一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

城中村改造是我国政府为改造城区危旧住房、改善困难家庭住房条件、改善城市居住环境而推出的一项民心工程。城中村改造既是重大民生工程，也是重大发展工程，可以有效拉动投资、消费需求，带动相关产业发展，推进以人为核心的新型城市化建设，破解城市二元结构，提高城市化质量，让更多困难群众住进新居，为企业发展提供机遇，为扩大就业增添岗位，发挥助推经济实现持续健康发展和民生不断改善的积极效应。

依据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》、《国家新型城镇化规划（2014-2020）》、《山东省人民政府关于贯彻国发〔2015〕37号文件加快推进城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设的实施意见》（鲁政发〔2015〕23号）、《青岛市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》、《青岛市“十三五”住房保障发展规划》、《关于公布2018年棚户区改造第二批调整项目的通知》（鲁建住字〔2018〕15号）等文件，青岛市即墨区政府深入贯彻党的十八届六中全会和中央城镇化工作会议精神，全面落实国务院、山东省和青岛市政府对城镇棚户区改造的决策部署，以构建和谐社会、提高群众的宜居幸福指数为出发点，以推进城市化进程为目标，高起点规划、高标准建设，依法、有序、积极、稳妥地推进旧城区社区改造工作，将旧城区打造成彰显城市风格、体现地域特色的现代化新城市。并提出政府主导、街道实施；尊重意愿、惠及民生；片区规划、分步改造；打造景观、提升形象；积极推进、扎实有序；尊重历史、实事求是六项改造原则。有助于原来“脏乱差”的村民生活环境得到改善，配套设施的逐步健全，让村民水、电、暖、燃气等生活基础设施的使用更加便捷，有利于土地集约化利用，在增加了居民休闲活动场地的同时，保障了居民的生命财产安全，同时集体发展用房的建设，有效带动村民就业致富，提升城市品位、推进城市化进程，是建设文明、生态、和谐、宜居城市的重要保障，是以人为本、科学发展、构建和谐社会的强力举措。

2.主要内容及实施情况

温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造为温泉社区改造项目的安置地块之一（以下简称本项目），青岛市即墨区温泉街道办事处负责本项目建设，已纳入2018年山东省棚户区改造计划，项目建设地点位于即墨区温泉街道新兴路以西、泉海路以东、大田路以南、温泉公园以北。

该项目计划总投资为273684.01万元。根据调整后最新设计方案，本项目住宅设计总户数为1915户，建设内容包括：总用地面积约133000平方米（199.5亩）；总建筑面积约227522平方米，包括11层、17层住宅及沿街商业、配套公建等。

建设周期计划66个月，2018年10月开始项目前期准备工作，计划2019年1月开工建设。根据实际项目进度，目前已完成项目征迁、清表、主体封顶工作，2022年后续投资为封顶后工程建设等。

2022年度即墨区温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造债券项目计划2022年5月完成地块主体封顶工作，目前地块一和地块二已经于2022年7月完成了主体封顶验收。

3.资金投入和使用情况

2022年度即墨区温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造债券项目总投资金额为273684.01万元，其中投入债券资金为40000.00万元，专项债券发行期限为10年，利息每半年支付一次，到期后一次性偿还本金。其余资金为街道财政资金及自筹资金。截至2022年12月底，已拨付项目代建方青岛蓝谷海科城市建设有限公司债券资金40000.00万元。如表2-1所示：

表2-1债券资金投入使用表

（二）项目绩效目标

1.总体目标

根据《即墨市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》、《即墨市城市总体规划》（2013-2030）等文件梳理该项目总体目标如下：

项目总建设用地面积约133000平方米（199.5亩），总建筑面积约227522平方米，建设完成11层、17层住宅及沿街商业、配套公建等，建设安置房约1915套。项目建成后有效改善群众的居住条件，提高居民的生活质量，美化城市环境。

2.阶段性目标

根据项目绩效目标表、项目可行性研究报告等文件梳理出即墨区温泉街道东温泉村棚改债券项目绩效目标：

2022年度完成安置区域地块主体封顶，均实现单体验收，施工过程中保障施工质量，降低对周边环境影响，杜绝重大安全事故的发生，工程改造期间有效保障棚户区居民安置问题。

二、评价实施情况

（一）评价目的、对象和范围

1.评价目的

通过对债券项目决策、债券项目管理、债券项目产出及债券项目效益四个方面的评价，对债券资金项目中存在的预算、执行、管理、效益等问题进行归纳与分析，以便对财政资金的安排使用提出改进建议。

