一、项目基本情况

（一）项目概况      

    1.项目立项背景

    为切实做好2022年即墨区重大动物疫病防控工作，保证即墨区重大动物疫病防控过程中养殖场消毒灭原及人员的生物安全防护工作顺利开展，根据《青岛市财政局关于下达2022年度乡村振兴资金预算的通知（中央财政补助（第二批）/农业生产发展、农业资源及生态保护、动物防疫等补助经费）》（青财农整指[2022]19号）、青岛市农业农村局《2022年青岛市动物疫病强制免疫计划》（青农字[2022]13号）、《2022年青岛市动物疫病监测计划与流行病学调查计划》（青农字[2022]18号）要求，青岛市即墨区畜牧业发展服务中心（以下简称“畜牧业发展服务中心”)对2022年即墨区重大动物疫病防控物资进行采购。

    2.资金来源及使用情况

    2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目的预算资金为204万元，实际支出资金192.57万元，全部由即墨区级财政支付。

    3.主要采购内容和实施情况

    （1）主要内容

    2022年畜牧业发展服务中心委托青岛大信管理咨询有限公司对即墨区重大动物疫病防控物资采购项目以公开招标的方式进行采购，主要采购内容为兽用药品、医疗器械等。

    （2）实施情况

畜牧业发展服务中心对2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目划分3个包进行采购。

     ①第一包预算金额为80.52万元，采购清单如下：

中标单位为青岛志泰生物技术有限公司，中标金额为79.50万元，于2022年11月16日签署合同。

②第二包预算金额为62.30万元，采购清单如下：

中标单位为青岛坤展腾商贸有限公司，中标金额为52.21万元，于2022年11月16日签署合同。

③第三包预算金额为61.18万元，采购清单如下：

中标单位为青岛奥森生物技术有限公司，中标金额为60.86万元，于2022年11月16日签署合同。

（二）绩效目标    

即墨区重大动物疫病防控物资采购项目的绩效目标主要包括政府采购规范化、科学化、公开透明化、保证时效性和准确性，优化营商环境，落实政府采购政策功能，进而提升政府采购服务项目的管理水平和财政资金的使用效益。

二、评价实施情况

（一）评价目的、对象和范围

    1.评价目的

通过政府采购绩效评价了解政府购买服务项目资金使用和效益情况，发现存在问题，及时整改并完善相关内控制度，保障部门更好地履行职责；加强采购活动的计划性，提高政府采购效率，进一步规范区级政府购买服务项目管理，提高财政资金使用效益。

    2.评价对象和范围

畜牧业发展服务中心采购的即墨区重大动物疫病防控物资采购项目，2022年预算总额为204万元，实际支出资金192.57万元。

（二）评价依据、方法、标准、指标体系

    1.评价依据

    （1）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）；

    （2）《中共青岛市委青岛市人民政府关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》（青发[2019]6号）；

    （3）《市级财政绩效评价操作指南》（青财绩[2020]6号）；

    （4）《政府采购货物和服务招标投标管理办法》（财政部令87号）；

    （5）青岛市财政局、青岛市民营经济发展局《关于进一步做好政府采购合同信用融资工作的通知》（青财采[2019]20号）；

    （6）青岛市财政局《关于印发<青岛市政府采购绩效评价指标体系>的通知》（青财采[2023]6号）；

    （7）青岛市财政局《关于进一步规范政府采购工作流程的通知》（青财采[2020]12号）；

    （8）其他相关法律法规和政策文件。

    2.评价方法

    本次绩效评价方法主要采用定性与定量方法，按照科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关、重点核查原则，采用比较法、因素分析法等开展绩效评价。评价过程中涉及重点资料包括采购程序资料、合同签订资料、履约验收资料、资金支付资料、采购内控资料等资料，了解政府购买服务项目实施完成情况。

3.评价标准

采取评分和评级相结合的方式，总分设定为100分。等级划分为四档：

综合得分在90-100分（含90分）为优；

综合得分在80-90分（含80分）为良；

综合得分在80-70分（含70分）为中；

综合得分在70分以下为差。

4.指标体系

评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。指标体系的制定以《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》（财预[2013]53号）、《财政部关于印发〈财政支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(财预[2011]285号)、《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号）、《市级财政绩效评价操作指南》（青财绩[2020]6号）、《青岛市财政局关于全面开展政府采购绩效评价工作的通知》（青财采[2021]26号）等相关文件为依据，结合“即墨区重大动物疫病防控物资采购项目政府采购”绩效评价的特点，我们运用相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则，制定了《2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目绩效评价指标体系表》，评价内容包括2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目的政府采购预算、政府采购计划、政府采购意向、政府采购需求、组织采购、合同订立、履约验收、资金支付、采购质量、采购内控管理十个方面，结合项目实际对三级进行细化和调整，并根据项目的重要性确定三级指标的权重。

