一、财政运行基本情况

（一）地方基本情况

龙山街道，隶属于山东省青岛市即墨区，地处即墨城区东部，东连温泉、鳌山卫镇，南邻城阳区、崂山区，北依省级经济开发区。辖区东西最大距离13.6千米，南北最大距离16.9千米，总面积58.42平方千米，2011年末，龙山街道辖区总人口37916人。

截至2020年6月，龙山街道下辖2个社区、35个行政村，街道办事处驻政通街20号。

2022年部门预算编制范围纳入所属单位为即墨区龙山街道办事处（以下简称“龙山街道办事处”）。龙山街道办事处内设12个工作机构，2022年度共有在职人员114人，其中行政编41人，全额事业编58人，自支事业编14人，机关工勤1人。主要负责龙山街道办事处区域内的经济和社会发展、公共设施建设和管理及各项服务事业。

（二）职能职责

（1）贯彻执行党和国家的路线方针、政策以及市、区关于街道工作方面的指示，制订具体的管理办法并组织实施。

（2）指导、搞好辖区内居委会的工作，支持、帮助居民委员会加强思想、组织、制度建设，向上级人民政府和有关部门及时反映居民的意见、建议和要求。

（3）抓好社区文化建设，开展文明单位、文明村镇、文明社区建设活动，组织居民开展经常性的文化、娱乐、体育活动。

（4）负责街道的人民调解、治安保卫工作，加强对违法青少年的帮教转化，保护老人、妇女、儿童的合法权益。

（5）协助有关部门做好辖区拥军优属、优抚安置、社会救济、殡葬改革、残疾人就业等工作；积极开展便民利民的社区服务和社区教育工作。

（6）会同有关部门做好辖区内常住和流动人口的管理及计划生育工作，完成区下达的各项计划生育指标任务。

（7）协助武装部门做好辖区民兵训练和公民服兵役工作。

（8）负责在辖区开展普法教育工作，做好民事调解，开展法律咨询、服务等工作，维护居民的合法权益，搞好辖区内社会管理综合治理工作。

（9）负责本辖区的城市管理工作，发动群众开展爱国卫生运动，绿化、美化、净化城市环境，协助有关部门做好环境卫生、环境保护工作。

（10）负责本辖区的综合执法工作，维护辖区的良好秩序。

（11）负责研究辖区经济发展的规划，协助有关部门抓好安全生产工作。

（12）配合有关部门做好辖区内的三防、抢险救灾、安全生产检查、居民迁移等工作。

（13）承办区委、区政府交办的其他工作。

（三）地方财政收支情况

1.综合收入情况

龙山街道办事处2022年度可用财力数为13503.74万元，其中一般公共预算财政拨款收入12492.19万元，政府性基金预算财政拨款收入1011.55万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。近三年基本财力情况见下表：

表一、基本财力情况               

单位：万元

2.综合支出情况

2022年度龙山街道办事处支出数为13503.74万元，其中基本支出12492.19万元，项目支出1011.55万元。教育资金支出953.42万元，社会保障和就业支出28万元，节能环保支出330.57万元，农林水事务支出2258.91万元，城乡社区支出5819.55万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）评价目的

以《地方财政管理综合评价方案》（财预〔2014〕45号）为主要参考，综合近年来财政部县级财政管理绩效综合评价的内容，在规范预算编制、强化预算执行、优化支出结构、增强财政可持续性、加大预决算公开等方面的基础上，针对目前评价内容更侧重财政管理绩效的现状，遵循绩效的目标导向、结果导向，进一步补充了财政运行后对应的效益。其中为了充分反映直接服务公众的特点，讲民生方面的绩效重点考察。为了突出财政运行的根本目的，本次评价思路主要以财政资金支出为主线，考察龙山街道在保障民生方面的完成情况。

（二）评价对象和范围

1.评价对象

即墨区龙山街道办事处。

2.评价范围

此次财政综合运行绩效评价的时段为2022年01月01日至2022年12月31日。

（三）评价原则、评价指标体系

1.评价原则

（1）坚持统筹兼顾、全面开展。政府财政运行综合绩效评价是一项系统工程，必须统筹兼顾，既对财政预算管理情况评价，也对财政收支管理情况评价；既对财政政策法规制度执行到位情况进行评价，也对财政财务运行状况进行评价。

（2）坚持突出重点、注重实效。政府财政运行综合绩效评价既是对街道财政保障能力的评价，也是对整体工作的评价，点多面广，评价时要突出重点，不能面面俱到，要突出实效，注重实绩。

