2014年，原即墨市整合市质量技术监督局所属检验检测机构和市食品药品监督管理局所属市食品药品检验所等机构，正式组建市综合检验检测中心。2017年4月，根据《财政部国家发展改革委关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》（财税[2017]20号）“取消行政事业性收费后，有关单位依法履行职责所需相关经费，由同级财政预算予以统筹予以保障，不得影响依法履行职责”。根据《青岛市即墨区综合检验检测中心机构职能编制规定》（即编字[2021]7号），青岛市即墨区综合检验检测中心是公益二类事业单位，经费来源为财政拨款。

为提升青岛市即墨区综合检验检测中心实验室能力，保障全区食品、药品、工业产品、计量器具等检验检测工作顺利实施，2017年10月，青岛市即墨区政府在对即墨区综合检验检测中心进行专题工作调研后批准，自2018年起，拟分三年安排区级专项资金1000万元用于实验室设备购置、更新，以提升我区中心实验室检测水平和能力。专项资金设置目的是加快区综合实验室检验检测仪器设备的更新换代，提升检测能力，加强检测中心实验室基础建设，更好的保障全区食品安全检验、工业产品质量检验、计量器具检定、特种设备安全检验等四大领域的检验检测项目。

为贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）精神，根据《中华人民共和国预算法》、《青岛市预算绩效管理条例》、《青岛市财政支出绩效评价管理办法》等规定，经研究决定，对青岛市即墨区综合检验检测中心实验室能力建设（2018-2020）专项资金组织开展绩效评价。

全面实施预算绩效管理是推进国家治理体系和治理能力现代化的内在要求，是深化财税体制改革、建立现代财政制度的重要内容，是优化财政资源配置、提升公共服务质量的关键举措。党的十八大以来，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期，加快建立现代财政制度，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，以实施预算绩效管理为关键点和突破口，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量，增强政府公信力和执行力。预算绩效管理是一种以支出结果为导向的预算管理模式，是政府绩效管理的重要组成部分。绩效评价是预算绩效管理的重要手段，是根据设定的绩效目标，结合社会经济发展需要和相关标准，运用合理的绩效评价指标，对财政资金的经济性、效率性和效益性作出客观、公正的评判。本次评价资金对象是2018-2020年区级专项资金“实验室能力建设”1000万元。

经评价，2018-2020年青岛市即墨区综合检验检测中心实验室（以下简称检测中心）能力建设区级专项资金评价得分为76.33分，等级为“中”。

一、专项资金主要绩效

（一）区综合实验室检验检测水平得到提升

通过2018-2020年连续3年专项资金的投入，检测中心将原有的科室、检测检验所和分散管理的小实验室整合建设为区级重点综合实验室，使用专项资金分3年购置食品检验设备、计量设备、特种设备检验仪器设备46台，在原有检测基础上增加了176个品类1441个新检测参数，检验检测能力得到了提升。通过建设综合重点实验室，以实验室技术、设备为协作平台，与天津大学等科研院校设立“研究生实习基地”；通过技术引进、项目合作，与天津大学海洋工程研究院、青岛鼎倬信息科技有限公司共同建设“产学研用博士工作站”；2019年与即墨农业高新区合作，开展了土壤检测等一系列任务、设立了区血压计的计量标准，2020年取得了DNA检测资质，完成了新型样品前处理合成吸附材料聚合物修饰硅胶开发课题，相关论文发表在国际期刊上。

（二）保障区域食品安全环境，保护消费者合法权益

综合实验室建立有效提高区域蔬菜食品中农药残留、食品添加剂、肉蛋奶中兽药残留检验检测效率和准确率，为本区食品监管部门提供准确可靠的检验检测数据，保障全区人民的饮食安全，维护全区食品安全环境。促进加快全区创建国家食品安全城市建设工作，加强量值传递的准确可靠，维护市场消费秩序方面取得了明显的成效。加强对医疗卫生器械的计量检定，保障医疗器械的准确可靠，保障人民的生命健康；开展对流通领域的计量检定，维护市场消费秩序，保护消费者合法权益取得成效明显。

（三）保障监督执法和突发事件处置能力得到提升

综合实验室设立不仅完成全区食品（含保健品）、农产品、水质、工业产（商）品等质量检验、委托检验和检测方向及检验技术的研究和开发、食品安全城市建设、城市公共安全、维护消费者利益等工作任务目标，同时承担区发改委、卫健局、市场监督局和农业农村局等部门送检物品检验检测工作，保障本区有关部门监督执法和突发事件的应急处置检验检测技术支撑能力。

（四）积极履行社会责任，专项资金社会效益明显

2020年，在新冠疫情防控工作和服务企业复工复产方面，检测中心积极履行社会责任，通过综合实验室为平台，面向全社会开展实验室开放日活动，向区域内企业、商业、学校等群体普及检测知识，制作电视专题片《为了健康 安全与公平》，面向社会群体普及检验检测、食品安全政策、法规。为100名乡村振兴工作队以及50名公开遴选的村支部书记所在的村庄免费进行水质和食品检测，依托标准化实验室积极履行社会责任，社会效益明显。