具体而言，2022年度即墨区温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造债券项目绩效评价，重点关注工程管理及完成情况，从债券资金项目设立、债券资金执行合规、债券资金管理办法及有效执行情况、预期改造工程的完工情况、验收情况、工程实施过程中管护情况及棚改居民满意度等方面。

2.评价对象

本次评价的对象：2022年度即墨区温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造债券项目资金40000.00万元。

3.评价范围

从2022年1月1日至2022年12月31日的绩效评价。绩效评价的范围为即墨区温泉街道东温泉村棚户区改造债券项目资金。项目覆盖范围为即墨区温泉街道的城中村改造债券支出情况。

（二）评价依据、方法、标准、指标体系等

1.评价依据

《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

《财政部关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见》（财预〔2021〕6号）；

《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔2021〕61号）；

《山东省财政厅关于印发〈山东省省级项目支出绩效单位自评工作规程〉和〈山东省省级项目支出绩效财政评价和部门评价工作规程〉的通知》（鲁财绩〔2020〕4号）；

《关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》（青发〔2019〕6号）；

青岛市财政局关于《市级项目支出部门绩效评价操作规程》（青财绩〔2020〕8号）；

《市级财政绩效评价操作指南》（青财绩〔2020〕6号）；

2022年度即墨区温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造债券项目绩效目标申报表、项目实施方案、项目收益与融资平衡方案、财务审计报告书和法律意见书等；

街道债券资金管理办法、街道财务管理办法、财务会计资料等；

2022年度即墨区温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造债券项目合同、验收报告、文件通知及其他体现成果的资料等。

2.评价方法

本次评价方法主要由对比法、文献法、公众评判法组成，在对比分析时通过文献资料搜索、数据分析来支撑评价的逻辑紧密性与客观性。始终遵循科学规范、全面系统、公正公开和绩效相关的基本原则。

依据青岛市财政局《关于印发<青岛市政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》（青财债〔2021〕66号）文件确定，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级可根据不同评价内容设定，总分设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、70（含）-80分为中、70分以下为差。

3.评价标准

评价标准以国家、省、市及区县相关政策及管理办法、项目绩效目标为依据，关键指标采用计划标准、历史标准、横向标准和政府考核等进行设置。

4.指标体系

该项目评价指标体系依据《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）和《山东省财政厅关于印发山东省政府专项债券项目资金绩效管理办法的通知》（财预〔2021〕6号）等文件中项目支出绩效评价指标体系框架，相关文件及其他体现成果的资料等，对项目年度目标进行梳理，细化设计了项目的产出和效果的三级指标、评价标准和评价方式，根据指标的重要性设置了权重。具体指标体系详见附件1。

（三）评价实施程序

绩效评价工作主要包括前期准备、组织实施、撰写与提交绩效评价报告三个方面。根据委托时间要求，本次绩效评价工作的开展时间为2023年7月1日至2023年8月31日，具体安排如下：

1.前期准备－2023年7月1日至2023年7月31日

根据绩效评价工作内容需要，成立评价小组，通过座谈、调研等方式了解被评价项目及相关单位业务情况，收集相关资料，充分了解项目立项、预算安排、实施内容、组织管理、绩效目标设置等内容。根据具体项目实际情况和绩效管理要求拟定评价实施方案并报送论证。

2.组织实施－2023年8月1日至2023年8月15日

评价组对被评价部门单位提供的项目相关资料和各种公开数据资料进行分类、汇总和分析并对项目进行实地勘察、资料核实、社会调查、分析评价等，形成绩效评价初步结论。

3.撰写与提交绩效评价报告－2023年8月15日至2023年8月31日

评价组在认真梳理、研究、分析现场评价和非现场评价情况的基础上，按照规定格式撰写绩效评价报告。评价报告初稿撰写完成后，召开包括采购人、被评价部门单位、有关行业专家和绩效专家参加的论证会，对评价报告的完整性、合理性、充分性、逻辑性等征求意见。评价报告由项目主评人签字确认后，加盖公司公章后，按项目交付时间要求提交。