（3）坚持科学规范、公开透明。认真界定政府财政运行情况绩效评价内容和评价指标，力求评价结果科学规范；严格政府财政运行情况绩效评价操作流程，切实保证评价结果公开、公平、公正。

2.评价指标体系

根据地方政府财政运行基本理论，结合经济社会发展情况和预算改革最新动向，围绕财政组织收入、财政支出保障、预算规范管理、财政可持续性和财政运行成效五个方面，构建龙山街道财政综合运行绩效评价指标体系，共设置5个一级指标、12个二级指标、27个三级指标。评价指标体系详见附件1综合评分表。

（四）评价标准和方法

1.评价标准

本方案的评价标准是依据绩效评价基本原理，分别按照计划标准、行业标准、历史标准等制定。坚持定量优先、定量与定性相结合的方式，评价指标体系根据资金类别进行综合评分。

2.评价方法

本次评价方法主要以比较法为主，文献法、公众评判法为辅，在对比分析时通过文献资料搜索、数据分析来支撑评价的逻辑紧密性与客观性。始终遵循科学规范、全面系统、公正公开和绩效相关的基本原则。

（五）评价依据、结果划分标准

1.评价依据

《财政部地方财政管理绩效综合评价方案》（财预〔2014〕45号）；

《财政部关于印发2018年县级财政管理绩效综合评价方案及结果的通知》（财预〔2018〕100号）；

《财政部中央财政县级基本财力保障机制奖补资金管理办法》（财预〔2019〕144号）；

《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）；

《山东省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程（试行）》（鲁财绩〔2018〕7号）；

《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）；

《关于印发〈山东省省级级部门单位预算绩效管理办法〉和〈山东省省对下转移支付资金预算绩效管理办法〉的通知》（鲁政办字〔2019〕20号）；

预算管理制度、项目管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料等相关制度、项目相关实施方案、实施内容材料、验收报告、文件通知及其他体现成果的资料等。

2.评价结果划分标准

根据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）文件：“绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定。总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差”。

（六）绩效评价工作过程

绩效评价工作主要包括前期准备、制定实施方案、组织实施、撰写与提交绩效评价报告四个方面。根据委托时间要求，本次绩效评价工作的开展时间为2023年6月上旬至2023年8月上旬，具体安排如下：

1.成立工作组（2023年6月上旬）。成立由相关行业专业人员组成的工作组，并报财政局审核。

2.建立评价指标体系（2023年6月上旬）。与财政局、龙山街道充分沟通论证，针对乡镇财政管理体制及整体运行情况等开展调研，研究制定综合评价指标体系。

3.协助龙山街道做好前期准备工作（2023年6月下旬）。辅导龙山街道了解绩效指标体系建设主要思路和基本要求，做好资料收集整理等前期准备工作。

4.采集信息（2023年7月上旬）。指导具体项目业务人员填报绩效指标采集表，梳理确认具体绩效指标的类别、指标名称、指标解释、评分细则、参照指标值等。

5.对龙山街道开展评价并出具评价报告（2023年7月下旬－2023年8月上旬）。对复核后的数据和资料进行汇总，依据评分标准对绩效指标进行评分，并通过绩效分析形成政策资金支出的评价结论。在此基础上，按照预算绩效管理要求撰写绩效评价报告。报告初稿撰写完成后与委托方沟通确认后，经评审后根据专家评审意见进行修改，经委托方及预算单位确认后定稿。

三、财政运行总体成效

龙山街道在2022年度围绕重点支出任务，合理安排各项财政资金，统筹安排上级转移支付和街道财力，强化预算约束，优化营商环境，兜住民生保障底线，全年获得了青岛市信访工作示范街道、青岛市农村生活垃圾分类示范镇、青岛市“学习强国”学习平台推广使用工作先进集体、青岛市三八红旗集体等诸多荣誉称号；葛村新村、墨河源新村、留村新村获得省级文明村；墨河源新村获得省级乡村振兴示范创建村；官程烟霞村获得青岛市文明村镇标兵。同时，持续加强对外的宣传推介，及时、准确、高效地反映街道各条工作线中涌现出的新事迹、新亮点和新经验，全年共在国家、省、市、区等各类媒体发表新闻稿件516余篇，围绕“经济运行”“基础设施建设”“民生保障”“基层党建”等方面积极开展各项工作。总体而言，龙山街道办事处2022年度财政运行成效明显，财政运行良好，有力推动区域经济发展和社会稳定。

