专用，审批流程完善。但也存在制度执行不到位、账表口径不一致等问题。具体分析如下：

（1）预算执行率：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。根据单位提供的预算收支表和决算收支表中数据，年初预算数138,640,200.00元，未纳入年初预算管理的资金286,452,549.56元，全年预算资金425,092,749.56元，全年决算数425,092,749.56元，预算执行率为100.00%。

（2）预算调整情况：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100%。无擅自调整支出的内容。

（3）预算执行进度率：依据评价指标体系，本指标得3分，得分率100%。根据单位提供的2022年部门预算收支总表、决算收支表和2022年9月30日的科目余额表中数据，年初项目支出预算数99,513,900.00元，未纳入年初预算管理的资金278,935,725.57元，年终项目支出预算收回数0.00元，2022年9月30日项目支出金额共307,888,322.19元，预算执行进度率为81.36%，得3分。

（4）结转结余率：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。根据单位提供的决算收支表，本年度无结转结余金额。

（5）三公经费变动情况：依据评价指标体系，本指标得0分，得分率0%。根据单位提供的基本支出预决算明细表、主要指标变动情况表等表，上年度三公经费为216,512.92元，本年度三公经费预算金额为265,000.00元，实际三公经费支出金额252,065.00元，本年三公经费较上年增加35,552.08元，主要原因为2022年车辆车况老化严重，车辆维修费增加。

（6）政府采购执行率：依据评价指标体系，本指标得3分，得分率100.00%。根据单位提供的通过青岛市政府采购网查询相关资料以及采购合同明细，本年计划政府采购金额22,421,071.99元，实际政府采购金额22,330,889.99元，政府采购执行率为99.60%。

（7）管理制度健全性：依据评价指标体系，本指标得1.33分，得分率66.50%。单位有完善的管理制度包括单位预算资金管理办法、财务管理制度、内部控制制度、基本建设财务管理办法等，各项制度合法、合规、比较完整，但部分制度执行不到位。扣除相应权重分0.67分。

（8）资金使用合规性：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。单位使用预算资金符合相关财务管理制度；通过查看相关记账凭证，资金拨付有完整的审批程序和手续；支付凭证上资金用途明确，符合单位预算的用途，未见有截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（9）预决算信息公开性：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。区水利局按照《中共青岛市委办公厅 青岛市人民政府办公厅关于进一步推进预决算公开工作的通知》（青办发〔2016〕24号）的有关要求，于2022年3月31日在山东省青岛市即墨区人民政府官方网站公开了部门预算信息，公开内容、公开时间符合要求，预算信息公开及时。由于部门决算未获得区财政局批复，决算截止至评价日未公开。

（10）基础信息完善性：依据评价指标体系，本指标得0.67分，得分率33.50%。经核对2022年部门决算报表和明细账，发现两表的支出总额一致，但决算报表中的基本支出金额和项目支出金额分别与明细账中基本支出金额和项目支出金额差异7,874,213.00元，主要原因是记录口径不一致，财务将明细账基本支出中的2021年度精神文明奖和2021年度考核奖记录在决算报表中的项目支出中，导致账表出现差异，扣1.33分。

（11）固定资产利用率：依据评价指标体系，本指标得3分，得分率100.00%。通过核对2022年决算报表中固定资产账面原值、固定资产系统中固定资产原值以及系统导出的固定资产明细表，固定资产信息一致，并通过询问资产管理人员了解在用固定资产情况，通过固定资产系统掌握固定资产信息，对固定资产进行合理配置，固定资产利用率达100.00%。

（12）固定资产管理规范性：依据评价指标体系，本指标得3分，得分率40.00%。单位制定的固定资产管理办法，制度合法、合规、完整，并得到有效执行；通过查看固定资产明细账及相关记账凭证，2022年固定资产的划拨手续规范，符合相关制度规定。

3.产出

产出指标分值30分，评价得分28.5分，得分率95.00%。共设置1个二级指标、4个三级指标和64个四级指标，从职责履行方面（包括实际完成率、质量达标率、完成及时率、重点工作办结率）进行评价。

