青岛市即墨区第一中学财务管理制度

为进一步提高学校财务管理管理水平，规范项目招投标、维修及物资采购流程，保障教育教学供应，使学校公用经费得到规范管理，依据上级有关规定，制定学校财务管理制度

一、组织机构

1、学校财务管理领导小组

组  长：王瑞华

副组长：谭长顺  李延乐  王新智  隋邦属

成  员： 王  进  王来福  尹  星  韩英才  傅世柏  张显贵  付正江  于德娇  金  强  刘晓霞  李  超（数学） 刘树超  董继良  李超（物理） 巩志胜

2、学校财务管理工作小组

组  长：谭长顺

副组长：相关中层干部

成  员： 教职工代表

二、主要职责及要求

（一）学校固定资产管理

以学校《青岛市即墨区第一中学公物管理及赔偿制度》等已有相关十类资产管理方案的要求为依据，按照“统一管理，各司其职”的原则，全面准确、细致做好固定资产入账、上报、核查、使用等各项事宜，提高固定资产使用效率。每学年初全面大检查，实施清单式管理，实行责任追究制。

（二）年度经费预算及预算执行

1.预算制定。按上级有关要求和学校实际制定年度预算。每年11月底前，由各使用部门在认真分析下年度需要的基础上，制定部门年度预算和对应方案，并递交到学校经济管理小组，学校经济管理小组进行精细研究，明确重点，统筹兼顾，完成学校年度预算并上报教体局审批核定。

2.预算执行。做好预算使用中的监管，与上级主管部门对接督查验收及结算等工作；在严格执行年度预算的基础上，按上级有关文件精神和学校采购的主要类别（货物类、基建类、服务类）及采购办法执行。

（三）物资采购与使用

物资采购主要分六环节： 申报计划—研究批准—实施采购—入库验收—按章结算—使用跟踪。

1.申报计划。在预算通过后，各部门项目预算分管领导应在每学期初（开学两周内）递交包含项目详细内容的书面申请，其中需递交到教体局的招标、维修、采购等项目由学校经济小组安排专人汇总后统一上报。

2.研究批准。学校经济管理小组根据上级申请和校内申请两种情况，在接到申请后的两周时间内完成审核批准。

3.实施采购。各种招标、维修、采购等在本文中统称招标。按《物资采购的主要类别及实施采购办法》进行（办法见附件一）。其中办公用品、常用维修用品等由学校物资采购小组根据采购计划在每学期学期初、学期中集中购置两次。

4.入库验收。成立由分管校长参与的项目验收小组，严格按照项目标书及合同进行验收并在验收合格单上签字。建立入库、出库及存档制度，物资采购小组在验收合格后，均应交学校物资保管处入库登记，物资需用人到保管处领取相应物资，保管处需做好出库记录。由财政局、教体局等上级组织的采购物资，要配合上级做好第三方专家验收。对招标采购的项目，招标参与负责人要将其整套档案材料在账目结算清晰后交学校档案室存档。

5.按章结算。相关项目负责人持中标通知书、合同、验收明细、验收合格单、发票等材料，按财务管理制度及规定报销项目费用。属于固定资产类（含苗木）的采购物资，须再经相关资产管理员验收签字后方可报销。未经批准擅自购买的物资、验收不合格物资一律不予报销。

6.使用跟踪。在采购设施设备、物资等正常运行使用后，学校经济管理小组将安排人员组成使用效果检查小组进行跟踪检查，确保发挥设施设备、物资等应有价值。

三、采购注意事项

（一）采购小组及验收小组人员构成。上级和学校所有项目采购组成人员及验收人员每项均需两个部门主任及教职工代表并5人（分管校长必须参加）及以上参与，两组人员由学校经济管理小组安排。

（二）学校内部实施购置的项目

严格依据教体局2018年10月下发《青岛市即墨区教育教体局关于进一步规范和加强限额以下非协议定点采购工作的通知》（即教体字[2018]99号），按2万元以下（不含），2万（含）至5万元（不含5万），5万至30万（不含30万元）共三种情况分别进行。

1.需通过招标方式集中采购的物资。严格执行上级招投标有关规定。项目申请人递交申请后，由学校经济管理小组确定项目负责人，项目负责人制定招标整套周密方案，包括按步骤完成发布招标公告、备齐招标方案等材料、组织报名、资格审查、实施招标、与中标方签订合同、监管项目实施、跟踪督查、组织验收、材料存档等内容。