（一）经济运行在承压克难中实现新增长。围绕“作风能力提升年”部署要求，扛牢稳增长政治责任，全面落实“六稳”“六保”政策措施，“稳”的基础更加牢固。项目建设持续加速。新建设的智能化纺纱项目，总投资5.2亿元，主要建设8.2万平米的纺纱车间，引进国内外先进设备，从事纱锭生产。目前，项目主体已完工，内外装修基本完成，建成后可实现产值3.2亿元，税收2800万元。高档食品包装材料项目，总投资3亿元，建设4万平米的生产车间和办公用房，达产后可实现产值2.8亿元，税收2600万元。高档食品调味料项目，总投资3亿元，建设3万平方米的厂房、研发楼及酱油酿造晒场等，目前酿晒厂主体已完工，达产后可实现产值2亿元，税收1800万元。公路防护设施加工项目，总投资2.3亿元，主要建设2.7万米的生产车间，目前项目已完工，达产后可实现产值1.2亿元，税收840万元。闲置资源得到有效利用。盘活169.71亩闲置土地，总投资8.5亿元建设一所公办优质高中，共设计72个班，在校生约3000人，目前主体封顶，进行二次结构，计划2023年8月竣工。盘活120亩闲置土地，总投资14.8亿元建设青岛即墨培文高级中学项目，共设计60个班级规模，在校生约2700人。该项目将着力打造高起点、高端化、国际化的高级中学，9月已招收复读生投入运营。盘活存量商业楼宇，在龙润卓越中心写字楼引进平安财险、园汇建筑等公司。产业升级提质增效。引进即发纺织科技公司，计划新上意大利、瑞士等国的先进生产线，智能化水平位居山东第一，国内领先。引进龙金源包装制品公司和青岛合诚印刷公司，采用智能化印刷设备，生产食品级包装用纸，已取得欧盟出口认证，并与德克士、哈吉客、正大等大型品牌食品企业达成合作。青岛康润源自动化科技有限公司新上辊筒生产升级为自动化生产线的技术改造项目，项目达产后可形成年产80万根辊筒的生产能力。

（二）城乡面貌在更新建设中展现新变化。基础设施建设不断完善。完成前北葛、后东葛、王家烟霞等16个村庄的农村生活污水治理工程；完成埠惜路与安和一路路口等10处的平交路口改造工作；投资98万元完成部队路、上夼村出村两条四好农村路的大中修工程；投资79.3万元完成办事处门前停车场建设工程，解决停车难问题；投资29万余元完成龙祥路路灯改造工程，解决周边群众夜间出行难问题；投资121万元完成好事中小区整治工程，提升群众居住环境。共为823户群众进行了清洁取暖设备安装工作。聘请第三方服务公司对街道2783户改厕农户做好抽厕及维护等工作，对街道16处公共厕所进行全面管护，安排专人定期对户厕管护情况进行检查考核。农村人居环境更加整洁。在进一步巩固农村人居环境整治五年行动成效基础上，把农村人居环境整治提升作为全面推进乡村振兴的重要抓手，以垃圾处理、村容村貌提升为主攻方向，实现农村人居环境质量全面提升。今年创建3个青岛市级垃圾分类示范村，21户垃圾分类示范户，6个区级垃圾分类示范村。城市治理水平不断提升。违建治理方面，严控新生违建，逐步消化存量违建，全年发现并即查即拆新生违建30余处，建筑面积1.2万平方米，拆除存量违建26处，建筑面积3.4万平方米，对上级督办违建案件拆除两起，其中拆除西九村北历史遗留违法占地违建34处，建筑面积约3970平方米，立案查处居民小区圈绿毁绿、私搭乱建案件18起，行政处罚6.1万元。市容秩序方面，在区文明典范城市创建户外广告与经营秩序专班考核中列全区各镇街第一名，全年共清理占路经营、店外经营、窗花广告、乱堆乱放等违法行为6000余处，拆除各类违法、破损广告牌1200余处，拆除清理地桩地锁240余处，对乱贴乱画小广告行为实施行政处罚5起，立案查处偷倒建筑垃圾、扬尘、撒漏等违法违规行为20余起，对各项违法行为予以了强力震慑。

