第一条 学校开立银行结算账户，应经同级财政部门同意后，按照人民币银行结算账户管理规定到银行办理开户手续。

第二条 学校不得有下列违反人民币银行结算账户管理规定的行为：

1、擅自多头开设银行结算账户：

2、将学校款项以个人名义在金融机构存储;

3、出租、出借银行账户。

第三条 学校对外支付的劳务费、购置费、工程款、暂(预)付款等，应当符合《人民币银行结算账户管理办法》和《现金管理暂行条例》的规定，要求实行银行转账、汇兑、托收等形式结算的，不得以大额现金支付。

第四条 学校应加强银行存款和现金的管理，学校取得的各项货币收入应及时入账，并按规定及时转存开户银行账户，超过库存限额的现金应及时存入银行。银行存款和现金应由学校专人负责登记“银行存款日记账”、“现金日记账”，并定期与学校“总分类账”核对余额，确保资金完整。“银行存款日记账”、“现金日记账，，与“总分类账”应分别由学校出纳、会计管理和登记，不得由一人兼管。

第五条 学校资金不允许公款私存或以存折储蓄方式管理。

第六条 学校应切实加强往来资金的管理。借入资金、暂收、暂存、代收、代扣、代缴款项应及时核对、清理、清算、解交，避免跨年度结算或长期挂账，影响资金的合理流转。预(暂)付、个人因公临时借款等都应及时核对、清理，在规定的期限内报账、销账、缴回余款，避免跨年度结算或长期挂账。严禁公款私借，严禁以各种理由套取大额现金长期占用不报账、销账、缴回余款，逃避监管。

第七条 学校应建立和完善授权审批制度。资金划转、结算(支付)事项应明确责任、划分权限实行分档审批、重大资金划转、结算(支付)事项，应通过领导集体研究决定，避免资金管理权限过于集中，学校的一切资金划转、结算(支付)事项由一个人说了算的“家长式”管理模式。