（六）绩效评价人员组成

总负责人：周丕全，负责本项目的整体工作。

项目负责人：刘爱珍，负责项目现场统筹、沟通工作，实施评价，出具相关评价意见。

组员：卢亚梦，根据绩效评价工作要求，协助实施评价、出具相关评价意见。

（七）绩效评价工作过程

1.前期准备阶段

（1）组成评价小组。根据本次绩效评价涉及的内容、评价范围等确定组成由周丕全任组长的3人绩效评价小组，全程做好绩效评价工作。

（2）细化工作方案。项目组于2023年8月，在即墨区财政局的协助下，收集区商务局部门职责、部门规划及预决算报表等前期资料，并组织绩效评价小组对相关文件进行研读，研究制定具体的评价工作方案，确定评价对象、评价内容、评价依据、评价方式、评价程序及时间安排，同时对区商务局未提供的资料文件进行查漏补缺。根据即墨区财政局的要求，结合部门整体支出绩效评价的特点，确定评价的总体方向，进一步细化评价需求及重点，为后期的报告撰写及资料收集做准备。

（3）编制绩效评价指标体系。参照青岛市部门整体支出绩效评价共性指标框架，结合部门职责和特点，在了解基本情况的基础上，对部门投入、过程、产出和效益等指标进行细化，编制整体支出评价指标体系，并征求区商务局意见后予以采用。

（4）初步审核资料。组织收集相关资料并进行初步审核梳理，对相关数据进行汇总，形成工作组数据底稿，针对未获取资料形成补充资料清单。

（5）制定访谈提纲、调查问卷。一是根据对资料的初步审核，针对区商务局，制定访谈提纲，明确具体问题；二是制定服务对象调查问卷，主要为辖区商贸企业，重点关注企业对商务局各项目实施、辖区营商环境等职责履行的满意度。

2.评价实施阶段

（1）资料审核及分析。组建评价小组进行现场工作，听取区商务局相关人员对部门各项支出及项目实施情况的介绍，与相关部门人员进行了沟通；收集整理区商务局提供的补充资料，并对资料进行审核，汇总相关数据，完善工作组审核工作底稿。

（2）问卷及效益分析。通过对企业问卷调查数据反馈，综合分析部门履职效果。

3.报告阶段

根据评价意见，对区商务局投入、过程、产出、效益等情况进行分析评价，撰写《2022年度青岛市即墨区商务局整体支出绩效评价报告》，针对评价过程中发现的问题，提出合理性建议和改进措施，报送委托方，并根据委托方的意见进一步修改完善报告。

三、评价结论与绩效分析

（一）评价结论

区商务局2022年度在区委、区政府的决策部署和工作领导下，在疫情影响时开展形式多样的促消费活动，借助多轮“促消费”消费券发放活动，全面提振消费信心，实现社会消费品零售总额536.19亿元，位列青岛区市第五名；推进市场采购贸易试点持续创新，试点实施市场采购商品原产地证签证便利化模式，进一步提高企业对中韩FTA和RCEP关税优惠利用率；完成促进对外开发专项（总部经济资金）、市场采购贸易扶持资金等上级扶持资金的发放，推动即墨区外贸事业发展。但区商务局存在绩效意识淡薄，效益提升不明显，预算管理能力有待提高，内部管理较为薄弱，管理制度有待健全等问题。

评价小组通过数据采集、资料核查等方式，对区商务局2022年度整体支出进行绩效评价、从投入、过程、产出、效益四个方面进行综合分析，最终评分结果如下：总得分为82.4分，根据青岛市即墨区财政局《关于印发青岛市即墨区预算绩效管理办法的通知》（即财绩效〔2020〕260号），结合本次评价得分值，项目评价等级为“良”。

表1：绩效得分整体情况表

具体详见附表1：部门整体支出绩效指标评分表

（二）绩效分析

1.投入方面

投入类指标总分10分，得分8.8分，得分88.00%。共设2个二级指标、5个三（四）级指标构成，从目标设定、预算编制两个大方面进行考察。

从投入方面看，评价小组认为区商务局2022年设定的整体绩效目标指标较合理，但设定不完整，未全部包含部门年度计划和重点任务，部分指标设定不明确；因上级补助资金及区级项目拨付时间和金额年初无法确定，导致预决算差距过大。具体分析如下：