（三）民生保障在补短促优中迈上新台阶。紧紧抓住群众最直接最现实的利益问题，把优化公共服务资源布局与保障改善民生有机结合起来，切实把好事办好、实事办实。基本公共服务更加均衡。按照省级校园文化建设达标要求，投资550余万元对龙山中学、龙山中心小学进行校园文化建设；在今年中考中，首批自主招生录取21人，录取率列镇街中学第二名，重点高中录取53名，超额完成升学目标。在幼有所育方面，坚持实施“优质公办园+分园”的联盟办园模式，通过上下联动、镇域一体、园所互动等方式推动学前教育高质量发展。保持并发展龙山卫生院在口腔方面所具有的优势和特色，通过重点开展口腔正畸项目，进一步推动口腔特色专科的专业技术能力。发展门诊外科，成立骨科诊室，大力引进外科专业人才，不断提高外科整体医疗水平。积极弘扬中医文化，把中医体质辨识纳入居民健康档案的必填项，使中医药在基层服务工作中发挥了不可替代的作用。社会保障体系更加完善。2022年，医疗救助21人，共发放救助资金35.2万元。临时救助44人，共发放救助金19.7万元。共为35名人员办理残疾证，为6户残疾人家里进行了无障碍改造。对因病、疫情等原因新产生的困难家庭，及时纳入低保范围，新办理低保18户共23人。为80岁以上老年人发放高龄补贴55.38万元，体检补贴21.015万元，百岁老人补贴2.52万元。文明城市建设更见成效。深入开展全国文明典范城市创建，市级以上文明村镇实现全覆盖。改造提升图书分馆，增加图书1000册，葛村新村农家书屋被评为“2021年青岛市示范农家书屋”，丽山社区在即墨区2022年“时尚青岛·悦享即墨”全民阅读活动中被评为“书香社区”。山东即墨黄酒场有限公司、王承厚葛村榼子手工艺坊等4家单位入选即墨区首批非遗工坊，葛村新村被评为“青岛市第二批非遗特色社区”。安全发展更有保障。突出重点行业重点领域安全生产专项整治，全年检查生产经营单位2326家次，共排查整治966条隐患。组织召开安全生产培训会议30余次，督促企业开展应急演练160家次，进一步提升了街道应急处置能力。扎实做好护林防火，守护龙山1万余亩宝贵的山林资源。同时，紧抓预防一氧化碳中毒、防溺水、经营性自建房、燃气、交通等非生产领域安全生产工作。专班化解欠薪欠费、劳动保障等领域问题，“治重化积”信访案件办结率85.71%，化解各类矛盾隐患3000余件，圆满完成党的二十大等重大活动安保维稳任务。开展精准反诈大宣传，预警劝阻潜在受害人70余名，止付挽损30余万元，及时接处警700余起，妥善化解各类矛盾纠纷300余起，查处（破获）治安刑事案件74起，抓获处理违法犯罪嫌疑人31名。文化活动更加丰富。扎实开展“青岛市道德模范故事汇基层巡演即墨专场”“喜迎二十大文化进万家”、欢乐广场周周演等系列文化惠民活动，举办多场送戏下乡、电影下乡、综艺演出活动，把“文化大餐”送到居民身边。以新时代文明实践为抓手，结合传统节日，组织开展“粽香端午情”“二月二龙抬头”等丰富多彩、居民喜闻乐见的主题活动，满足不同群众的精神文化需求，营造文明和谐的社区氛围。其他事业更进一步。统计、民兵预备役、退役军人服务保障等工作扎实推进。民族宗教、妇女儿童、青少年、红十字、老龄、慈善等事业不断进步。