二、存在的问题

（一）部门绩效管理主体责任落实不到位

评价中发现，2018年在申请设立“实验室能力建设”三年专项资金时，被评价单位未制定项目实施方案或建设方案、分年度建设内容和资金需求未明确、细化，年度专项资金预算缺少依据和测算标准，专项资金批复后也未制定《专项资金管理办法》；2018-2020年度预算编制专项资金绩效目标申报表、绩效监控、绩效自评报告均存在应付现象，内容缺失较大，未按照中央、山东省、青岛市关于深化预算管理改革全面实施预算绩效管理的相关要求实施区级专项资金绩效管理，导致该项资金绩效目标设置与专项资金不匹配。上述问题说明，被评价单位未能严格落实即办发[2020]8号“绩效目标应坚持定性和定量相结合，全面客观地反映资金安排的预期目标和效果……”“预算部门要依法履行本部门预算编制、预算执行和绩效管理主体责任，充分发挥了解情况、贴近基层、便于监管的优势……”等具体规定。

（二）专项资金执行率低，存在跨年度支出的情况

评价小组通过现场查看2018-2020年专项资金财务相关资料发现，“实验室能力建设”专项资金2018年设置后未使用，当年专项资金执行率为0%。2019年3月，组织实施2018年设备采购，2019年10月18日申请使用专项资金398.42万元，同年11月实施2019年采购计划，2020年、2021年申请使用专项资金。该专项资金拨付程序是单位按照具体采购成交金额，向财政提出拨付申请，按照直接支付或授权支付的方式，将专项资金拨付给中标单位或项目单位。项目单位采取跨年度实施，导致大部分设备集中在2019年组织实施采购、验收、投入使用。上述问题反映部门在预算编制时未按照“专项资金预算应区分年度预算、细化到具体项目和项目承担单位”的具体规定，对每年重点工作任务完成情况预计存在偏差，与区级专项资金绩效目标不符，导致区级专项资金年度预算执行率低。

（三）计量检测设备使用率低，设备管护不到位

评价发现，检测中心实验室计量产品实验室与食品实验室实行分开建设、管理，其中计量产品实验室位于即墨区孔雀河二路3号内，现场评价对2019年9月验收启用的“音速喷嘴式燃气表检测装置”设备进行现场查看，自设备购入至评价之日使用检测产品数量记录显示为118条，现场查看入库登记，送检产品共计47556只，燃气表检测标准为“开箱抽检”，按照1条检测记录抽检一箱（含6只气表），设备同时检测8只燃气表（满负荷）计算，其抽检完成率也仅为11.91%，上述数据说明专用设备自购置使用率低。该实验室主体为钢结构，现场查看设备存放条件一般，实验室卫生条件较差，其顶部相互贯通，灰尘较大，影响设备使用、管护；现场还发现气泵机等安装位置存在一定的消防隐患。现场评价后，单位对实验室内部卫生、设备摆放组织了整改，并将整改后照片提交给评价组。

三、相关管理及建议

（一）强化绩效理念，落实区级专项资金绩效管理要求

被评价单位在今后年度预算编制中要依法履行本部门预算编制、预算执行和绩效管理主体责任，充分发挥了解情况、贴近基层、便于监管的优势，加强项目预算的前期调研及方案论证，根据上一年度预算执行情况科学、合理预计任务需求，并按照费用标准测算任务和资金规模，统筹安排各项任务和经费，细化预算内容和测算依据，提高预算编制的准确性、科学性、合理性，减少预算编报和实际支出的偏差；根据部门中长期发展规划、年度计划统筹设立部门整体绩效目标的同时合理的编制本部门专项资金绩效目标，明确绩效跟踪的内部职责分工和工作方式，加强绩效管理制度和流程建设。规范管理资料的收集、整理和加工，确保相关信息完整、可靠，客观公正地反映部门资金实际使用和产生的绩效状况，为今后支出实施方向及管理方式的改进提供指导。

（二）规范实验室管理，保障设备安全高效

被评价单位要尽快对计量实验室的设备存放、消防安全存在的问题组织整改，制定完善本部门计量器具的《实验室管理制度》并严格执行。充分发挥本单位专业人员管理和监督的作用，完善资产管理制度，规范检测室的管理和使用，应按照《即墨区区级行政事业国有资产使用管理办法》（即财行资[2020]4号）文件要求，加强固定资产管理，要制定专用设备编号登记办法，定期对设备进行清查盘点，保障单位实验室设备安全完整。

（三）今后不再设立区级专项资金更新计量检测设备，发挥现有工作机制完成工作任务

通过本次评价及调研周边区市工作情况发现，计量检验部分项目需要设备投入资金量较大，并需监测点配备相应的技术人员予以支撑设备运维和检验项目。位于孔雀河二路的区计量检测站设备主要检测对象是出租车计价器、燃气表、地磅等计量设备。机构改革后，计量所应发挥单位现有的监管体制，按照“县级设立10项检测标准，并组织实施”的要求完成工作任务同时，协调单位内部分工，完成出租车计价器、燃气表、地磅等设备检测。综合实验室将工作重点转向食品、药品检测项目上来，维护市场秩序，保障区域人民身体健康。

即墨区财政绩效评估中心

2021年10月