（1）绩效目标合理性：根据绩效评价体系，本项指标得3分，得分率100%。2022年3月5日在第十三届全国人民代表大会第五次会议上，国家发展和改革委员会做了《关于2021年国民经济和社会发展计划执行情况与2022年国民经济和社会发展计划草案的报告》，明确2022年发展要着力打通各种卡点、堵点，强化要素保障支撑，增加高质量供给，带动消费升级、促进有效投资，形成强大国内市场。区商务局2022年整体指标以促进消费和拉动出口为主要着力点，符合国民经济和社会发展的总体规划，符合区商务局三定方案确定的部门职责，与2022年度“促消费、促出口、稳外资、促发展、提质增量促产业”的部门计划相符，符合区委区政府的工作要求。

（2）绩效指标明确性：根据绩效评价体系，本项指标得1分，得分率50%。整体绩效目标根据工作实际需要确定，指标值已定量细化，但部分产出和效益数据不易获取，区商务局无法提供佐证材料；区商务局绩效目标申报表未突出部门的年度工作重点，例如促消费活动、市场采购贸易试点开展、跨境电商进出口服务、县域商业体系建设等，指标设定与部门计划期内的任务数不匹配；整体绩效目标与年初预算差异64.36万元，与决算差异3,922.68万元，资金量不匹配。

（3）预算编制合理性：根据绩效评价体系，本项指标得1.8分，得分率90%。取得的财政拨款资金已全部纳入区级预算管理中，但上级补助资金因下发时间不定未纳入年初预算管理中，导致预决算差距过大；预算编制经集体决策，通过预算一体化系统核算并经区财政局审批通过，但部分预算内容未在单位绩效目标体现；预算内的专项资金预算额度依据区级文件规定，按标准编制，但年初预算确定的项目资金量未体现全部工作任务，与工作任务不匹配。

（4）决策程序规范性：单位无需要进行预算评审的项目，预算数经单位党组会集体讨论决定，审核后报财政局，根据绩效评价体系，本项指标得1分，得分率100%。

（5）重点支出安排率：部门年度安排的项目支出总额共计4,197.46万元，年度重点项目包含海关运行经费及9项区级、上级补助资金项目，共安排支出4,013.46万元,占比95.62%。

2.过程方面

过程权重分为30分，评价得分26.6分，得分率86.67%，共设置3个二级指标和12个三级指标，从预算执行、预算管理、资产管理方面进行评价。

从过程方面看，预算执行管理有待提高，三公经费较上年超额，预算管理较合规，预算信息已按要求进行公开，固定资产管理规范，资产制度实施有效，具体分析如下：

（1）预算执行率：根据区商务局提供的预算批复表及决算报表，年初预算批复资金为2,279.55万元，预算调整资金3,927.20万元，决算资金6,137.87万元，结余资金68.88万元，预算执行率为98.89%，根据评价标准，本项指标得1.9分，得分率95%。

（2）预算调整情况：未发现存在擅自调整支出内容的情况，根据评价标准，本项指标得3分，得分率100.00%。

（3）预算执行进度率：按照区商务局项目收支明细账，截至2022年11月30日，共有项目财政资金收入3,991.01万元，共完成拨付3,991.01万元，预算执行进度率为100%，根据评价标准，本项得3分。

（4）结转结余率：根据区商务局提供的2022年指标结转情况审批表，区商务局2022年结转资金共计68.88万元；根据区商务局年初预算及各补助项目资金，全年预算支出合计6,206.75万元，结转结余率1.11%，未超出8%标准值，依据评价标准，本项得2分，得分率100.00%。

（5）“三公经费”变动情况：根据区商务局提供的决算总表，本年度三公经费总额10.59万元，上年度三公经费总额7.07万元，本年度三公经费总额＞上年度三公经费总额，但因本年度增加原因为即墨区外商投资中心并入导致的公车数量增加，本项不予以扣分。

（6）政府采购执行率：区商务局年初政府采购预算总额为26.00万元，2022年度实际政府采购金额约18.97万元，政府采购执行率72.96%，按照评分标准，本项不得分。