（四）党的建设在补短促优中迈上新台阶。我们牢固树立“抓党建就是抓全局”的思想，创新实施基层党建“三基三提升”工作法，通过建强基层组织、夯实基础工作、提高基本能力，提升农村、城市社区和非公企业党建工作水平，推动街道基层党建工作再上新台阶，促进各项工作提质增效。相关工作被《组织人事报》《大众日报》等国家级、省级媒体宣传推介。一是做强农村党建，凝聚乡村振兴动能。坚持把农村基层党组织作为提升乡村基层治理的基石，持续抓班子、带队伍，全面提升村级党组织带头人的作风能力。辖区群众的幸福感、安全感、获得感逐年提升，满意度测评位居全区前列。在全区首创村党组织书记“擂台比武”，举办“头雁论坛”8期，全面塑强、塑优村庄干部队伍。实施“4+1”党员量化积分管理，党员在农村人居环境整治、信访维稳、安全生产等工作中充分发挥先锋模范作用，党员干事创业的激情进一步提升。例如，在农村人居环境整治工作中，龙山街道考核成绩一直位于全区前列。优化设立4个新村党委，建立议事决策、值班坐班、党建共建等12项工作制度，走出了一条党建统领新村融合发展的新路子。在“二十大”安保维稳工作中，党员冲锋在前，建立“北京+龙山”双指挥部体制，每日调度、互通信息，落实“专班+专人+专案”的稳控措施，形成“预警+稳控”的24小时闭环管理，确保将重点人员稳控在当地。做优城市党建，汇聚社区治理合力。城市社区党组织是社会治理的基本单元、服务群众的重要平台、维护稳定的前沿阵地，为全面增强社区党组织堡垒聚合作用，在丽山社区，创建“丽山·同心荟”党建品牌，成功获批“红色物业”省级示范点。在晓阳社区，创建“晓阳春晖工作室”，邀请在职党员、社区党员等共同参与，设置居民来访日，邀请居民来访，针对各小区存在的问题进行集中梳理、分析、研判，找出解决方案，营造共建共治共享的良好环境，切实打通服务群众的最后一公里。做实非公党建，集聚服务“非公力量”。龙山街道目前有6个非公企业党组织，突出非公企业党组织政治功能和组织力，依托新村、网格村、周边企业共同建立区域化党建联席会制度，组织开展志愿服务、科技培训等村企共建活动36次，实现组织共建、活动共联、资源共享。街道选派党建指导员“一对一”进行指导，全面规范提升非公企业党组织党建工作，创建青岛太平洋海洋工程有限公司党支部和青岛中核瑞普电力有限公司党支部两个区级非公党建示范点。创新开展非公党建“党建引领”活动，把党建工作与企业发展、安全生产、市场开发、科技创新、文化建设有机结合起来，促使这两家企业成为颇具活力的上升型企业，年纳税分别为620万元和490万元。

四、综合分析

为做好龙山街道财政运行综合评价工作，评价组结合乡镇财政运行特点，从财政组织收入、财政支出保障、预算规范管理、财政可持续性和财政运行成效等方面构建了指标体系，对龙山街道2022年度财政运行情况进行综合分析评价。评价认为，龙山街道2022年度财政运行总体情况良好，综合评价得88.20分，评价等级为“良”。具体分析情况如下：

表4-1龙山街道2022年度财政运行综合评价得分情况

（一）财政组织收入

财政组织收入从收入完成情况质量、收入质量等方面来考察。指标分值15分，实际得分12.80分，得分率为85.33%。

表一、财政组织收入得分情况

1.预算完成情况

2022年度龙山街道一般公共预算财政拨款收入预算及决算数均为12492.19万元；政府性基金预算财政拨款收入预算及决算数均为1011.55万元，无国有资本经营预算收入，能够完成年初预算。根据评分标准，该指标得5分。

2.税收占比及提高幅度

2022年度龙山街道税收收入数为16527.15万元，无非税收入，税收占比为100%；2021年度税收收入数为19665.78万元，无非税收入，税收占比为100%。根据评分标准，该指标得3分。

3.主体税种税收增幅

2022年度龙山街道“主体税种”征收总额为6269.03万元，2021年度龙山街道“主体税种”征收总额为11258.38万元。根据评分标准，该指标得1.8分。

4.税收努力度

2022年度龙山街道“六税”征收总额为9005.83万元，2021年度龙山街道“六税”征收总额为5027.36万元。根据评分标准，该指标得3分。

5.重点企业税收占比

2022年度龙山街道纳税前十企业税收总数为21222万元（上解前），2022年度税收总数为42234.3万元（上解前），税收占比50.25%；且山东省鑫诚恒业集团有限公司税收占比达到21.51%，超过10%。根据评分标准，该指标得0分。2020-2022年度基本财力情况及收入绩效数据见表二及表三。

表二、基本财力情况

单位：万元

表三、2020-2022年度收入绩效数据情况表

单位：万元、%

（二）财政支出保障

财政支出保障从支出完成情况及支出结构等方面进行考察。指标分值10分，实际得分7.20分，得分率为72.00%。

表五、财政支出保障得分情况

1.一般公共预算支出进度

龙山街道2022年度4月—11月每月月末预算执行数分别为4月435.5万元、5月381.88万元、6月309.92万元、7月1218.995万元、8月77万元、9月1289.85万元、10月380.76万元、11月71.88万元。支出进度分别为47.97%、51.03%、53.51%、63.27%、63.89%、74.21%、77.26%、77.83%，其中4-7月支出进度＞时间进度。根据评分标准，该指标得2分。

