2023年度青岛市即墨区残疾人联合会

部门整体支出财政绩效评价报告

                             委托单位：青岛市即墨区财政局

                             被评价单位：青岛市即墨区残疾人联合会

                             评价机构：中税企业咨询（山东)有限公司

2024年8月

2023年度青岛市即墨区残疾人联合会部门整体支出财政绩效评价总览表

目 录

2023年度青岛市即墨区残疾人联合会部门整体支出财政绩效评价报告

一、基本情况

（一）部门概况

1.部门职能

根据中共即墨市委办公室关于印发《即墨市残疾人联合会职能配置、内设机构和人员编制规定》（即办字〔2004〕91号），青岛市即墨区残疾人联合会职责主要包括：

（1）贯彻执行上级残疾人工作的法律、法规和方针政策，参与研究制定青岛市即墨区残疾人事业发展规划、计划，提供相关工作的意见和建议。

（2）听取残疾人意见，反映残疾人需求，维护残疾人合法权益，为残疾人服务。

（3）团结、教育残疾人遵守法律，履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为社会主义建设贡献力量。

（4）弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人。

（5）开展残疾人康复、教育、劳动就业、扶贫、文化、体育、科研、用品用具供应、福利、社会服务、无障碍设施建设和残疾预防等工作，创造良好的环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。

（6）承担青岛市即墨区政府残疾人工作协调委员会和青岛市即墨区残疾人福利基金会的日常工作。

（7）承担青岛市即墨区区委、即墨区政府和上级残疾人联合会交办的其他工作。

2.部门机构划分和人员情况

青岛市即墨区残疾人联合会是正处级单位，内设3个科室（办公室、基金科、康复科），核定行政编制13人，目前实有11人，空编2人；下设正科级事业单位2个（青岛市即墨区残疾人就业服务中心、青岛市即墨区残疾儿童康复中心），核定事业编制13人，目前实有11人，空编2人；共有残疾人专职干事29人，临时工2人（含1名退役军人安置人员）。

青岛市即墨区残疾人联合会设有1个区政府议事协调机构：青岛市即墨区人民政府残疾人工作委员会；青岛市即墨区残疾人联合会共有1个机关党支部，党员36人，设有4个党小组。

3.部门收支预决算情况

（1）2023年度收入预决算情况

青岛市即墨区残疾人联合会2023年度年初预算收入6,867.98万元，其中财政拨款4,915.20万元（一般公共预算财政拨款4,703.20万元，政府性基金预算财政拨款212.00万元,年初财政拨款结转结余0.00万元）。全年预算收入4,915.20万元，收入决算数为4,915.20万元。

（2）2023年度支出预决算情况

青岛市即墨区残疾人联合会2023年度年初预算支出6,867.98万元，全年预算支出4,915.20万元，支出决算数为4,915.20万元，其中基本支出为629.76万元，项目支出为4,285.44万元。

3. “三公”经费、会议费、培训费预决算情况

青岛市即墨区残疾人联合会2023年度“三公”经费、会议费、培训费预算数为2.62万元，实际执行数为2.72万元，费用总控制率为103.82%。根据《中国残疾人联合会章程》有关规定和青岛市残疾人联合会《关于印发<青岛市残联关于基层残联换届工作的实施意见>的通知》（青残联字〔2022〕21号）要求，青岛市即墨区残疾人联合会拟于2022年度11月上旬召开第八次代表大会进行换届工作，并申请会议费用，因疫情防控原因予以推迟召开，于2023年度召开该会议并支付会议费2.11万元，2023年度预算编制不精准造成总控制率偏高。

3. 项目支出预决算情况

青岛市即墨区残疾人联合会2023年度项目支出年初预算数为6,212.66万元，全年预算数为4,285.44万元，实际执行数为4,285.44万元，实际执行率为68.98%。