从产出上看，区水利局较好的完成的工作任务，具体分析如下：

（1）实际完成率：依据评价指标体系，本指标得9分，得分率100.00%。本次绩效评价的20个项目，仅引黄引江客水调水经费项目实际完成率未达到100.00%，主要原因是2022年雨量多、强度大、频率高，水库蓄水量较高，在水库蓄水量较高的基础上，实际调水量可满足全年生产生活需求，不予扣分。

（2）质量达标率：依据评价指标体系，本指标得8.9分，得分率98.89%。经现场查看发现桃源河（大信段）部分河段存在脏乱现象，扣除0.1分。其余项目的工作质量均达到部门绩效目标。

（3）完成及时率：依据评价指标体系，本指标得7.6分，得分率84.44%。小型水库维修养护项目、即墨区桃源河防洪排涝治理工程等项目因竣工验收时间较长，尚未进行竣工财务决算，扣除1.4分，其余项目完成及时率均为100.00%。

（4）重点工作办结率：依据评价指标体系，本指标得3分，得分率100.00%。根据青岛市即墨区水利局2022年度部门整体支出绩效目标表，本年重点项目包括：水源地水质检测次数、维修养护小水库数量、维修片区数量和中型水库防汛，均已在2022年完成，重点工作办结率100.00%。

4.效益

效果指标分值30分，评价得分29.3分，得分率97.67%。共设置1个二级指标、6个三级指标和14个四级指标，从履职效益方面（包括经济效益、社会效益、生态效益、行政效能、可持续效益、受益群众满意度）进行评价。

从效果上看，经济效益、社会效益、行政效益等显著。具体分析如下：

（1）经济效益：依据评价指标体系，本指标得3分，得分率100.00%。根据2022年即墨区国民经济和社会发展统计公报，2022年全区完成生产总值1,513.33亿元，同比增长2.6%。城市的发展以及现代工业的进程都依赖于水资源，城市的发展规模越大，人们对于水的要求和标准就越高，不单单要保证居民的日常生活用水，还要为城市的工业、旅游业、农业等提供充足的水源，因此水资源的供给量决定了城市和工业的发展规模，2022年即墨区水利局通过引黄引江客水调水、国有大中型水利工程维修、农村集中供水工程维修养护、即墨区宋化泉水库除险加固工程等项目，提升蓄水和供水能力，保障农业、工业、居民生活等的用水需求，保证用水质量，为国民经济发展提供了重要水支撑。

（2）蓄水能力：依据评价指标体系，本指标得1.8分，得分率90.00%。根据单位提供的2021年和2022年挪城水库、王圈水库、王圈水库和宋化泉水库的蓄水量明细，2021年的蓄水量共10,681.00万m³，2022年的蓄水量共13,044.00万m³，本年蓄水量较上年提高22.12%。

（3）供水能力：依据评价指标体系，本指标得1.7分，得分率85.00%。通过2021年和2022年总用水量指标来衡量供水能力，根据单位提供的2021年和2022年即墨区取用水综合表，2021年总用水量为9,856.21万立方米，2022年的总用水量为11,344.10万立方米，本年总用水量较上年提高15.10%。

（4）水资源节约率：依据评价指标体系，本指标得1.8分，得分率90.00%。通过单位生产总值用水量指标来衡量水资源节约率，根据单位提供的2020年青岛市各区（市）用水量、2022年即墨区取用水综合表，2020年即墨区总用水量为9,337.00万立方米，2022年即墨区总用水量为11,344.00万平方米，根据青岛市统计局公布的分区市地区生产总值，2020年即墨区生产总值为1,278.36万元，2022年即墨区生产总值为1,513.33万元，2020年和2022年的单位生产总值用水量分别为7.3立方米/万元和7.1立方米/万元（2022年万元生产总值用水量计算中用水总量为10,744.00万立方米，即11,344.00万立方米扣除600.00万立方米非常规水量），2022年单位生产总值用水量较2020年下降2.74%。

（5）水源地监管全覆盖面：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。根据单位提供的交接单（2022年度水质检测），水质检测范围涵盖即墨区各个街道，覆盖面100.00%。

（6）秩序规范：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。根据单位提供的关于2021-2022年关于违规取用水行为减少的情况说明，区水利局通过山东省水资源综合管理系统实时监控各取用水户的取水数据，2021年和2022年均未发生违规取用水行为。