2.“三保”支出保障

龙山街道2022年度未发生“三保”政策不落实等违规问题。根据评分标准，该指标得4分。

3.“民生”支出保障

龙山街道2021及2022年度民生支出分别为14760.80万元、9390.45万元，占比分别为72.99%、69.54%。根据评分标准，该指标得1.2分。

（三）预算规范管理

预算规范管理从预算管理、预算绩效管理、财政透明等方面进行考察。指标分值20分，实际得分19.00分，得分率为95.00%。

表九、预算规范管理得分情况

1.预算编制科学性

项目单位提供了2022年度预算表，内容完整，细化程度较好。根据评分标准，该指标得2分。

2.预算调整规范性

根据项目单位提供的资料，未发现预算调整不规范或无预算、超预算安排支出问题。根据评分标准，该指标得2分。

3.落实过“紧日子”要求

2022年度龙山街道调整调剂后的“五项经费”预算数为20.36万元；2021年度“五项经费”预算数为31.59万元。根据评分标准，该指标得3分。

4.存量资金压减情况

龙山街道2021及2022年度财政存量资金均为0万元。根据评分标准，该指标得3分。

5.“三全”管理质量及成效

根据项目单位提供的资料，项目单位建立了《青岛市即墨区龙山街道预算绩效管理办法》，内容完整合规，且项目单位提供了绩效目标、绩效监控、绩效自评、重点评价报告等资料，全过程绩效工作执行情况良好。但项目单位未针对预算项目和部门整体建立完整、合理、科学、可衡量的指标体系；对于项目评价结果暂未应用，形成反馈整改机制。根据评分标准，该指标得5分。

6.公开公示及时性

根据即墨区预决算公开平台信息查询，龙山街道于2023年2月22日公开2022年度决算信息，信息公开及时。根据评分标准，该指标得2分。

7.预决算信息质量

根据即墨区预决算公开平台信息查询，龙山街道公开的预决算信息完整。根据评分标准，该指标得2分。

（四）财政可持续性

财政可持续性从财力保障水平、运转可持续性等方面进行考察。指标分值25分，实际得分23.40分，得分率为93.60%。

表十、财政可持续性得分情况

1.一般公共预算收入增速

龙山街道2021及2022年一般公共预算收入决算数分别18745.14万元及12492.19万元，一般公共预算收入增长率为-33.36%。根据评分标准，该指标得1.2分。

2.一般公共预算支出增长率

龙山街道2021及2022年一般公共预算支出决算数分别18745.14万元及12492.19万元，一般公共预算支出增长率为-33.36%。根据评分标准，该指标得1.2分。