（三）评价实施程序

    1.评价准备阶段

   （1）成立评价工作组，明确工作要求，搜集前期资料。

   （2）制定绩效评价方案，编制评价指标体系。

    2.评价实施阶段

    （1）收集、整理及审核项目资料。

    根据项目所需资料清单，收集、整理项目相关资料，并核对畜牧业发展服务中心提交资料的完整性；同时查询国家、省、市、及青岛其他区市项目相关的文件及绩效评价报告，并进行对比分析。

    （2）现场核查。

    在即墨区财政局的协助下开展综合调查访谈，现场听取畜牧业发展服务中心针对该采购项目的内控情况、实施过程情况、合同签订情况、履约验收情况和资金支付情况的介绍。绩效评价工作组成员依据畜牧业发展服务中心提供的资料，开展勘察核实工作，对采购规范化、科学化、公开透明化、时效性、准确性等情况进行综合评判并就审核提报资料的真实性、完整性、合规性予以深入审查。

    （3）完善项目评价指标体系。

    绩效评价工作组根据青岛市财政局下发《关于全面开展政府采购绩效评价工作的通知》（青财采[2021]26号）号文件要求，结合畜牧业发展服务中心提供的相关资料以及访谈的相关内容，形成初步绩效评价指标。之后在即墨区财政局的指导下，与畜牧业发展服务中心研讨绩效评价各项指标的合理性、公正性、相关性，根据研讨结果完善项目评价指标体系。

    3.评价结果形成阶段

    （1）撰写完成项目评价报告初稿。

依据检查情况，审核搜集到的资料的相关性、真实性、可靠性，对有效资料进行整理、分类、统计，形成项目基础数据，进行综合分析、评定，撰写2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目绩效评价报告初稿。

    （2）反馈评价意见和问题。

将初评报告发送给即墨区财政局审阅，根据即墨区财政局及相关单位的反馈意见对初评报告进行修改。

    （3）报送评价报告终稿。

复核修改报告后，打印装订形成正式绩效评价报告，同时整理底稿成册，一式三份，向即墨区财政局提交。

（四）指标分析

根据2022年度畜牧业发展服务中心《2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目绩效评价指标体系表》，绩效评价工作组从采购预算、采购计划、采购意向、采购需求、组织采购、合同订立、履约验收、资金支付、采购质量和采购内控管理10个环节进行了综合分析和量化评分。该项目绩效评价得分为88分，综合绩效级别为“良”。各部分权重及得分情况如下：

表4-1 2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目绩效评价体系一级指标得分表

各部分具体得分如下：

1.政府采购预算情况

采购预算指标权重12分，综合得分12分，得分率为100%。

表4-2 2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目政府采购预算情况得分表

畜牧业发展服务中心采购预算金额准确，未进行预算调整，按照批准的政府采购预算实施政府采购活动，专门面向中小企业预留采购预算占比100%。

2.政府采购计划情况

采购计划指标权重4分，综合得分4分，得分率为100%。

表4-3 2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目政府采购计划情况得分表

畜牧业发展服务中心制定了采购计划，制定的采购计划包含采购需求、实施时间、采购组织形式、采购方式等，内容完整且规范。

    3.政府采购意向情况

    采购意向指标权重3分，综合得分3分，得分率为100%。

表4-4 2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目政府采购意向情况得分表

畜牧业发展服务中心发布采购意向公告时间为2022年09月02日，发布采购招标公告和需求公告时间分别为2022年10月19日和2022年10月14日，采购意向公示期大于30天，内容完整、统一规范且公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

    4.政府采购需求情况

    采购需求指标权重5分，综合得分5分，得分率为100%。

表4-5 2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目政府采购需求情况得分表

畜牧业发展服务中心发布采购需求公告时间为2022年10月14日，发布采购招标公告时间为2022年10月19日，采购需求公示期大于3天，内容统一、规范、完整且公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

    5.组织采购情况

    组织采购指标权重20分，综合得分20分，得分率为100%。

表4-6 2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目组织采购情况得分表

畜牧业发展服务中心组织采购过程规范，采购文件及采购活动组织过程中不存在采购人失信行为清单的情形,未收取投标单位投标保证金和履约保证金，无评审专家劳务报酬转嫁行为；在采购文件中明确了对节能环保产品、中小企业、监狱企业、残疾人福利企业、创新产品的采购政策，供应商均为中小企业；采购招标公告时间为2022年10月19日，在10月底之前发布了采购公告，开标时间为2022年11月10日，支付评审专家劳务报酬的时间为2022年11月11日，支付时间在10个工作日内；采购公告、采购结果等信息的公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

