根据审计法律法规，按照区委、区政府要求，区审计局依法审计了2021年度区级预算执行和其他财政收支情况。工作中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻习近平总书记对审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，坚持监督与服务并重，开展常态化“经济体检”，有效发挥审计的监督和保障作用。从审计结果看，各部门单位能够坚持稳中求进工作总基调，以高质量发展为主题，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，保持经济平稳运行，区级预算执行情况总体良好。

一是财政保障提质增效。积极应对经济下行压力，狠抓财源建设，通过挖潜增效，全区一般公共预算收入116亿元，税收占比78.6%，比上年提升7.3个百分点。争取新增政府专项债券10亿元，用于基础设施和民生项目建设支出，充分发挥投资的拉动作用。

二是支出结构继续优化。加大对重点民生领域的投入力度，安排教育支出34亿元，社会保障和就业支出21亿元，较上年均有所增长。居民基本公共卫生人均补助、城乡低保补助、居民基础养老金等标准普遍提高。

三是财政改革持续深化。深化绩效管理改革，强化事中绩效监控。加强财政治理能力建设，非税收入收缴和财政票据管理实现“无纸化”。强化国库资金调度和专项库款管理，全面落实财政资金直达机制。

一、区级预算执行和决算草案审计情况

2021年，一般公共预算可用资金139.25亿元，支出131.48亿元，结转7.77亿元；政府性基金预算可用资金138.42亿元，支出128.15亿元，结转10.27亿元；国有资本经营预算可用资金0.22亿元，结转0.22亿元；社会保险基金可用资金40.74亿元，支出17.79亿元，结转22.95亿元。发现的主要问题：

（一）预算执行下达存在薄弱环节

一是上级专项资金15094.56万元未在规定期限下达。二是未按规定在6月30日前下达代编预算3931.5万元。三是有6个项目连续两年执行率低于10%。

（二）财政存量资金盘活还不到位

一是财政部门管理的存量资金17802.09万元超过1年未消化。二是398.51万元存量资金闲置在单位2年未使用，造成“二次沉淀”。

（三）预算绩效管理工作仍需加强

一是17个项目共计12723.53万元资金绩效批复程序不规范。二是政府引导基金本息156.61万元沉淀在国有企业2年以上，未发挥效益。

（四）精细化管理水平有待提高

一是新增集体企业职工社保金暂付款2521万元。二是批复4个单位公务接待费预算1.07万元、2个单位会议费预算5万元未按规定压减30%。三是343640万元非税收入未编入总决算草案。四是总决算草案与社保基金决算个别科目数据不一致，相差43595万元。

二、部门预算执行和镇街决算审计情况

对5个区直部门和4个镇街进行了全面审计，对5个区直部门进行了重点核查。发现的主要问题：

（一）预算执行不够严格

一是1个单位2个项目当年没有执行。二是1个单位年底突击充值加油卡3万元。三是1个镇扩大范围使用土地整治管护补助基金8.96万元。

（二）资金管理仍需加强

一是1个单位实有资金账户存量资金225.97万元未有效盘活。二是1个镇非税收入11.57万元未上缴财政。

（三）政府采购制度落实不到位

一是1个单位和1个街道共3个服务类项目未进行政府采购，涉及金额611.99万元。二是1个街道未在政府采购协议点购买机票0.25万元。

（四）财务基础管理工作有待规范

一是2个单位使用往来结算票据收取租赁费11.82万元。二是1个单位使用大额现金支付食堂日常采购费用7.45万元。三是1个单位未按规定流程将1899件残疾人辅助器具进行分配。四是1个街道开设银行账户过多。五是1个街道未使用公务卡结算差旅费15.57万元。

三、国有资产审计情况

结合预算执行审计、经济责任审计等审计项目，对行政事业性资产和国有自然资源资产情况进行了审计。发现的主要问题：

（一）行政事业性资产审计情况

1.资产使用及处置方面。1个街道社区办公用房6711.89平方米闲置、210平方米被个人无偿使用。1个街道2所小学未竣工验收就投入使用。1个街道部分工程项目已完工但相关建设手续不齐。1个单位应报废资产98.37万元未及时报批处置。