3.“三保”支出兜底情况

2022年度龙山街道可用财力预算为13503.74万元，“三保”支出预算数为7048.66万元，可用财力预算－“三保”支出预算＞0。根据评分标准，该指标得5分。

4.国库资金欠款情况

龙山街道2021及2022年度国库资金欠款均为0万元。根据评分标准，该指标得4分。

5.财政暂付款规模

根据项目单位提供的资料，2021、2022年度暂存款金额分别为1190.24万元、782.24万元。暂存款变动率＜0。根据评分标准，该指标得4分。

6.财政自给率

龙山街道2020-2022年度财政自给率分别为98.38%、104.91%、132.29%，X=111.86%。根据评分标准，该指标得4分。

7.财政欠款情况

龙山街道2021及2022年度未支付的上级转移支付资金和工程欠款数均为0万元。根据评分标准，该指标得4分。

（五）财政运行成效

财政运行成效从社会效益、经济效益、其他等方面进行考察。指标分值30分，实际得分25.80分，得分率为86.00%。

表十、财政运行成效得分情况

1.基本公共服务领域财政支出均等化

①2021年度及2022年度人均教育支出分别为4547.18元/人、2142.52元/人。2022年度较2021年度下降，该指标得0.6分；

②2021年度及2022年度人均社保和就业支出分别为142.68元/人、6.72元/人。2022年度较2021年度下降，该指标得0.6分；

③2021年度及2022年度人均文化体育传媒支出分别为1.33元/人、0元/人。2022年度较2021年度下降，该指标得0分；

④2021年度及2022年度人均医疗卫生支出分别为180.25元/人、0元/人。2022年度较2021年度下降，该指标得0分；

⑤2021年度及2022年度人均教育支出分别为542.58/人、541.78元/人。2022年度较2021年度下降，该指标得0.6分。

综上，根据评分标准，该指标得1.8分。

2.基本公共服务均等化

①龙山街道2022年度对网格进一步进行了优化，农村社区网格由原先的84个优化为73个，对60岁以上的网格员进行了清退，并建议各网格村启用50岁以下的工作人员担任网格员，确保网格能够熟练运用信息化手段解决处理网格事项。城市社区网格由原先的9个扩增到30个，并且全部聘用40岁以下的专职网格员，不断提升网格员素质，切实做到了“网格全覆盖，服务全方位”，满足群众多样化的需求，畅通了社情民意渠道。网格化管理覆盖率100%。根据评分标准，该指标得3分。

②根据《青岛市政务服务管理办公室关于印发青岛市推进镇（街道）便民服务中心高标准建设实施方案的通知》（青政服管字〔2022〕1号）要求，2023年年底前，各便民服务中心100%达到标准型。为抓好便民服务中心建设，前期实地参观了通济、环秀和潮海等街道便民服务中心的建设情况。在学习其他镇街经验做法的同时，立足街道实际，对照指导标准明确建设目标和制定详细的工作推进方案。结合《青岛市便民服务中心建设运行评分标准（征求意见稿）》，对便民服务中心建设运行情况进行自评价，逐条逐项进行核实、打分。截至2022年底，在原有基础上对尚未达到标准要求的软硬件标准化配置进行逐条整改提升，包括名称标识、功能布局、办公配置、窗口设置、服务制度和通办服务等，目前已完成，便民服务中心达标率100%。根据评分标准，该指标得3分。

③2022年度龙山街道针对老旧小区存在的问题进行集中梳理、分析、研判，找出解决方案。对辖区内老旧小区改造包括：外立面粉刷、路面维修、人行道板铺设、绿化补植、管线清淤、古力井盖提升等。2022年投资121万元完成老旧小区整治工程，提升群众居住环境。老旧小区综合整治完成率100%。根据评分标准，该指标得3分。

④2022年度龙山街道一是积极开展文明社区创建活动，街道和社区每季度定期更换文明创建专栏，广泛宣传科教、法律、卫生及文明创建相关活动。广泛开展“邻里节”活动，开展形式多样、内容丰富多彩、居民乐于参与的文体活动，营造了社区文明和谐的浓厚氛围。二是组织开展文明礼仪教育活动。大力宣传普及推广文明礼仪知识，继续组织开展“学礼仪、讲文明、树新风”教育活动，通过文明礼仪知识竞赛、演讲比赛等形式，引导居民增强文明意识。三是开展道德教育实践活动。继续挖掘辖区道德典型，并加大宣传力度，弘扬正能量，2022年，街道共4人被评为即墨“好人之星”，龙山中学教师丁鸿志脱颖而出，相继被评为第三季度“青岛文明市民”“山东好人”。四是未成年人思想道德建设工作有序开展。强化德育教育意识，夯实德育基础，完善“三位一体”教育网络，充分发挥“五老”队伍作用，为未成年人创造健康成长的良好环境。公共文化环境保障率达100%。根据评分标准，该指标得3分。

⑤2022年度龙山辖区内共有幼儿园16处，普惠幼儿园16处，占比100%。普惠性幼儿园在园儿童数占该区所有幼儿园在园儿童数的比例为100%。根据评分标准，该指标得3分。

综上，根据评分标准，该指标得15分。

3.经济发展综合效益

龙山街道2022年全区高质量发展考核排名等次为良好。根据评分标准，该指标得3分。

4.财政经济满意度问卷调查

根据现场调研及发放满意度问卷，共计回收120份问卷，其中有效问卷为120份，满意率为98.11%。根据评分标准，该指标得3分。

5.财政运行中取得的成绩和存在的问题

根据项目单位提供的资料，龙山街道2022年度获得即墨区政府办政务信息—大干60天专刊第1期：实字当头、干字为先——通济街道、龙山街道主动担当抓重点求突破通报表扬。根据评分标准，该指标得1分；2022年度龙山街道未出现上级政府、财政部门以及审计、巡视发现的问题。根据评分标准，该指标得2分。