（7）管理制度健全性：已制定部门内部财务收支管理制度、预算管理办法、合同管理制度及资产采购管理制度，内容合法合规，对收入支出及预算编制做了相关规定，内容较完整，但未建立部门内部控制管理体系，档案管理制度执行不到位；未发现部门收入支出有违反管理制度的现象。依据评价标准，本项得1.7分，得分率85%。

（8）资金使用合规性：依据评价标准，本项指标得3分，得分率100%。未发现违反国家财经法规和财务管理制度规定的经费支出；资金拨付有完整的审批程序和手续；各项支出符合预算批复用途；未发现存在其他截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（9）预决算信息公开性：依据评价标准，本项指标得2分，得分率100%。单位按规定内容、时限在即墨区政府政务网部门财政预决算专栏中公开预决算信息；按照《中共青岛市委办公厅 青岛市人民政府办公厅 关于进一步推进预决算公开工作的通知》（青办发〔2016〕24号）文件中所规定的时限、内容，在即墨区政府政务网、政府采购网等对应网站公开与部门政府采购、资产管理、绩效管理等相关的信息。

（10）基础信息完善性：依据评价标准，本项指标得2分，得分率100%。经查看单位对外公开信息（包括基础信息和会计信息），与提供的基础信息资料和会计信息资料核对，数据真实。

（11）固定资产利用率：依据评价标准，本项指标得3分，得分率100%。通过核对2022年末财务报表中固定资产账面原值、系统导出的固定资产盘点表，固定资产信息一致，并通过询问资产管理人员及现场查验，了解固定资产使用情况，账面资产均在用，固定资产利用率达100.00%。

（12）固定资产管理规范性：依据评价标准，本项指标得3分，得分率100%。区商务局制定了资产管理制度，对固定资产实行“统一领导、归口管理”，制度合法合规，内容较为完整，过现场查验，账实相符，相关资产管理制度执行情况较有效。

3.产出方面

产出指标分值30分，评价得分23分，得分率76.67%。共设置1个二级指标、4个三级指标和14个四级指标，从职责履行方面（包括实际完成率、完成及时率、质量达标率、重点工作办结率）进行评价，指标得分情况如下表：

表1-3：产出指标得分情况

从职责履行方面看，区商务局2022年度新签约重点项目数量未完成年初目标，国家级试点改革及省级试点改革指标于2022年度实现进一步发展，具体分析如下：

（1）实际完成率：根据评价标准，本项指标得9分，得分率90%，主要包括：

①招商引资数量：根据《关于调整优化招商引资体制机制的意见》（即办发〔2021〕8号）要求，区商务局2022年应重点引进落地商贸物流产业项目不少于10个，根据区商务局提供的即墨区2022年新签约项目情况表，2022年新签约商贸物流项目20个，实际完成率200%，得2分。

②服务即墨区外贸企业家数：该项指标为海关运行经费设定的绩效目标，实际应由资金实际使用部门-即墨海关实施，非商务局工作内容，不予以扣分。

③国家级试点改革：四个改革包括综保区、市场采购贸易、进境肉类指定监管场地、国家级外贸转型升级基地，试点改革实际于2021年已经完成，2022年改革进一步发展，主要包括：

A.综保区：2022年综保区落户市场主体75家，完成外贸进出口41.1亿元，增长62.5%，其中跨境电商实现1210、9610、9710多模式发展，完成10.7亿元,实际利用外资1.83亿美元,完成固定资产投资11.1亿元,新增批发纳统企业8家，累计完成销售额63.9亿元。

B.市场采购贸易：2022年，市场采购贸易联网信息平台新增各类备案主体563家，实现出口161.9亿元，其中即墨区出口141.4亿元。截止2022年底，累计备案各类主体1448家，其中商户688家，代理商328家，采购商432家。

C.进境肉类指定监管场地：2022年兼作为即墨区进口冷链集中监管专仓使用，在帮助各进口企业进行海关查验、通关的同时，也承接了大量即墨区进口企业需进行核酸检测、消杀的冻品货物。

D.国家级外贸转型升级基地：2022年全年实现外贸进出口582.5亿元，其中市场采购贸易完成140亿元，跨境电商25.9亿元；离岸服务外包5.9亿美元，在岸服务外包6.2亿美元，外贸指标位于十区市第4位。