（7）水源地水质提升率：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。根据单位提供的2021年度水质检验样品明细表和交接单（2022年度水质检测），2021年水质检测共440次，其中有2次不合格，2022年水质检测共507次，检验结论均为合格，本年水源地水质情况较去年提升。

（8）水土流失面积减少率：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。根据单位提供的青岛市即墨区人民政府关于即墨区2022年度水土保持规划实施情况的自评报告，2022年全区新增水土流失治理面积9.2平方公里，全面完成青岛市下达我区水土流失治理目标任务，水土保持工作成果显著。

（9）提高工作效率：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。2022年区水利局创建“智慧水利”平台，对山洪灾害监测预警、水资源综合管理、城区河道智慧管理等系统单元进行整合，搭建起信息互联互通、数据共享的智能化管理平台，基本实现了“看水一张网、治水一张图、管水一平台、兴水一盘棋”，极大的提高了工作效率。

（10）水源储备机制健全性：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。区水利局开展大沽河、引黄干渠等向挪城、王圈等水库调水工作及调水渠道清淤疏浚等工作，最大限度保障城乡居民生活用水；青岛市大沽河第三警务室、王圈警务室、石棚警务室、挪城警务室、宋化泉警务室的办公、巡逻、跟公安联合办案，有效保障我区水源地的水源安全。

（11）运营管护机制健全性：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。区水利局对远传终端及信息平台进行升级维护，对重要水源地、较大企业实行取水量实时监控遥测遥报，提高监管能效。

（12）信息化管理机制健全性：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。2022年区水利局创建了即墨区数字化河湖管护示范区，完善了河湖监管的数据采集类目，由原来的人工采集转变为信息化采集。

（13）区域山洪站点预警运行机制健全性：依据评价指标体系，本指标得2分，得分率100.00%。2022年区水利局对即墨区31个无线预警广播接收站进行设备提标升级，新建12处简易雨量站，组织开展即墨区山洪灾害防御培训，完善即墨区级山洪灾害防御预案，依托“三大运营商”(中国移动、中国联通和中国电信)向山洪灾害易发区域的群众发送山洪灾害预警短信，形成了健全、有效的区域山洪站点预警运行机制，筑牢灾害防线。

（14）受益群众满意度：依据评价指标体系，本指标得4分，得分率100.00%。依据收取的50份有效调查问卷，受益群众满意度达100.00%。

（三）部门成本管控情况

1.部门公用经费管控情况

区水利局落实贯彻中央八项规定及其实施细则，根据青岛市要求有效控制部门公用经费。例如2022年度区水利局公用经费278.08万元，较2021年度公用经费801.01万元减少65.28%；2022年度区水利局“三公”经费25.21万元，较2021年度“三公经费”经费21.65万元相比增加3.56万元，但是增加的主要原因是车辆车况老化严重车辆维修费增加。

2.项目支出成本管控情况

（1）项目成本测算情况。

区水利局在年初编制预算时，对预算总额未进行科学的论证、分析，项目支出仅考虑了部分同级财政拨款预算，对于以前年度结转项目-2019年农村公共供水工程自来水公司片区维修补助项目、以前年度结转项目-2020年农村公共供水工程自来水片区维修补助项目等区级财政资金项目，未纳入年初预算管理，而是在年度内以预算追加等形式申请经费，成本测算精细度有待提高。

（2）项目成本管控情况。

一是区水利局建立了比较完善的事业单位内部控制制度，通过一系列的标准体系建设和流程设计，将每一个内部控制要求融合贯彻到各经济活动之中。对预算业务控制、收支业务控制、采购和政府采购业务控制、资产业务控制、建设项目业务控制及合同业务控制均有明确的流程要求，确保各项经济活动行为合法合规。

二是项目支出依据充分，均有明确的文件依据。例如青岛市即墨区水利局文件《青岛市即墨区小型水库维修养护实施方案》（即水字[2022]3号）养护费拨付标准“由区水利局对各单位水库维修养护情况进行考核验收，考核验收分为定期考核和不定期考核两类。定期考核于每年6月11月底前完成验收。考核结束后，区水利局依据综合考核结果向区财政局提出拨付意见，区财政每年分2次予以拨付。考核结果实行百分制，90分以上(含90分)为优秀等次，80～90分(含80分)为良好等次，70～80分(含70分)为合格等次，70分以下为不合格。取得优秀等次的拨付全额养护经费，取得良好等次的拨付全额养护经费的90%,取得合格等次的拨付全额养护经费的80%,取得不合格等次的不予拨付养护经费”，有明确的成本管控标准。