（四）指标分析

1.项目决策情况

决策指标由3个二级指标和6个三级指标构成，权重分为20分，实际得分18.00分，得分率为90.00%。指标得分情况见表4-2。

表4-2 项目决策绩效得分情况

立项依据充分性：即墨温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目立项依据充分，符合《青岛市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中“要加快棚户区和危房改造，坚持政府主导，通过政府购买棚改服务、加强和社会资本合作、争取开发性金融支持等方式，实施棚户改造16万户，完善配套基础设施，实现配套设施与棚户区改造安置房同步规划、同步报批、同步交付使用”；符合《即墨市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中“明确要坚持 ‘城市有机更新’理念，科学推进城中村改造，推动城市一体化发展”；符合《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》、《关于积极推进旧城区社区改造实施意见》（即政发〔2017〕17号）等相关文件，属于债券支出内容中“民生服务”，与温泉街道职责相符合且街道并未有类似项目。根据评分标准，该指标得100%权重分，即3.00分。

立项程序规范性：依据《即墨区温泉街道东温泉村棚户区改造项目建议书》、《青岛市即墨区发展和改革局即墨温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目建议书的批复》、《即墨区温泉街道东温泉村棚户区改造项目实施方案》等文件，项目事前编制可行性研究报告，并经过青岛市即墨区发展和改革局批复，项目按照规定程序申请设立。根据评分标准，该指标得100%权重分，即3.00分。

绩效目标合理性：依据项目绩效目标申报表，项目已申报绩效目标申报表，项目绩效目标与实际工作内容具备相关性。项目预期产出效益和效果根据当年的实际工作情况进行设定，符合正常的业绩水平。根据评分标准，该指标得100%权重分，即3.00分。

绩效指标明确性：依据项目绩效目标申报表，项目将总体绩效目标细化分解为具体绩效指标，大部分指标清晰明确，且与项目实施方案相对应，但社会效益指标无法衡量，例如“居民生活环境改善”，指标值为“改善”，无法有效进行评判。社会效益可以设置“棚改家庭回迁保障覆盖率”，指标值为“≥XX%”，根据评分标准，该指标得33.33%权重分，即1.00分。

预算编制科学性：依据《青岛市即墨区财政局与即墨区温泉街道办事处转贷地方政府债券资金协议》、《上海锦天城（青岛）律师事务所关于2022年青岛市棚改专项债券（二期）-2022年青岛市政府专项债券（十四期）温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目之法律意见书》、《2022年青岛市棚改专项债券（二期）-2022青岛市政府专项债券（十四期）温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目财务评价报告》等，债券资金根据青岛市总体债券额度分配，且针对项目资金进行测算，预算与项目内容匹配，与工作任务匹配，根据评分标准，该指标得100%权重分，即4.00分。

资金分配合理性：依据《青岛市即墨区财政局与即墨区温泉街道办事处转贷地方政府债券资金协议》、《上海锦天城（青岛）律师事务所关于2022年青岛市棚改专项债券（二期）-2022年青岛市政府专项债券（十四期）温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目之法律意见书》、《2022年青岛市棚改专项债券（二期）-2022青岛市政府专项债券（十四期）温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目财务评价报告》等，项目总预算资金分配依据充分，分配额度合理且与项目实际相适应，根据评分标准，该指标得100%权重分，即4.00分。

2.项目过程情况

过程指标由4个二级指标和10个三级指标构成，权重分为20分，实际得分19.25分，得分率为96.25%。指标得分情况见表4-3。

表4-3 项目过程绩效得分情况

资金到位率：依据预算资金到位凭证等资料，债券资金40000.00万元全部到达温泉街道办事处，根据评分标准，该指标得100%权重分，即3.00分。

预算执行率：依据预算资金支出凭证等资料，债券资金40000.00万元全部支付给青岛蓝谷海科城市建设有限公司，根据评分标准，该指标得100%权重分，即3.00分。

资金使用合规性：依据《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》、资金支出凭证等，实际债券资金支出符合国家财经法规、财务管理制度及专项债券管理要求，资金拨付拥有完整的审批程序，符合项目预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。根据评分标准，该指标得100%权重分，即3.00分。

管理制度健全性：依据温泉街道办事处提供的相关制度材料，具备完整的财务管理制度，已制定相应的业务管理制度，包括应急管理机制和施工监管工作机制，相关的管理制度合法合规完整。根据评分标准，该指标得100%权重分，即2.00分。