④省级试点改革：省级改革包括外贸转型升级试点区及即墨国际商贸城跨境电商产业园，试点改革实际于2021年已经完成，2022年省级试点改革取得进一步发展，主要包括：

A.外贸转型升级试点区：2022年，即墨区纺织服装进出口140亿元，同比增长7.6%，占全区货物进出口比重24%，其中，出口138亿元，增长8.5%；汽车及零部件进出口40.8亿元，增长60%。

B.即墨国际商贸城跨境电商产业园：即墨区青岛市直播电商数字经济产业园被评选为2022年度青岛市直播电商示范基地。

⑤新签约重点项目：根据区商务局提供的2022年度新签约重点项目明细表，2022年新签约重点项目161个，占标准值的88.95%，按照评价标准，得1分。

（2）质量达标率：根据评价标准，本项指标得3.5分，得分率58.33%，主要包括：

①招商引资质量：根据《关于调整优化招商引资体制机制的意见》（即办发〔2021〕8号）要求，区商务局2022年引进的商贸物流企业投资过1亿元项目不少于2个，世界500强或中国500强投资项目不少于1个，预计年营业收入1亿元以上，地方贡献200 万元以上的总部企业1个，根据区商务局提供的2022年新签约项目明细表，投资过1亿元项目15个，其余无法确定，根据评价标准，质量达标率25%，得0.5分。

②新签约重点项目质量：根据区商务局提供的2022年度新签约重点项目明细表，2022年新签约重点项目涉及金额1,131.17亿元，占标准值的86.02%，得1分。

③海关运行保障质量：根据《青岛市即墨区人民政府、即墨海关全面合作备忘录》，区商务局负责日常联络及协调工作，海关运行经费已及时拨付给即墨海关，保障海关日常运转正常，本项不予扣分。

（3）完成及时率：根据评价标准，本项指标得6分，得分率100%，2022年度实现商贸物流企业引进20个，完成年度工作任务，但引进项目不完全符合任务要求，已在质量达标率扣分，本项不再重复扣分；试点改革实际于2021年已完成，2022年度保障各试点区正常运行发展。

（4）重点工作办结率：根据评价标准，本项指标得4.5分，得分率56.25%，主要包括：

①社会消费品零售总额：根据区商务局提供的青岛市商务局《关于2022年全市商务运行情况的得通报》，即墨区2022年度社会消费品零售总额共计536.19亿元，高于标准值，重点工作办结率100%，得2分。

②货物进出口总额：根据区商务局提供的青岛市商务局《关于2022年全市商务运行情况的得通报》，即墨区2022年度货物进出口总额共计582.5亿元，重点工作办结率92.46%，按照评价标准，扣除1.5分。

③实际利用外资：根据区商务局提供的青岛市商务局《关于2022年全市商务运行情况的得通报》，即墨区2022年度实际利用外资6.48亿美元，重点工作办结率79.02%，按照评价标准，扣除2分。

④网红直播基地直播销售金额：根据区商务局提供的直播电商销售金额截图，2022年完成销售金额15.7亿元，办结率100%，得2分。

4.效益方面

效果指标分值30分，评价得分24分，得分率80%。共设置1个二级指标、6个三级指标和16个四级指标，从履职效益方面（包括经济效益、社会效益、生态效益、行政效能、可持续效益、社会公众或服务对象满意度）进行评价，指标得分情况如下表：

表1-4：效果指标得分情况

从效益方面看，区商务局工作效益受疫情影响较大，整体效益低于上一年度，经济效益和社会效益提升均不明显，区商务局部分绩效目标设定不明确，且未进行效益跟踪，绩效监控较为薄弱，具体分析如下：

（1）经济效益：根据评价标准，本项指标得1分，得分率12.50%,主要包括：

①消费和外贸进出口增长率：根据区商务局提供的青岛市商务局《关于2022年全市商务运行情况的得通报》，即墨区社会消费品零售总额536.19亿元，较上年同比提升0%，得1分；货物进出口总额582.5亿元，较上年同比减少9.2%，不得分。

②实际利用外资总额：根据区商务局提供的青岛市商务局《关于2022年全市商务运行情况的的通报》，即墨区实际利用外资总额6.48亿美元，较上年同比减少25.78%，不得分。