    6.合同订立情况

    合同订立指标权重10分，综合得分5分，得分率为 50%。表4-7 2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目合同订立情况得分表

畜牧业发展服务中心发出中标公告时间为2022年11月11日，合同签订时间为2022年11月16日，在中标（成交）通知书发出之日起10个工作日内签订了政府采购合同，并自合同签订之日起2个工作日内进行了合同备案，且公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

本指标扣分原因为：

    （1）合同订立不规范。

合同签订时间为2022年11月16日，合同约定供应商需在合同签订后三日内供货完毕，经检查发现青岛坤展腾商贸有限公司的部分货物送货单日期为2023年2月，供货期限超合同约定供货期限三个月，经询问畜牧业发展服务中心2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目负责人得知推迟供货原因系应急储备库（交货地点）附近道路修缮导致运输车辆无法卸货，故造成实际送货日期超过合同约定供货期限情形。但畜牧业发展服务中心未就变更供货时间条款签订补充协议且未公开，扣3分。

    （2）“采购贷”政策落实不到位。

2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目仅在招标文件中体现“采购贷”条款，但在合同签订或执行过程中未对供应商参与政府采购合同融资事项进行积极推广，同时供应商未使用采购贷，扣2分。

    7.履约验收情况

    履约验收指标权重7分，综合得分4分，得分率为57.14%。

表4-8 2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目履约验收情况得分表

畜牧业发展服务中心在收到供应商项目验收建议之日起7个工作日内完成了验收工作，且验收报告的公开网站为指定媒体“青岛市政府采购网”。

    本指标扣分原因为：畜牧业发展服务中心履约验收不规范。具体原因为：青岛坤展腾商贸有限公司的部分物品送货单日期为2023年2月20日，验收报告时间为2022年11月17日，验收日期早于实际送货日期，询问畜牧业发展服务中心2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目负责人得知原因系2022年11月17日送货当天发现应急储备库（交货地点）附近道路修缮导致运输车辆无法卸货，故在验收后和供货商口头商定推迟交货，畜牧业发展服务中心依然根据11月17日当天的验收情况出具了验收报告并在“青岛市政府采购网”公开验收结果，未在实际供货日期（2023年2月20日）再次验收和出具验收报告，扣3分。

    8.资金支付情况

    资金支付指标权重6分，综合得分4分，得分率为66.67%。

表4-9 2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目资金支付情况得分表

     关于资金支付时效性方面，2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目涉及的三份政府采购合同中均约定“合同签订后，收到乙方的付款申请后向财政申请合同总金额的30%作为预付款，供货完毕并验收合格后一次性无息付清剩余合同金额。(以财政最终拨付为准）”，采购人建立了预付款制度，从合同条款的制定上有效保障了供应商的权益和付款的时效性。

    本指标扣分原因为：资金支付规范性方面，2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目涉及的三份政府采购合同均未在合同条款中明确逾期支付资金的违约责任，扣2分。

    9.采购质量情况

    采购质量指标权重9分，综合得分9分，得分率为100%。

表4-10 2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目采购质量情况得分表

畜牧业发展服务中心在本次采购项目中无供应商质疑、投诉和废标的情况。

    10.采购内控管理情况

    采购内控管理指标权重24分，综合得分22分，得分率为91.76%。

表4-11 2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目采购内控管理情况得分表

畜牧业发展服务中心按照相关规定建立并备案了政府采购内部控制制度；签订的采购协议明确了本部门和采购代理机构的权利、义务；按照法定情形，依法合规的选择了相应采购方式，未出现规避集中采购违规委托社会代理机构的情形；不存在因采购文件编制不合规导致的投诉；授权人员作为采购人代表公平公正参与评审，评审过程客观公正；采购过程中供应商未对政府采购活动相关事项提出询问；按照规定保存采购档案，且内容齐全完整。

畜牧业发展服务中心采购内控管理较为科学，明确了政府采购管理部门，具体负责本单位政府采购管理工作，并指定专人作为采购管理员；建立了采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复审、采购评审与结果确定、采购组织与履约验收、合同签订与验收评价等关联岗位互相分离规则；建立内部决策和审查机制，明确了任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策要求。