制度执行有效性：依据《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》、《地方政府债券发行管理办法》等文件，该项目温泉街道办事处需及时支付每半年一次的债券利息，实际情况为温泉街道办事处于2022年12月向即墨区财政局上缴2022年全年的债券利息，温泉街道办事处未按时上缴即墨区财政局债券利息；温泉街道办事处在报告初稿征求意见过程中提供了还本付息台账；《青岛市即墨区发展和改革局即墨温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目建议书的批复》、《建设用地规划条件通知书》、《青岛市即墨区财政局与即墨区温泉街道办事处转贷地方政府债券资金协议》、《2022年青岛市棚改专项债券（二期）-2022青岛市政府专项债券（十四期）温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目财务评价报告》、《上海锦天城（青岛）律师事务所关于2022年青岛市棚改专项债券（二期）-2022年青岛市政府专项债券（十四期）温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目之法律意见书》、《温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目实施方案》等手续齐全；评价组在现场勘查时发现施工现场存在升降机防护棚过于简单，无提醒标语标识；木方堆放场区无灭火器，消防安全存在隐患；主体完工部分防护不到位的情况。根据评分标准，该指标得75%权重分，即2.25分。

债券还本付息预算管理：已提供相应的还本付息预算材料，已按照预算执行还本付息计划。根据评分标准，该指标得100%权重分，即2.00分。

债券还本付息及时性：根据相关账务凭证材料，该项目债券利息还本付息及时，无逾期。根据评分标准，该指标得100%权重分，即1.00分。

信息公开渠道：依据中国地方政府债券信息公开平台，中国债券信息网，相关财政部门均已公开债券相关信息，公开时间及时，内容真实。根据评分标准，该指标得100%权重分，即1.00分。

信息公开及时性：依据中国地方政府债券信息公开平台，中国债券信息网，相关财政部门均已公开债券相关信息，公开时间及时，内容真实。根据评分标准，该指标得100%权重分，即1.00分。

信息公开真实性：依据中国地方政府债券信息公开平台，中国债券信息网，相关财政部门均已公开债券相关信息，公开时间及时，内容真实。根据评分标准，该指标得100%权重分，即1.00分。

3.项目产出情况

产出指标由4个二级指标和4个三级指标构成，权重分为40分，实际得分35.00分，得分率为87.50%。指标得分情况见表4-4。

表4-4项目产出绩效得分情况

地块建设完成率：依据项目绩效目标表、施工日志等材料，地块一和地块二在2022年底前已经开展主体封顶完工验收，完成2022年项目计划建设目标。根据评分标准，该指标得100%权重分，即10.00分。

单体验收合格率：已提供主体封顶后的相关证明材料，验收材料签章齐全。根据评分标准，该指标得100%权重分，即10.00分。

项目完成及时性：根据《温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目实施方案》、《项目施工计划》文件。该项目应于2022年5月完成主体封顶的验收工作，主体封顶的验收时间为2022年7月。延期两个月完成。根据评分标准该指标得50%权重分，即5.00分。

闲置资金成本费用控制率：根据预算资金支出凭证，债券资金均已支付完成，不存在资金闲置情况，根据评分标准，该指标得100%权重分，即10.00分。

4.项目效益情况

效益指标由3个二级指标和6个三级指标构成，权重分为20分，实际得分17.5分，得分率为87.50%。指标得分情况见表4-5。

表4-5项目效益绩效得分情况

棚户区居民分配安置率：依据《温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目实施方案》、《项目计划书》等材料。计划建设1915套房屋，可以有效保障居民房源；在棚改期过程中，采用货币补偿与房屋安置双重手段保障居民居住情况的措施。根据评分标准，该指标得100%权重分，即3.00分。

工程事故发生数：2022年度棚户区改造期间，通过街道统计数据、访谈及线上调研，未发生质量事故及安全事故。根据评分标准，该指标得100%权重分，即3.00分。

棚户区改造投诉处置率：2022年度棚户区改造期间，通过街道统计数据及电话调研情况，未发生针对棚户区改造工作的相关信访、投诉、不合规举报等。根据评分标准，该指标得100%权重分，即3.00分。

偿债风险能力：依据《上海锦天城（青岛）律师事务所关于2022年青岛市棚改专项债券（二期）-2022年青岛市政府专项债券（十四期）温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目之法律意见书》、《温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目实施方案》、《2022年青岛市棚改专项债券（二期）-2022青岛市政府专项债券（十四期）温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目财务评价报告》等文件，拟将244亩剩余腾空土地、21000平方米房屋、749个车位进行出让出售，用于偿还项目债券资金，且针对偿还风险均已分析。根据评分标准，该指标得100%权重分，即3.00分。

项目实施环境保护影响程度：根据项目施工日志及相关材料，项目实施过程中工程实施较好，对周边环境影响程度低，根据评分标准，该指标得100%权重分，即3.00分。

棚户区居民满意度：根据问卷调研情况，问卷反馈数量较少，棚户区居民提出要关注建设质量问题，根据评分标准，该指标计算公式为[（80%*50%）+（90.00%*50%）]*5，得50%权重分，即2.50分。