③网红直播基地直播销售金额：2022年完成直播销售金额15.7亿元，2021年完成直播销售金额13.97亿元，增长12.38%，按照标准，得2分。

（2）社会效益：根据评价标准，本项指标得3分，得分率37.50%,主要包括：

①就业岗位：该项指标为海关运行经费设定的绩效目标，实际应由资金实际使用部门-即墨海关实施，非商务局工作内容，不予以扣分。

②营商环境：根据反馈后的20份问卷调查，表示对即墨区现有营商环境非常满意，得3分。

③产业布局规划和产业集聚：根据区商务局提供的新签约项目明细表，2022年对纺织服装、软件信息和服务在一定程度上实现了产业链招商，项目落地区域较集中，其余同类项目落地较分散，根据评价标准，给予50%权重分，得1分。

（3）生态效益：根据区商务局提供的2022年度新签约项目明细表，总项目数量共计122个，统计了其中新兴产业项目共计102个，占比75.77%，高于标准值，根据评价标准，本项指标得2分。

（4）行政效能：本项指标得2分，得分率100%。为克服目前采用EXCEL表格进行招商调度存在的上报不及时、汇总效低率、数据不简明等弊端，搭建了便捷高效、简洁全面的项目引进管理系统平台，以各镇街、功能区、国有公司及相关部门等项目引进单位负责的项目数据上报为切入点，引入单位通过微信公众号，可方便地调取小程序进行表单填报，针对复杂数据，同时支持网页端进行填报或修改。该项目管理平台已按计划架构完成开发，并为镇街、功能区及国有平台等单位开设端口投入试用，每周定期更新项目进展，大大提升了项目调度效率。。

（5）可持续影响：依据评价标准，本项指标得6分，得分率100%，具体分析如下：

①创新招商模式：围绕落实市委、市政府“项目落地年”部署要求，即墨区坚持市场化、专业化改革方向，深化招商工作体制机制改革，探索建立“尽调+评审+监管”招商新模式，对项目引进实行协同尽调、集中评审、跟踪监管，着力破解项目引进谈的多落的少、对接耗时长、落地推进慢等实际问题，推动招商工作全面提质增效。

②拓宽招商渠道：通过改革，即墨经济开发区创新共同体招商新模式，打造产业联盟招商共同体、专业机构招商共同体、资本招商共同体、镇街联动招商共同体等，瞄准重点产业精准招商，推动项目引进提质增效，2022年拨付即发集团招商引资奖励，有效促进了社会化招商发展。

（6）满意度：通过反馈后的20家企业问卷调查，对区商务局2022年度工作表示非常满意，满意度100%，得4分。

（三）项目支出评价

2022年度区商务局共实施专项资金项目9个，具体评价分析如下：

1.总部经济资金：该项目为上级资金补助项目，设立依据为《青岛市鼓励总部企业发展若干政策》（青招字〔2020〕5号），根据青岛市财政局《关于拨付2021年度促进对外开放专项（总部经济）资金的通知》（青财企指〔2021〕63号），应拨付即墨区青岛森麒麟轮胎股份有限公司20.00万元。该项资金已做到专款专用，资金执行率100.00%，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

2.对外投资合作资金：该项目为上级资金补助项目，设立依据为财政部、商务部《关于2021年度外经贸发展专项资金重点工作的通知》（财建〔2021〕183号），根据青岛市财政局《关于拨付2021年对外投资合作专项资金的通知》（青财企指〔2021〕84号），应拨付即墨区青岛太平洋海洋工程有限公司12.15万元。该项资金已做到专款专用，资金执行率100.00%，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

3.开拓国际市场资金：该项目为上级资金补助项目，设立依据为财政部、商务部《关于2020年度外经贸发展专项资金重点工作的通知》（财建〔2020〕109号），根据青岛市财政局《关于下达2021年支持企业开拓国际市场项目资金的通知》（青财企指〔2021〕75号），应拨付即墨区青岛鹏达工艺品有限公司、青岛雅洁地毯有限公司等13家企业奖励资金合计52.6284万元。该项资金已做到专款专用，资金执行率100.00%，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