2.资产基础管理方面。1个单位626.74万元资产移交后未及时进行账务处理。2个街道3.3万平方米房产、2个镇62.35万元设备未及时完整入账，造成账实不符。

（二）国有自然资源资产审计情况

1.资源管理方面。2家公共供水公司的供水管网漏损率高于12%的行业标准。2家公共供水公司向非法取水个人购买地下水2396.34万立方米，涉及金额2005.5万元。

2.资源利用保护方面。1个街道的107宗土地违法图斑未整改到位。1个镇的两项河道工程未办理环评手续。

3.资金征管方面。1家公共供水公司水资源费258.45万元未上缴财政。

四、重点专项和民生资金审计情况

（一）政府专项债券和财政直达资金管理使用审计情况

2020年至2021年，我区政府专项债券50亿元保障21个基础设施和民生项目建设，发挥了投资的拉动作用。财政直达资金下达及时，使用基本符合相关规定。发现的主要问题：

一是1个项目未及时完工投入运营。

二是1个项目债券资金形成的资产240万元未登记入账。

三是农田建设补助资金4000万元、基本药物制度补助资金524万元未及时支出。

（二）就业创业资金专项审计情况

我区落实政策扶持就业创业，在帮扶企业抗疫情、渡难关，支持重点群体帮助创业就业方面发挥了积极作用。发现的主要问题：

一是就业政策落实不到位，未完成2020年度“金蓝领”培训。二是就业政策执行不严格。向不符合条件的7家企业发放以工代训补贴6.8万元，向不符合条件的27名人员发放职业技能培训补贴2.7万元，向不符合条件的1名人员发放创业担保贷款贴息0.46万元。

（三）农村清洁取暖管理审计情况

对2018年至2020年农村清洁取暖管理情况进行了审计。发现的主要问题：

1.政策措施执行方面。一是农村生物质炉、“电代煤”热风机使用率不高，返煤情况突出。例如：农村生物质炉燃料购买率3年平均仅为4.68%；9346台“电代煤”热风机采暖季与非采暖季用电量差值小于20度的用户有5495户，甚至有679户用电量为0。

二是抽查6个镇街617户村民发现，因部门间缺乏信息沟通有105户村民既享受清洁煤炭补贴又享受生物质炉代煤或“电代煤”等清洁取暖补贴。三是1个街道725户气代煤改造中有355户不符合条件却抵顶任务数。

2.招标采购方面。一是2020年农村清洁取暖项目未公开招标，沿用了2018年招标结果，继续由原供货商实施。二是2018年农村清洁取暖项目中标单位未按约定缴纳履约保证金237.23万元。三是1个街道“电代煤”项目人为拆分成3个项目规避政府采购，涉及金额66.12万元。

3.资金管理方面。一是5个镇街政府采购的同型号“电代煤”热风机最低价为4850元/台，最高价为5680元/台，与实地询价3600元/台相比，价格虚高。二是1个街道现金发放村民“气代煤”取暖补贴3.3万元。三是2个镇街支付设备款使用不合规票据入账314.39万元。四是9个镇街“电代煤”取暖补贴配套资金不到位。

五、公共投资建设项目审计情况

2021年9月以来，持续深化投资审计“三个转变”，采取竣工决算审计、跟踪审计等方式实施公共投资审计项目26个，涉及投资额18.79亿元。发现的主要问题：

一是26个项目多计工程价款25367.3万元，占投资额的13.46%。

二是项目建设程序不规范。2个项目应招标未招标，涉及金额29776.3万元。8个项目未取得施工许可证即开工建设。

三是项目基础管理不严格。4个项目工程施工合同36435.8万元签订不规范。1个项目签证未履行变更程序，涉及金额18.97万元。2个项目中的路缘石垫层未完全按图纸施工。

六、审计建议

（一）深化预算管理制度改革，促进财政资金提质增效。严格预算编制管理，强化预算执行和绩效，切实提高财政资金使用效率。加强财政资源统筹，盘活各类沉淀资金，提升财政综合保障能力。更大力度优化支出结构，压减非必要非刚性支出。

（二）管好用好民生资金，确保惠民政策落到实处。强化就业创业、农村清洁取暖等民生资金和项目监管力度，精准施策，推动建立覆盖民生资金运行全过程的监管机制，加强部门协同和信息共享，确保惠民政策落到实处。

（三）协调推进安全和发展，防范化解重大风险隐患。加强债券项目全生命周期管理，加大债券资金使用的监督力度。认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，落实最严格的耕地保护制度。