4.转移支付资金情况

青岛市即墨区残疾人联合会2023年度转移支付资金全年预算数为318.00万元，实际执行数为318.00万元，实际执行率为100.00%。

5.部门资产情况

青岛市即墨区残疾人联合会资产为实物资产。根据青岛市即墨区残疾人联合会《实时资产查询信息》，截至2023年12月31日，青岛市即墨区残疾人联合会固定资产原值总计546.36万元，累计折旧总计424.33万元，净值122.03万元。2023年新增资产原值0.1万元，明细详见下表：

6.部门政府采购情况

青岛市即墨区残疾人联合会2023年度政府采购全年预算资金为632.52万元，实际执行数为832.13万元，政府采购预算执行率为131.56%。因为青岛市即墨区残疾人联合会居家照料服务项目采用压差支付的方式，造成政府采购合同金额大于政府采购预算金额，采购执行率偏高。

（二）部门绩效目标

1.中长期发展规划

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真贯彻落实习近平总书记关于残疾人事业的重要论述、重要指示批示精神和党中央、国务院决策部署，坚持党的全面领导，以残疾人为中心、弱有所扶的原则立场，以推动残疾人事业高质量发展为主题，以巩固拓展残疾人脱贫攻坚成果、促进残疾人全面发展和共同富裕为主线，保障残疾人平等权利，增进残疾人民生福祉，增强残疾人自我发展能力，推动残疾人事业向着现代化迈进，不断满足残疾人美好生活需要。

2.年度整体绩效目标

组织残疾人参加青岛市文体活动，进行节日走访慰问，动态数据更新，残疾人证办理专项业务，残疾人关爱，残疾人家庭无障碍改造，残疾儿童康复补助，残疾人托养补贴，重度残疾人就业生活补贴，农村贫困残疾人危房修建工程，残疾人个体户社会养老保险和医疗保险补贴，残疾人教育救助和奖励，基层残疾人组织建设，残疾人辅助性就业机构补贴，残疾人和安养机构意外责任险，残疾人机动车驾驶技能培训补贴，辅助器具适配补贴和假肢装配。

3.年度重点工作任务

为12户生活困难的残疾人家庭提供危房改造，为40户困难残疾人家庭提供无障碍改造。

二、评价组织实施

（一）评价目的、对象及范围

1.评价目的

从财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能及社会效应等方面，衡量部门整体及重点项目实施效果，为优化调整资金制度设计、支出结构等提供依据，推动提高青岛市即墨区残疾人联合会部门整体绩效水平。另外，通过评价进一步压实部门绩效主体责任，调动部门提高整体绩效的积极性，并在部门整体绩效评价结果和部门预算安排、政策调整挂钩等方面进行研究探索。

2.评价对象及范围

2023年度青岛市即墨区残疾人联合会部门整体支出预算资金6,867.98万元，本次评价涉及所有项目资金，其中基本支出655.32万元，项目支出6,212.66万元。

（二）评价依据

1.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

2.财政部《关于贯彻落实<中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见>的通知》（财预〔2018〕167号）；

3.《山东省省级部门和单位整体绩效管理暂行办法》（鲁财绩〔2021〕1号）；

4.《青岛市委市政府关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》（青发〔2019〕6号）；

5.《中共青岛市即墨区委办公室 青岛市即墨区人民政府办公室关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》（即办发〔2020〕8号）；

6.被评价部门提交的反映部门管理的佐证材料，包括但不限于部门“三定”方案、部门年度工作计划、管理制度文件、财务资料等。

（三）评价原则、评价思路和评价方法

1.评价原则

本次绩效评价遵守科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的原则。

2.评价思路

（1）有序推进，先易后难。从部门职能入手，了解部门工作职责与重点工作及重点建设项目，逐步逐项完善工作流程，提高评价科学性、严谨性。

（2）把握整体，重点关注。优先选择部门的核心职能、职责，以及与这些职能、职责紧密相关的重点工作进行评价；在对部门经常性经费、人员经费等进行评价时，优先选择最具代表性的评价对象和最能反映评价要求的关键指标。