4.2021年外经贸发展资金：该项目为上级资金补助项目，设立依据为财政部、商务部《关于2021年度外经贸发展专项资金重点工作的通知》（财建〔2021〕183号），根据青岛市财政局《关于下达2021年中央外经贸发展专项（服务贸易项目）资金预算指标的通知》（青财企指〔2021〕91号），应拨付即墨区青岛市技师学院35.00万元。该项资金已做到专款专用，资金执行率100.00%，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

5.跨境电商倍增发展资金：该项目为上级资金补助项目，设立依据为《关于贯彻落实省支持八大发展战略财政政策加快重点产业高质量发展的若干政策的通知》（青政字〔2021〕21号），根据青岛市财政局《关于清算下达2022年外经贸发展资金（跨境电商倍增发展）预算指标的通知》，应拨付即墨国际商贸城跨境电商产业园50.00万元。该项资金已做到专款专用，资金执行率100.00%，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

6.餐饮零售业纳统奖励资金：该项目为上级资金补助项目，设立依据为青岛市商务局《关于印发<2021年零售、餐饮业纳统奖励项目申报指南>的通知》（青商办字〔2021〕145号），根据青岛商务局关于下达区市奖励资金的通知，应拨付即墨区青岛鸿锦泰达商贸有限公司、青岛鼎泰像胶轮胎有限公司等6家企业合计59万元。该项资金已做到专款专用，资金执行率100.00%，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题。

7.市场采购贸易试点资金：该项目为上级资金补助项目，设立依据为《商务部 发展改革委 财政部 海关总署 税务总局 市场监管总局 外汇局<关于加快推进市场采购贸易方式试点工作的函>》(商贸函〔2020〕425 号)，根据青岛市即墨区财政局《关于下达支持即墨国际商贸城市场采购贸易方式试点资金预算的通知》（即财企指〔2022〕3号），应拨付即墨国际商贸城管理委员会市场采购贸易试点资金1,000.00万。同时拨付的有2021年结转而来的市场采购贸易试点资金1,234.68万元。该项资金已做到专款专用，资金执行率100.00%，无截留、占用、挪用等违法违规使用问题，但未按照区财政局要求完善绩效目标管理，未做好绩效运行。

8.促消费资金、嗨购即墨资金、嗨购即墨资金（汽车板块）：三个项目均为区级资金项目，设立依据为即墨区人民政府办公室《关于印发青岛市助企纾困和支持市场主体发展的若干政策措施兑现落实工作方案的通知》（即政办发〔2022〕13号），旨在拉动即墨消费，总预算为800.00万元，账面实际支出749.50万元，资金执行率93.69%。项目分为“2022年消费促进月活动”、“助商惠民”消费季活动、“嗨购即墨”消费季活动，支出已经青岛大信英德会计师事务所及山东资德会计师事务所（普通合伙）审计，具体支出如下：

差异的532,999.61元于2023年4月23日由银联直接支付至青岛市即墨区财政局。

（四）部门成本管控情况

1.部门公用经费管控情况

青岛市即墨区商务局贯彻落实中央八项规定及其实施细则，根据青岛市要求有效控制部门公用经费。2022年度区商务局公用经费实际支出61.95万元，较2021年度公用经费支出196.55万元相比减少68.48%；2022年度区商务局“三公”经费实际支出10.59万元，较2021年度“三公经费”7.07万元增加了49.79%，但主要原因一是本年度结算了上年度未结算的费用，上年度车辆维修费、车辆租赁费因供应商政府采购系统问题未在当年结算；二是2021年即墨区外商投资服务中心并入区商务局，增加1辆业务用车，公务用车维护费用增加。

2.项目支出成本管控情况

（1）项目成本测算情况

青岛市即墨区商务局2022年部门预算编制较细化完整，对预算明细做了详细说明，未纳入年初预算的项目支出多为上级专项资金，有明确的政策标准，依据充分。预算基本与部门绩效目标相匹配。