2.直接到市场通过询价方式集中采购的。严格执行上级关于询价方式采购要求及即教体办字〔2019〕72号补充通知。一般采取集中采购方式进行

（1）询价方式。所有物资采购均按照“先考察、再比较、后确定”的询价程序进行，对所购物品至少要考察三个及以上厂家的同类产品，从质量、单价、总价、售后服务等方面进行认真比较，充分论证，做好记录，报学校经济管理小组批准确定所购物品。

（2）采购厂家范围。按要求必须在政府采购目录中采购的物资，均在符合条件的相关生产商或供应商中选购；其他物资可在市场采购。

（3）对办公用品、卫生工具、维修用品、宣传栏、横幅、电脑配件、实验专用物资等常用易耗大宗物资（物资名录另行通知）及其它采购物品可到市场采购，并采取学年内固定供货商供货的方式进行。

（4）学年度固定供货商（大宗物资）确定及调整方式。根据学校大宗物资需求申请，每年第一学期开学8月底前，学校经济管理小组安排有校领导参与的5人以上询价小组考察市场（对应物资在政府采购名录中的生产商或供货商为必考察单位），向学校经济管理小组提供询价报告，学校经济管理小组确定1-2家学年度固定供货商，采集供货样品，签订供货合同，供货商按学校需求保质保量及时定期供货。供货期间，学校经济管理小组安排有领导参与的5人以上考察小组定期考察市场，及时掌握所需物资价格变动情况，形成考察报告并上报，学校经济管理小组根据供货商供货情况及当前市场情况决定供货商及物资价格合理浮动区间。

（5）学年度固定供货商（大宗物资）供货方式。根据学校项目需求负责人申请，经济管理小组安排人员联系固定供货商供货，验收小组做好验收、入库、出库等各项工作。供货商要按学校需求保质保量及时供货。

公用经费及公共财产是国家资产。任何人都要加倍爱护并规范管理和使用。要求全体人员严守规矩，严明纪律，勤俭办学，以高度负责的精神，认真做好各项财物工作，不断提高教育资金的使用效益，促进我校教育教学工作又好又快发展。

本规定自公布之日起执行。若上级文件规定有变化，以上级文件为准。

附件一：物资采购的主要类别及实施采购方法

附件二：青岛市即墨区教育体育局关于进一步规范和加强限额以下非协议定点采购工作的通知

附件三：青岛市即墨区教育和体育局办公室关于进一步规范和加强限额以下非协议定点采购工作的补充通知

附件一：

物资采购的主要类别及实施采购方法

附件二：

青岛市即墨区教育体育局

关于进一步规范和加强限额以下非协议定点采购工作的通知[即教体字〔2018〕99号]

各中心校，局属各学校、幼儿园：

为进一步规范和加强各学校（幼儿园）限额以下非协议定点采购工作，提高资金使用效益，根据青岛市人民政府办公厅《关于进一步推进现代化学校制度建设的意见》（青政办发〔2014〕4号）和即墨区财政局《关于转发<关于公布青岛市2018年政府集中采购目录及标准的通知>的通知》（即财行〔2017〕315号）精神，结合实际，提出以下意见，请贯彻执行。

一、限额以下非协议定点采购项目分类及操作流程

2万元（不含）以下项目，由各学校（幼儿园）负主体责任，具体操作流程详见附件1。

2万元（含）以上，5万元（不含）以下项目，由各学校（幼儿园）负主体责任，具体操作流程详见附件2。

5万元（含）以上，限额（不含）以下项目，由各中心校、局属各学校（幼儿园）负主体责任，具体操作流程详见附件3。

二、其他要求

1.限额标准按区财政局正式文件公布的标准即时调整，目前为20万元。

2.原则上不开展未列入年度预算的非协议定点采购项目。采购项目在年度预算中必须做足做细，可执行性强。列入年度预算的项目，待预算批复后，按本通知要求尽快采购,采购结束后，以中心校、局属学校（幼儿园）为单位，于每季度末集中到财务科报备预算执行情况。