三是2022年度区水利局项目年初预算13,864.02万元，调整后预算数42,509.27万元，实际支出42,509.27万元，预算执行率100%。项目实际执行未发生超支情况。

四是部门各项支出严格遵守有关财务制度及财经纪律，按照规定的开支范围和标准执行，合理使用资金。

四、部门主要绩效

（一）持续完善大水网体系，保障优质水资源

一是加强水网工程建设。对宋化泉水库实施水库坝基截渗、大坝加固、改造水库东岸蓄水防涝和汇水系统、配套大坝附属设施等除险加固工程，工程于8月份全面展开工程建设，至12月底坝体防渗墙工程基本完成，计划2023年10月完成主体工程建设，12月全面完成建设任务。二是保障优质水资源。实施重要水源地安全保障项目和水源地水质提升工程；加强多水源联合调度，自引黄干渠通过棘洪滩水库向挪城水库调水应急工程和产芝水库调水工程年调水量3200多万立方米，缓解供水短缺对我区工业生产、招商引资等工作的制约影响，促进地区经济发展。三是开展农村饮水安全排查。完成重要水源地、农村水厂、单村供水村庄水质检测507批次，确保群众喝上放心干净水。

（二）突出抓好河库系统治理，打造宜居水环境。

一是强化督导考核。以“抓镇（街）促村（社区）”考评为抓手，建立河湖长巡河履职考评通报机制，组织各级河湖长、河管员定期开展巡河护河行动，即墨区在青岛市“抓镇（街）促村（社区）”考核中连续两年排名第一。二是打造美丽河湖。积极排查整治河湖“四乱”问题。创建即墨县域数字河湖平台，建立河湖管理保护数据库，在重点河道设置数字化监控等监测设施，增加卫星遥感等监管方式，开发全民护水模块，推动河湖智能化监控、智慧化监管。

（三）着力补齐补强水利短板，力保持续水安澜

一是加快补齐防洪工程短板。以“根治水患、防治干旱”为目标，加快推进中小河道综合治理，水库、闸坝除险加固工程，进一步筑牢了安全防御屏障。二是落实落细安全防御措施。组织专业培训和应急抢险演练。组建专业技术服务队为镇街水利工程隐患排查整改提供技术支撑，协助镇街开展水旱灾害防御工作。

（四）数据赋能智慧水利，维护良好水秩序。

一是全域智能监管。紧抓数字强省建设战略机遇，创建“智慧水利”平台，对山洪灾害监测预警、水资源综合管理、城区河道智慧管理等系统单元进行整合，搭建起信息互联互通、数据共享的智能化管理平台，基本实现了“看水一张网、治水一张图、管水一平台、兴水一盘棋”。二是创新工程管理。开展小型水库管理体制改革样板县、乡村小型样板水库创建，明确了小型水库管理保护范围和管护主体，落实了管护人员和管护经费；新建升级中小型水库标准化数字管理系统，实时掌握大坝安全状态、雨水情信息、运行管护等情况；石棚水库、王圈水库被评为省级标准化管理工程，北小峨水库、段村水库被评为山东省乡村小型样板水库。三是依法治水管水。加大主动执法力度，在全区范围内持续开展地下水集中整治，加大洗车洗浴业取用水户和印染、纺织等高耗水企业监管力度；开展“散装水”取水源头专项整治、大沽河“清网行动”、防汛执法集中行动等，树立水行政执法权威。四是坚持节水优先；严格取水许可、水资源论证和计划用水管理，落实事中事后监管，通过山东省水资源综合管理系统实时监控各取用水户的取水数据，防止违规取水行为。

五、存在的问题

（一）制度执行不到位，基本建设项目竣工财务决算工作推进缓慢

根据区水利局提供的项目竣工验收鉴定书，发现部分项目已竣工验收，但未有效推进财务决算工作，比如：国有大中型水利工程维修养护项目财政已审核批复结束，目前财务尚未完成基本建设项目竣工财务决算报表的编制工作。根据财政部印发《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》规定：“基本建设项目完工可投入使用或者试运行合格后，应当在3个月内编报竣工财务决算，特殊情况确需延长的，中小型项目不得超过2个月，大型项目不得超过6个月”。