（2）项目成本管控情况

①项目支出依据充分，有明确的政策标准。2022年度即墨区商务局重点项目包含7个上级专项资金补助项目及3个区级专项资金补助项目，均有明确的政策依据及标准，例如上级资金补助项目-总部经济资金，设立依据为《青岛市鼓励总部企业发展若干政策》（青招字〔2020〕5号），青岛市财政局《关于拨付2021年度促进对外开放专项（总部经济）资金的通知》（青财企指〔2021〕63号）中已对补助单位及拨付金额做了明确说明，即“拨付即墨区青岛森麒麟轮胎股份有限公司20.00万元”；区级资金补助项目-促消费资金、嗨购即墨资金、嗨购即墨资金（汽车板块），设立依据为即墨区人民政府办公室《关于印发青岛市助企纾困和支持市场主体发展的若干政策措施兑现落实工作方案的通知》（即政办发〔2022〕13号），活动标准明确且相关支出已经会计师事务所审计。

②项目支出控制在预算范围内。区商务局内部财务收支管理制度完整明确，部门各项支出严格遵守有关财务制度，按照规定的开支范围和标准执行，合理使用资金，项目支出年初预算数850.00万元，调整后预算数4,248.01万元，实际支出4,197.46万元，预算执行率98.81%，项目实际执行未发生超支情况。

四、部门主要绩效

（一）开展形式多样的促消费活动，全面提振消费信心

为全面落实市委市政府、区委区政府“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的要求，区商务局统筹疫情防控和商务发展，积极应对困难挑战，为企业牵线搭桥，扩大销售渠道，积极组织限上零售、汽车、商超等企业参与促消费活动，先后开展3月“消费促进月”活动、6月“助商惠民”消费季活动及9月“嗨购即墨”消费季活动，预计共发放消费券696.20万元，全面提振了消费信心，促进消费增长，不仅增强了企业发展信心，助力企业复工复产，也充分调动了居民的消费积极性。2022年度即墨区社会消费品零售总额共计536.19亿元，位列青岛区市第五名，限上批发业销售额472.4亿元，同比提高44.90%，限上零售业销售额106.2亿元，同比提高13.9%，限上餐饮业销售额2亿元，同比提高26.4%。

（二）促增量、挖存量，千方百计促外资到账

区商务局坚持“在谈项目促签约，签约项目促落户，落户项目深挖潜”的招商原则，做好新设项目的注册、开户的后勤保障工作同时，维护即墨区现存优质制造业外资企业，继续深挖现有资源是否还有到账的空间，挖掘存量企业增资到账，2022年度，即墨区落地外资项目54个，实际到账外资6.48亿美元，占青岛全市到账外资的11.75%，位列第四名。

（三）实施精准招商，围绕产业链精准发力

区商务局坚持抓住招商引资和项目建设的“牛鼻子”，围绕即墨区区重点打造的6大主导产业15条重点产业链，有针对性地开展招商工作，2022年度新签约重点项目161个，涵盖新材料、智能制造装备、现代商贸、人工智能等多个产业领域，总投资规模共计1131.17亿元，其中单个投资规模达5亿元以上的项目共47个。

五、存在的问题及原因分析

（一）绩效意识淡薄，效益提升不明显

1.整体指标未突出部门工作重点

区商务局绩效目标申报表未突出部门的年度工作重点，填报的年度主要任务与经济效益指标存在重复，未着重反映区商务局计划2022年度开展的工作内容，例如促消费活动、市场采购贸易试点开展、跨境电商进出口服务、县域商业体系建设等，指标设定的完整性有待提高；2022年度嗨购即墨、促消费资金等补助项目在申请项目资金时填报了绩效目标表，但产出指标仅设定了“为促消费活动参与企业开展培训”，无法体现项目实质，指标设定的明确性有待加强。

2.部分指标未完成，产出和效益提升不明显

（1）因受疫情影响部分绩效目标未达到预期

①年度主要任务未完成。区商务局整体支出绩效目标设定年度主要任务需完成“社会消费品零售总额≥510亿元；货物进出口总额≥630亿元；实际利用外资≥8.2亿美元；网红直播基地直播销售金额≥10亿元”，截至2022年底，根据青岛市商务局《关于2022年全市商务运行情况的通报》（青商字〔2023〕14号）数据显示，即墨区社会消费品零售总额共计536.19亿元，货物进出口总额共计582.50亿元，实际利用外资6.48亿美元。货物进口总额及实际利用外资指标均未完成。