（3）立足支出，以财评事。收集、整理、总结部门的职能定位、中长期规划和年度工作计划，全面、客观地反映部门年度履职情况和取得的成效，对完成的工作和履职程度进行分析。

3.评价方法

对青岛市即墨区残疾人联合会部门整体支出绩效评价主要采用比较法、成本效益分析法、因素分析法、最低成本法与公众评判法的综合判断法。

（1）比较法

指通过对绩效目标与预期实施效果、历史与当期情况、不同部门与地区同类政策和项目安排的比较，综合分析政策和项目的绩效情况。

（2）成本效益分析法

指将政策和项目存续期内的支出与效益进行对比分析，以评估政策和项目的资金及管理效率。

（3）因素分析法

指通过综合分析影响政策和项目绩效目标实现、实施效果的内外因素，对政策和项目进行评估。

（4）最低成本法

指对预期效益不易计量的政策和项目，通过综合分析测算其最低实施成本，对政策和项目进行评估。

（5）公众评判法

指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式，对政策和项目进行评估。

（四）评价指标体系

按照《山东省省级部门和单位整体绩效管理暂行办法》（鲁财绩〔2021〕1号）相关要求，结合工作实际，制定绩效评价指标体系，分为财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能、社会效应五个一级指标。

绩效评价结果采取评分与评级相结合的形式。评分实行百分制，满分为100分。根据得分情况将评价结果划分为四个等级：90分（含）以上为优，80分（含）-90分为良，60分（含）-80分为中，60分以下为差。

（五）绩效评价工作过程

1.前期准备阶段（7月15日-7月22日）

绩效评价工作组在查询国家、省、市等有关的资料后，在青岛市即墨区财政局的组织与协调下，与青岛市即墨区残疾人联合会有关科室取得联系，确定评价目的及范围，了解该项目的特点及评价重点，并向青岛市即墨区残疾人联合会提请项目所需资料清单，根据预算单位提报资料编制工作方案及指标体系。

2.组织实施阶段（7月23日-8月6日）

绩效评价工作组成员依据项目实施单位提供的资料，开展现场勘察核实工作，对财政资源配置、预算管理、部门履职效能、社会效应等情况进行专项审核并就审核提报资料的真实性、完整性、合规性予以深入审查；2024年8月6日前完成全部资料收集、现场勘查取证等除报告编制程序外的全部工作。

3.报告形成阶段（8月7日-8月15日）

通过现场勘查和资料的审核分析，绩效评价工作组针对部门整体所存在的问题进行归纳整理，积极会同青岛市即墨区财政局、青岛市即墨区残疾人联合会进行商讨，针对存在的问题提出合理化、可行性建议，并撰写青岛市即墨区残疾人联合会2023年度部门整体支出财政绩效评价报告初稿，将评价报告初稿提报青岛市即墨区财政局审核。

根据青岛市即墨区财政局及相关单位的反馈意见对初评报告进行修改形成最终报告，由青岛市即墨区财政局复核通过最终报告后，打印装订形成正式绩效评价报告，同时整理底稿成册，一式三份，提交至青岛市即墨区财政局。

三、总体评价结论及意见

（一）总体评价结论

评价工作组通过查阅项目实施单位提供的相关资料和对受益群众进行问卷调查，从财政资源配置、预算管理、绩效管理、部门履职效能、社会效应五个方面对2023年度青岛市即墨区残疾人联合会部门整体支出进行综合分析和评价，并按照指标体系进行了量化评分，项目评价总体得分89.61分，评价等级“良”。各部分权重及得分情况如下：

2023年度青岛市即墨区残疾人联合会部门整体支出绩效得分整体情况表

（二）总体评价意见

财政资源配置方面，2023年度青岛市即墨区残疾人联合会在财政资源配置方面总体较好，但剔除一类会议和科研、教学活动外，“三公经费”、会议费、培训费等五项费用总控制率及费用总变动率较高，“落实过紧日子要求情况”指标完成度不够良好。