三、存在问题

（一）过程类

过程管理类问题

温泉街道办事处未及时上缴即墨区财政局债券利息

依据《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》、《地方政府债券发行管理办法》等文件，该项目温泉街道办事处需及时支付每半年一次的债券利息，实际情况为温泉街道办事处于2022年12月向即墨区财政局上缴2022年全年的债券利息，温泉街道办事处未及时上缴即墨区财政局债券利息。

（二）产出类

产出时效类

项目实际完工日期晚于项目计划完成日期

根据温泉街道办事处提供的《中铁十二局关于温泉街道棚改项目施工的实施方案文件》资料显示，温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造项目主体作业完成时间的节点工期为2022年5月，但温泉街道办事处提供的主体封顶工作材料显示，主体封顶工作完成时间为2022年7月，项目主体封顶工作完成时间晚于项目计划完成时间2个月，存在项目进度完成不及时的情况。

四、相关建议

1.落实债券项目管理制度，及时上缴债券利息

进一步规范专项债券资金管理，通过落实债券管理制度，保证债券资金使用的真实可查，进而监测资金使用、项目进度和管理等情况。通过专项债券项目管理培训，增强相关工作人员的责任意识和工作效率，确保债券利息及时上缴，推动债券资金管理的提质增效。

2.报批项目建设延期，及时调整计划验收时间

项目建设延期应及时向有关部门提交项目建设延期申请并提交相关手续材料。同时针对当前建设情况进行全面调研，明确资源配置，优化项目进度计划，分析影响项目如期完成的关键任务，做到破解“难点”，推进“重点”，确保项目建设如期完成。

五、评价结论

（一）总体结论

从总体上看，2022年度即墨区温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造债券项目有效改善棚改区居民生活环境。但在评价组实际评价过程中，发现工作中存在制度有效性不足，项目主体封顶延期等问题，需在今后的工作中予以调整和完善。

评价组按照确认的指标评价体系及评分标准，通过前期调研、访谈、问卷调查、现场核查，分析后进行独立客观公正的评判，最终评分结果如下：89.75分，绩效评级为“良”。各部分权重和得分情况见下表：

绩效得分整体情况表

（二）成本管控情况

1.项目支出情况和绩效目标设置情况

从项目支出情况来看，依据项目单位提供的相关资料，主体工程费3800元/㎡，室外配套设施费800元/㎡，城市规划技术服务费2.3元/㎡，防雷减灾技术服务费1元/㎡，基础设施配套费133元/㎡，征地相关费用200 万元/亩，工程咨询费50.00万元，勘察测绘费104.66万元，工程造价咨询费627.96万元，工程设计费1255.92万元，环境影响评价费10.00万元，社会稳定风险分析费30.00万元，工程招投标服务费104.66万元，工程监理服务费837.28万元，劳务工资保证金1046.60万元，节能报告编制费20.00万元，各项安全检测评价、测绘费209.32万元，搬迁房屋评估费30.00万元，房屋拆除、拆迁回迁服务费523.30万元，建设单位管理费690.76万元，拆迁安置补偿相关费用100000万元，基本预备费12660.09万元，建设期利息10421.78万元，总成本金额为273684.01万元，项目支出情况明确具体。

从绩效目标设置来看，2022年度即墨区温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造债券项目成本指标设置“总投资(万元)”。指标设置合理，为总成本控制指标，但未对项目的人工成本，材料成本，机械成本制定分项成本控制指标。

2.成本管控分析

根据项目单位提供的项目资料来看，2022年度即墨区温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造债券项目严格按照协议、定额文件执行，不存在超标准、超范围支出现象。青岛市即墨区温泉街道办事处对青岛蓝谷海科城市建设有限公司提交的《东温社区项目资金申请表》进行核定，经过东温社区安置区建设办公室进行审核签字，经分管领导同意后拨付给青岛蓝谷海科城市建设有限公司，成本管控措施有效。

3.成本控制情况结论

2022年度即墨区温泉街道温泉社区东温泉村棚户区改造债券项目支出情况明确具体，项目成本指标设置合理，为总成本控制指标，但未对项目的人工成本，材料成本，机械成本制定分项成本控制指标。相关工程费用严格按照协议、定额文件执行，项目单位采取成本管控措施，相关工程施工费核算有完整的审批程序和手续，不存在超标准、超范围支出现象。

                              山东华科仁杰信息咨询有限公司

                              2023年8月

 六、附件