②经济效益指标未完成。区商务局整体支出绩效目标设定2022年度消费和外贸进出口增速要达到10%，根据青岛市商务局《关于2022年全市商务运行情况的通报》（青商字〔2023〕14号）数据显示，2022年度即墨区会消费品零售总额较上年持平，未有提升，货物进出口总额较上年同比减少9.2%，经济效益提升不明显。

③产出指标未完成。区商务局整体支出绩效目标及招商经费绩效目标设定在2022年度需完成“重点产业每个产业引进10个项目；新签约重点项目≥181个”。区商务局2022年度新签约重点项目161个，占目标值的88.95%，产出指标未完成。

（2）受资料限制，部分指标无法确定是否完成

社会效益指标完成情况无法确定。区商务局在招商经费和海关运行经费项目资金绩效目标申报时，设定2022年度将有效实现我区产业布局规划和产业集聚，解决部分劳动力就业，增加就业岗位个数1,000个。截至评价日，区商务局无法提供材料证明该项指标的完成，社会效益提升情况不明。

（二）预算部门内部管理较为薄弱，管理制度有待健全

1.未建立部门内部控制管理体系，管理制度有待完善

《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）第二项要求“单位应当按照内部控制要求，在单位主要负责人直接领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略”，区商务局未建立部门内部控制管理体系，缺乏对扶持项目的全生命周期管理，缺乏对绩效目标执行偏差的风险应对措施，制度有待进一步健全。

2.现有档案管理制度执行不到位

区商务局制定了相应的档案管理制度，但实际档案管理不到位，对绩效目标实施的产出和效益无法第一时间提供佐证材料，2022年度实施的扶持项目，仅能提供资金拨付依据及发放凭证，无法评价项目实施过程及效益，也不便于部门进行后续的跟踪监控和效益对比。

3.部门缺乏绩效监控，日常监管亟需加强

2021年发布的《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》明确提出要“强化预算执行和绩效管理，增强预算约束力”，对部门预算执行和绩效目标实行“双监控”是提升预算执行绩效的重要抓手，区商务局日常的绩效监控较为薄弱，对绩效目标执行出现的偏差未能及时采取纠正措施，导致多数目标未完成或未产生预期效益，对目标完成及效益的日常监管力度有待增强；反馈回的企业问卷样本数较少，侧面反应出区商务局对辖区商贸企业的联系和服务未形成常态化，服务及监管能力有待提高。

六、相关建议

（一）强化预算绩效管理意识，提高财政资金使用效益

1.强化部门绩效管理理念，进一步加强和落实部门预算绩效管理主体责任。填报部门整体支出绩效目标时应突出部门年度工作重点，年度重点任务和基本职责应紧紧围绕部门履职和工作计划设定，指标值应明确且可量化，符合部门实际工作内容，完成值应易获取，扶持项目应根据项目实际填报单独的绩效目标表，便于后期跟踪监控项目实施效益。

2.加强对资金绩效运行的跟踪监控。建议部门对项目资金使用进行全生命周期管理，跟踪关注项目实施对企业、市场的促进作用，及时纠正项目实施过程中的偏差，确保项目绩效目标的实现。

（二）加强内部管理，强化预算绩效“双监控”

1.健全单位内部控制制度。建议根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度》（财会〔2017〕1号）和《财政部关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2022〕9号）的工作部署和有关要求建立本单位内部控制管理体系，加强对扶持项目的全生命周期管理，针对单位业务流程、业务风险点等健全风险评估机制，对绩效目标执行偏差及时采取纠正措施。

2.提高档案管理的规范性。建议区商务局加强档案管理制度的执行，对单位业务特别是扶持项目资料进行规范管理，便于年末绩效自查自评时统计绩效目标的产出和效益的完成情况，也便于项目跟踪监控后的效益对比。

3.强化预算执行和绩效运行“双监控”。建议区商务局建立绩效监控工作机制，在年中对部门绩效目标实现程度和预算执行进行“双监控”，并对监控结果进行审核、反馈、整改纠偏，确保预算绩效目标如期实现，确保预算执行进度符合预期计划。

                         青岛大信英德会计师事务所有限公司   

                                                   2023年8月25日

附件1：青岛市即墨区商务局2022年度部门整体支出绩效评价指标体系评分表