预算管理方面，2023年度青岛市即墨区残疾人联合会在预算管理方面总体情况良好，但在预算进度执行率、项目库管理机制、内控建设规范性、会计核算规范性等方面仍存在一定问题。

绩效管理方面，2023年度青岛市即墨区残疾人联合会绩效管理整体良好。

部门履职效能方面，2023年度青岛市即墨区残疾人联合会在部门履职效能方面总体情况良好，但个别项目年度工作任务完成及时性方面及审核验收方面存在问题。

社会效应方面，通过电子问卷调查方式对青岛市即墨区受补助残疾人、康复患者及家属、就业（创业）服务对象等相关受助及服务群体进行调查，满意度高达97.86%。

四、绩效评价指标分析

（一）财政资源配置

该一级指标满分12分，得分11.16分，得分率93%。包括3个二级指标以及3个三级指标。具体如下：

2023年度青岛市即墨区残疾人联合会部门整体支出

财政资源配置指标得分情况表

1.预算安排与部门职能匹配度。包括预算安排与部门职能匹配度1个三级指标。

预算安排与部门职能匹配度（指标分值8分）。2023年度青岛市即墨区残疾人联合会预算安排和支出方向符合部门职责和重点任务要求；未发现预算安排存在“先排钱、再谋事”的问题；预算安排资金在不同项目、不同用途间合理分配，不存在交叉重复；未发现预算安排资金存在年中大量调剂、频繁调剂情况。依据指标解释和评分标准，本指标得8分。

2.收入预算统筹。包括评价落实收入统筹管理情况1个三级指标。

评价落实收入统筹管理情况（指标分值2分）。2023年度青岛市即墨区残疾人联合会未发现存在违反规定将取得的各类收入未纳入部门预算的情况；未发现存在所属单位事业收入、事业单位经营收入等非财政拨款收入情况。依据指标解释和评分标准，本指标得2分。

3.运行成本。包括落实过紧日子要求情况1个三级指标。

落实过紧日子要求情况（指标分值2分）。青岛市即墨区残疾人联合会“剔除一类会议和科研、教学活动外，“三公经费”、会议费、培训费等五项费用2022年度决算数为2.6万元，全部为“三公经费”支出（公务用车运行维护费支出2.48万元；公务招待费支出0.12万元）。青岛市即墨区残疾人联合会“剔除一类会议和科研、教学活动外，三公经费”、会议费、培训费等五项费用2023年度预算数为2.62万元，全部为“三公经费”支出（公务用车运行维护费支出2.5万元；公务招待费支出0.12万元）。青岛市即墨区残疾人联合会“剔除一类会议和科研、教学活动外，三公经费”、会议费、培训费等五项费用2023年实际支出金额为2.72万元，其中“三公经费”支出0.61万元（公务用车运行维护费支出0.60万元，公务招待费支出0.01万元）；会议费支出2.11万元。费用总控制率为103.82%，扣0.38分；费用总变动率为4.62%，扣0.46分。依据指标解释和评分标准，本指标得1.16分。

（二）预算管理

该一级指标满分32分，得25.5分，得分率为79.69%。包括9个二级指标以及15个三级指标。具体如下：

2023年度青岛市即墨区残疾人联合会部门整体支出预算管理指标得分情况表

1.预算执行进度。包括预算执行进度1个三级指标。

预算执行进度（指标分值3分）。青岛市即墨区残疾人联合会2023年6月实际支出数为1,954.82万元，预算执行进度为28.46%，扣1分;9月实际支出数为3,072.35万元,预算执行进度为44.73%，扣1分；11月实际支出数为4,298.27万元,预算执行进度为62.58%，扣1分。依据指标解释和评分标准，本指标得0分。