3.对于建设维修类项目，各单位应提前计划，尽量安排在寒暑假施工。

4.教育系统内同类项目或相似度非常高的项目由相关科室合并采购，中心校区域内同类项目或相似度非常高的项目由中心校合并采购。

5.中心校本部开展项目的采购流程同局属学校（幼儿园）的采购流程。

6.采购与验收、验收与保管属不相容岗位，要落实内控制度。

7.各学校（幼儿园）一律不得举债采购。

8.严禁化整为零规避监管, 达到或超过限额标准的必须按区财政局规定的采购程序办理,严禁随意追加工程量。

9.特殊及突发情况报局领导批准后可先行妥善处置，手续后补。

10.各学校（幼儿园）要建立限额以下非协议定点采购项目台账（见附件14），并安排专人负责登记。

11.区教体局将对限额以下非协议定点采购项目进行不定期的专项检查或审计。

12.本通知由即墨区教育体育局负责解释，将根据上级相关文件及时调整和修订。

附件：1.2万元（不含）以下项目操作流程

2.2万元（含）以上，5万元（不含）以下项目操作流程

3.5万元（含）以上，限额（不含）以下项目操作流程

4.限额以下非协议定点采购项目操作流程图

4-1.局属学校（幼儿园）限额以下非协议定点采购项目操作流程图

4-2.中心校属中学限额以下非协议定点采购项目操作流程图

4-3.中心校属小学（幼儿园）限额以下非协议定点采购项目操作流程图

5.限额以下非协议定点采购项目询价记录单

6.限额以下非协议定点采购项目资金及技术审核表

7.限额以下非协议定点采购项目招标公告（仅供参考）

8.限额以下非协议定点采购项目招标文件（仅供参考）

9.限额以下非协议定点采购项目招标记录单

10.限额以下非协议定点采购项目采购合同（仅供参考）

11.限额以下非协议定点采购项目验收单

12-1.限额以下非协议定点采购项目验收明细表（货物类）

12-2.限额以下非协议定点采购项目验收明细表（工程类）

12-3.限额以下非协议定点采购项目验收明细表（服务类）

13.限额以下非协议定点采购项目档案索引页

14.限额以下非协议定点采购项目台账

15.限额以下非协议定点采购项目结算审计流程图

16.限额以下非协议定点采购项目审计备案专用章

附件三：

青岛市即墨区教育和体育局办公室

关于进一步规范和加强限额以下非协议定点采购工作的补充通知[即教体办字〔2019〕72号]

为进一步规范限额以下非协议定点采购工作，现对《青岛市即墨区教育和体育局关于进一步规范和加强限额以下非协议定点采购工作的通知》（即教体字〔2018〕99号）补充规定如下，请各单位认真贯彻执行。

一、进一步明确采购项目分段责任制

各学校、幼儿园（以下简称为采购单位）应落实好校长（园长）负责制，履行好采购主体责任，对项目的预算、招标（询价）、评标、合同、施工、验收、付款等全链条进行有效的管理和监督。进行项目验收时，采购单位应重点审查项目是否按中标单位投标文件载明的技术标准、参数等进行施工。

采购单位应对项目资金的落实和项目可行性负主体责任。对5万元（含）以上的采购项目，采购单位应及时到区教育体育局报批，区教育体育局对采购项目的资金来源和可行性进行审核。

对所有询价起点以上的项目档案，区教育体育局将定期、不定期进行检查，将检查出的问题实名通报并纳入年度考核。

二、关于被询价单位加盖公章的问题

所有参与询价项目的被询价单位均需在询价记录单上加盖公章确认询价结果。

三、关于项目预算费用、结算审计费用的问题

基建类、维修类项目的收费标准参照《山东省建设工程造价咨询服务收费标准》（鲁价费发〔2007〕205号）文件执行，预算报告书载明预算价低于20万元（不含）的项目，项目预算费用和结算审计费用均不得高于1000元；预算报告书载明预算价超过20万元（含）的项目，项目预算费用不得高于预算报告书载明预算价的0.54%，结算审计费用不得高于中标价的0.54%。

货物类、服务类项目是否需要由第三方公司做预算，由采购单位参照相关业务科室的要求决定，预算费用和结算审计费用参照基建类、维修类项目执行。

四、关于项目质保金的问题

采购单位可以根据项目特点、质保期内可能发生的维修支出等因素，在招标文件中写明收取适量质保金，一般在付清款项前收取中标额的5%。质保期满后，若无相关支出发生，采购单位应在5个工作日内将质保金全额无息退还中标人。

五、关于现场审计的问题

基建类、维修类项目的中标单位应派具体施工人员到审计现场，配合做好现场审计。

区教育体育局相关科室和第三方审计公司就项目是否按中标单位投标文件载明的技术标准、参数等进行施工对采购单位提供咨询，第三方审计公司负责确定审计标的的数量、价格。

尽量将现场审计工作一次办好。

根据要求，对《青岛市即墨区教育体育局关于进一步规范和加强限额以下非协议定点采购工作的通知》（即教体字〔2018〕99号）附件5、6进行修订，原附件废止。

附件：1.限额以下非协议定点采购项目询价记录单

2.限额以下非协议定点采购项目资金及可行性审核表