综上，根据评分标准，该指标得3分。

五、问题和建议

（一）存在的问题

1.税收收入同比下降，单家企业税收依赖度较高

调研发现，2020-2022年度龙山街道税收收入共计51957万元，其中2020年度税收15764.07万元，2021年度19665.78万元，税收增幅3901.71万元，2022年度16527.15万元，相较2020年度税收增幅为763.08万元，增幅环比下降19.91%；2022年度龙山街道税收收入同比2021年度下降，下降幅度为15.96%；且单家企业税收依赖度较高，如山东省鑫诚恒业集团有限公司，税收占比达到21.51%。

2.部分月份预算执行进度较为缓慢

调研发现，2022年度龙山街道部分月份预算执行进度较为缓慢，如8-11月份预算执行率分别为63.89%、74.21%、77.26%、77.83%，远低于序时进度，预算执行进度还需进一步提升。

3.绩效管理规范性有待提升

调研发现，目前龙山街道未针对预算项目和部门整体建立完整、合理、科学、可衡量的指标体系，且对于项目评价结果暂未应用，形成反馈整改机制。财政预算资金的监管工作需要进一步加强。

4.财政运行成效仍有提升空间

调研发现，龙山街道基本公共服务领域财政投入力度还需进一步加强，如人均教育支出、人均社保和就业支出、人均农林水支出均呈现递减的趋势，且文化体育传媒、医疗卫生等领域资金支持力度不足，龙山街道镇街运行成效仍有提升空间。

（二）相关建议

1.做好财源建设，持续优化重点税源企业服务模式

建议从财源建设及重点税源管理两方面进行完善，财源建设方面，一是切实保障市场主体公平竞争。依法保护民营企业产权和企业家权益，落实产权保护制度，给予政策支持，多方促进民营企业落地龙山街道。二是着力整治低效用地，提高亩均税收；要充分挖掘本地企业上下游配套的物流、人流、信息流的资源，产业链、供应链的优势，进一步拓宽税源经济增收空间。三是积极落实中国制造2025行动纲领，依托本地诸多新型制造业企业，进一步深化探索物联网发展趋势，将工业制造业与互联网相结合，持续升级制造业企业，增强品牌质量，提高税源基数，扩大税源数量。

重点税源管理方面，建议一是健全税收服务机制，定期征集重点税源企业意见建议，积极与上级部门沟通协调，完善重点税源企业服务机制，为完善税收政策和管理制度提供参考，探索建立重点税源企业管理服务新格局。二是开展税收风险分析，及时为重点税源企业提供税收风险提醒服务，介绍税务风险在企业发展中的重要性，通过走访调研、税企座谈、高层对话等形式与企业沟通，推动企业税务风险防控、促使企业诚信合法经营，发挥其示范引领作用，建立互通、互信的良好税企关系。

2.加强预算编制工作，提高街道预算执行率

建议项目单位提高预算编制水平，合理、精准、科学地编制预算。项目单位可以在编制预算的同时编制实施计划，并提前做好项目规划、评估评审和可行性论证等前期准备工作。在实施的过程中如若发现变化较大的情况，应该及时调整预算、整合资源，确保已完工的项目按时支付，以提高街道预算执行率。

3.完善绩效管理体制，进一步强化绩效理念

建议项目单位完善绩效管理体制，进一步强化预算绩效管理意识。对于指标体系，可参考青岛市指标体系库完善街道各预算部门指标体系；对于结果应用，可从预算编制、完善政策、加强管理等方面进行应用，以实现预算决策有评估、预算编制有目标、预算执行有监控、执行完成有评价、评价结果有应用的闭环管理，建立绩效全方位、全过程、全覆盖的三全体系。

4.加强资金支持力度，提升镇街运行成效

建议项目单位加强对文化体育传媒、医疗卫生等领域的资金支持力度，可结合项目绩效评价的结果应用，逐步降低成效较差项目的资金支持力度，将资金投入于文化体育传媒、医疗卫生等方面；同时街道领导也应多多走访辖区内各个小区及村庄，聆听百姓的心声，切实解决百姓面临的各类困难，以提升龙山街道镇街运行成效。

六、其它需要说明的问题

1.目前关于财政运行综合评价指标和评价标准尚无成熟、标准化模式，对于财政保障能力等应该达到什么水平无确定的标尺，且缺乏对各镇街发展水平的差异性考量，评价结果仅反映各镇街财政运行相对情况。另外，在数据获取的准确性、完整性方面尚有不足之处。

2.本次评价使用龙山街道提供基础数据，受统计口径和时间间隔等问题，部分数据与实际情况可能存在偏差，将直接影响本次绩效评价的结果。

                  山东华科仁杰信息咨询有限公司

                                             2023年8月