2.收入预算完成率。包括收入预算完成率1个三级指标。

收入预算完成率（指标分值2分）。根据2023年青岛市即墨区残疾人联合会收入支出决算总表(财决01表)，单位资金年初预算为6,867.98万元，实际收入为4,915.20万元，偏离度为28.43%，扣1分。依据指标解释和评分标准，本指标得1分。

3.财政结转结余控制率。包括财政结转结余控制率1个三级指标。

财政结转结余控制率（指标分值2分）。青岛市即墨区残疾人联合会2022年度无结余资金，2023年度无结余资金，财政结转结余率为0.00%，财政结转结余变动率为0.00%。依据指标解释和评分标准，本指标得2分。

4.预决算信息公开。包括预决算信息公开1个三级指标。

预决算信息公开（指标分值2分）。青岛市即墨区残疾人联合会在规定时限内按照规定内容公开部门预算；决算未接青岛市即墨区通知，各部门均未公开。依据指标解释和评分标准，本指标得2分。

5.预算管理一体化和项目库管理情况。包括预算管理一体化和项目库管理情况1个三级指标。

预算管理一体化和项目库管理情况（指标分值2分）。青岛市即墨区残疾人联合会在一体化系统各个推进阶段，按照财政部门考核要求，预算编制、预算执行（含单位资金支付）等模块应用达标；青岛市即墨区残疾人联合会按照要求设置并应用项目库，但未设立相应的管理机制，扣1分。指标解释和评分标准，本指标得1分。

6.财会管理。包括内控建设规范性、资金使用规范性、会计核算规范性、会计人员任用规范性4个三级指标。

内控建设规范性（指标分值2分）。青岛市即墨区残疾人联合会固定资产盘点未形成包含盘点人、盘点时间等内容的盘点表单，实物资产未贴标签，扣1分。青岛市即墨区残疾人联合会编制2023年度内部控制报告，并按规定时间报送财政部门。依据指标解释和评分标准，本指标得1分。

资金使用规范性（指标分值1.5分）。未发现青岛市即墨区残疾人联合会资金使用不符合国家财经法规和财务管理制度规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；资金用途符合部门预算批复的用途。依据指标解释和评分标准，本指标得1.5分。

会计核算规范性（指标分值1.5分）。青岛市即墨区残疾人联合会部门依法设置会计账簿；未发现会计核算不符合会计法和国家统一会计制度的规定；青岛市即墨区残疾人联合会出差审批单未填写审批日期，扣0.5分。依据指标解释和评分标准，本指标得1分。

会计人员任用规范性（指标分值1分）。青岛市即墨区残疾人联合会担任单位会计机构负责人（会计主管人员）从事会计工作三年以上；不存在出纳人员兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作的情况；会计人员参加会计信息采集和年度继续教育。依据指标解释和评分标准，本指标得1分。

7.政府采购管理。包括采购活动合法性、合规性，政策功能落实情况以及政府采购执行率3个三级指标。

采购活动合法性、合规性（指标分值2分）。青岛市即墨区残疾人联合会按照规定的采购程序组织开标、评标、定标、保证金收缴退还、履约验收等；按规定签订合同、明确双方责任，按合同约定方式付款；未发现青岛市即墨区残疾人联合会采购方式存在不符合政府采购相关规定或采购文件编制不符合相关规定的情况；不存在超出政府采购范围进行采购或超出限额标准执行采购的情况；未发现公开信息不完整、不准确的情况；不存在供应商有效投诉和举报的情况。依据指标解释和评分标准，本指标得2分。

政策功能落实情况（指标分值1分）。2023年度青岛市即墨区残疾人联合会政府采购中小企业占比为93.03%；青岛市即墨区残疾人联合会不涉及采购脱贫地区农副产品情况，不予扣分；不涉及节能、环保产品采购，不予扣分。依据指标解释和评分标准，本指标得1分。

政府采购执行率（指标分值1分）。青岛市即墨区残疾人联合会2023年度政府采购预算金额为632.52万元，已签订政府采购合同金额为832.13万元，采购执行率为131.56%。依据指标解释和评分标准，本指标得1分。