（二）绩效理念仍需提升，绩效目标的设定有待更细化量化

部分绩效目标设定不明晰。主要体现在：对部分绩效目标的设定量化度不高，绩效指标的明确性不足，部分指标未与项目的实际情况相结合，未通过量化形式反映产出和效益的核心指标，例如：经济效益指标“科学保障社会生产用水需求，促进区域经济社会有序发展”指标值“有效”、生态效益指标“减少地下水开采”指标值“优先使用存蓄水，减少地下水开采使用”，未结合部门往年数据以及年度工作目标，对指标值进行量化。

（三）年初预算编制不完整，预算编制的科学性有待提高

在年初编制预算时，对预算总额未进行科学的论证、分析，人员基本经费预算不足，项目支出仅考虑了部分同级财政拨款预算，对于以前年度结转项目-2019年农村公共供水工程自来水公司片区维修补助项目、以前年度结转项目-2020年农村公共供水工程自来水片区维修补助项目等区级财政资金项目，未纳入年度预算管理，而是在年度内以预算追加等形式申请经费，年初预算编制不完整、不全面，不利于充分发挥财政预算的控制作用。

（四）账表分类口径不一致，财务核算规范性有待提高

经核对2022年部门决算报表和明细账，发现两表的支出总额一致，但决算报表中的基本支出金额和项目支出金额分别与明细账中基本支出金额和项目支出金额差异7,874,213.00元，主要原因是记录口径不一致，财务将明细账基本支出中的2021年度精神文明奖和2021年度考核奖记录在决算报表中的项目支出中，导致账表出现差异。

六、相关建议

（一）加强领导，提高认识，及时开展项目竣工财务决算编制，强化内部组织管理体系

要提高对项目竣工财务决算的认识，应根据财政部印发的《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》规定，及时编制项目竣工财务决算，竣工财务决算编制工作具有比较强的系统性、全面性，需要财务部门联合计划、合同、工程、运营等多个相关业务部门的高度配合，要充分认识其重要性，从“重预算，轻决算”转变成“两手抓，两手都要硬”。建设单位可以结合实际情况，组建竣工财务决算领导小组，起草竣工财务决算编制方案，拟定工作流程，明确管理制度，落实人员任务分工和岗位职责，做好项目竣工财务决算的统筹协调工作；定期召开协调沟通会，加强各部门之间的沟通交流，提升合作能力，严格按照竣工决算工作时间节点逐步推进财务决算编制工作。保证项目竣工财务决算编制的合理性和高质量水平。

（二）完善绩效目标管理，提高绩效目标精细化水平

区水利局应进一步加强绩效目标编制工作，在绩效目标、绩效管理方面加强学习与培训，全面提高项目绩效目标编报质量，制定明确可量化可考核的部门整体和项目绩效目标、指标，实事求是、客观公正、层次清楚、突出重点，便于检验、评价、考核，提升预算编制的精细化水平。

（三）细化预算编制工作，优化年初预算

进一步提高预算管理意识，严格按照预算编制的法律法规和相关要求编制预算，提高预算编制的准确性、科学性、严谨性和可控性。将所有区级财政资金纳入预算，编制预算支出时结合单位自身人员情况、项目情况，考虑基础设施建设，并结合往年支出情况，更加全面的编制预算。

（四）加大组织协调力度，确保项目按期完工

加强对项目的全过程跟踪检查，及时掌握工期的第一手信息，及时纠偏、动态控制、全面协调，是整个工程有条不紊的按计划进行。其次工程负责人应增强项目管理水平和综合业务能力，从设计质量、监理工作方式、工程资金组织、施工环境与上级主管部门的协调等方面，都应积极主动，为项目顺利实施创造良好环境，保证项目如期完工。

（五）强化监督管理，提高财务核算能力

围绕部门决算，扎实做好基础会计工作，做好会计核算和财务管理，加强对决算报表的管理和监督，切实做到决算与账表的一致性。

附件1：青岛市即墨区水利局2022年度部门整体支出绩效评价指标评分表

                       青岛大信英德会计师事务所有限公司

                         2023年8月24日