8.资产管理。包括资产管理规范性、固定资产利用2个三级指标。

资产管理规范性（指标分值5分）。青岛市即墨区残疾人联合会按规定编制新增资产配置相关预算并严格执行；2023年度无资产出租出借、对外投资和处置等事项，无资产有偿使用和处置情况；青岛市即墨区残疾人联合会资产账实相符，新增资产按规定登记入账；《青岛市即墨区残疾人联合会2023年度行政事业单位国有资产分析报告》内容完整准确，报送及时。依据指标解释和评分标准，本指标得5分。

固定资产利用（指标分值2分）。青岛市即墨区残疾人联合会2022年和2023年均无闲置资产，闲置资产变化率为0。固定资产利用率为100%。依据指标解释和评分标准，本指标得2分。

9.转移支付资金管理。包括转移支付资金分配、监管情况1个三级指标。

转移支付资金分配、监管情况（指标分值4分）。2023年青岛市即墨区残疾人联合会部门对转移支付资金的安排分配机制健全完善；转移资金分配符合规划目标和重点；建立健全转移支付监督管理机制；动态监控转移支付的下达、拨付等情况以及预算绩效管理，发现问题及时整改。依据指标解释和评分标准，本指标得4分。

（三）绩效管理

该一级指标满分6分，得6分，得分率100%。包括1个二级指标以及3个三级指标。具体如下：

2023年度青岛市即墨区残疾人联合会部门整体支出绩效管理指标得分情况表

1.绩效管理。包括绩效目标管理、绩效主体责任落实、绩效管理结果应用3个三级指标。

绩效目标管理（指标分值2分）。未发现青岛市即墨区残疾人联合会绩效目标的设立不符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划、青岛市即墨区委区政府的决策部署和工作要求；未发现青岛市即墨区残疾人联合会绩效目标的设立不符合部门和单位职责和制定的工作计划实施规划；青岛市即墨区残疾人联合会将整体绩效目标分解为具体工作任务，且未发现工作任务与年度部门预算资金、项目投资额不匹配的情况；未发现青岛市即墨区残疾人联合会绩效指标与实际工作内容不相关或未明确体现部门履职效果和项目效益的情况；绩效目标值测算依据充分，通过清晰、可衡量的指标值予以体现。依据指标解释和评分标准，本指标得2分。

绩效主体责任落实（指标分值2分）。青岛市即墨区残疾人联合会部门实现自评项目全覆盖；青岛市即墨区残疾人联合会部门提供报送材料及时，配合度较高；绩效报告内容结构较完整清晰，指标体系细化较完善，评价结果客观公正。依据指标解释和评分标准，本指标得2分。

绩效管理结果应用（指标分值2分）。青岛市即墨区残疾人联合会部门根据事前绩效评估结果、绩效目标审核结果、绩效运行监控结果、青岛市即墨区财政重点评价、部门评价结果、单位自评结果作为编制预算、完善政策和改进管理的重要依据。依据指标解释和评分标准，本指标得2分。

（四）部门履职效能

该一级指标满分为40分，得36.95分，得分率92.38%。包括3个二级指标以及8个三级指标。具体如下：

2023年度青岛市即墨区残疾人联合会部门整体支出

部门履职效能指标得分情况表

1.重点任务工作完成情况。包括年度重点任务工作完成情况1个三级指标。

度重点任务工作完成情况（指标分值8分）。青岛市即墨区残疾人联合会2023年度重点任务有两项：为12户生活困难的残疾人家庭提供危房改造；为40户困难残疾人家庭提供无障碍改造。其中，青岛市即墨区残疾人联合会于2023年11月底前完成40户残疾人家庭的无障碍改造工作，任务完成率达100%；2023年度残疾人家庭的无障碍改造任务符合政策要求，已全部通过验收，实施效果显著。