本指标扣分原因为：畜牧业发展服务中心未按照规定建立风险防控台账定期轮岗制度，截止评价之日，未对关键岗位实施重点监督和定期轮岗，共扣2分。

    三、存在的问题

（一）合同订立方面    

合同订立不规范。根据青岛市财政局文件《关于进一步规范政府采购工作流程的通知》（青财采[2020]12 号）“（六）合同订立规范内容。采购人和供应商应当在政府采购合同中明确定采购标的、数量、质量、价款或报酬、履行期限及方式、验收要求、质量纠纷解决方式、双方的违约责任等内容。依法履约。政府采购合同当事人不得擅自变更、中止和终止采购合同，对于因采购人原因导致变更、中止或者终止政府采购合同的，采购人应当依法承担责任，并依照合同约定对供应商受到的损失予以赔偿或者补偿。”要求，畜牧业发展服务中心应明确双方的违约责任，且不得随意变更合同，确保双方利益得到保障；根据青岛市财政局、青岛市民营经济发展局文件《关于进一步做好青岛市政府采购合同信用融资工作的通知》（青财采[2019]20号）“四、工作要求……（三）政府采购代理机构应当积极做好政府采购合同信用融资政策宣传工作，在信息公示、合同签订、履约验收等环节提供专业化服务，推动政府采购活动和信用融资业务更加有序高效运转。（四）采购单位应当积极支持中标（成交）供应商享受信用融资政策，及时签订政府采购合同，诚信履约，确保按合同约定支付采购款项，承诺允许供应商将采购合同项下的收款账号变更为贷款合同项下的还款账号，为信用融资业务的顺利开展提供便利。”要求，针对政府采购项目应积极推广、宣传“采购贷”政策，配合供应商申请“采购贷”，促进“采购贷”融资政策对中小企业发展的扶持作用。

畜牧业发展服务中心具体问题如下：

一是合同订立不规范。合同交货条款发生变更但未签订补充协议，合同签订时间为2022年11月16日，合同约定供应商需在合同签订后三日内供货完毕，经检查发现青岛坤展腾商贸有限公司的部分货物送货单日期为2023年2月，实际供货期限超合同约定供货期限三个月，经询问畜牧业发展服务中心2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目负责人得知推迟供货原因系应急储备库（交货地点）附近道路修缮导致运输车辆无法卸货，但畜牧业发展服务中心未就变更供货时间条款签订补充协议且未公开。

二是“采购贷”政策落实不到位。2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目仅在招标文件中体现“采购贷”条款，但在合同签订或执行过程中未对供应商参与政府采购合同融资事项进行积极推广，且供应商未使用采购贷。

（二）履约验收方面       

      履约验收不规范。根据青岛市财政局文件《关于进一步规范政府采购工作流程的通知》（青财采[2020]12号）“（八）履约验收 明确验收程序。采购人应当根据国家、行业验收标准，以及合同约定验收方案，明确验收时间、方式、程序和内容等事项，组成验收小组，在收到供应商项目验收建议之日起7个工作日内，对采购项目进行实质性验收（验收建议有明显不当的除外）。规范验收报告。验收结束后，验收人员应当出具验收报告并签字。验收报告应当列明各项标准的验收情况及项目总体评价等事项，对验收结论、履约质量等明确表态。”要求，畜牧业发展服务中心应在达到验收条件（实际收到货物）时进行实质性验收，并出具和公开验收报告，确保能发现收到货物数量、质量、规格型号不符合采购要求的情况并及时处理，保障采购结果满足采购目标。

畜牧业发展服务中心具体问题如下：

履约验收不规范。青岛坤展腾商贸有限公司的部分物品送货单日期为2023年2月20日，验收报告时间为2022年11月17日，验收日期早于实际送货日期，经询问畜牧业发展服务中心2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目负责人得知验收报告日期早于送货单日期原因系2022年11月17日送货当天发现应急储备库（交货地点）附近道路修缮导致运输车辆无法卸货，故畜牧业发展服务中心相关项目负责人根据11月17日当天的验收情况出具了验收报告但与供货商青岛坤展腾商贸有限公司口头商定推迟交货时间。实际收货当天即2023年2月20日未根据再次验收情况出具验收报告。

（三）资金支付方面

      资金支付条款约定不规范。根据青岛市财政局文件《关于进一步规范政府采购工作流程的通知》（青财采[2020]12号）“（九）资金支付 建立预付款制度。采购人应当在政府采购合同履行过程中向供应商预付一部分合同资金，进一步缓解供应商运营压力和交易成本，其中货物类项目预付款比例原则上不低于合同金额的30%。采购人要合理运用信用信息，对信用记录良好的供应商加大首付款或预付款比例。提高支付效率。政府采购合同应当约定资金支付的方式、比例、时间和条件，明确逾期支付资金的违约责任。符合合同约定支付条件的供应商，可以通过管理平台在线申请资金支付。采购人应当允许并鼓励供应商提供电子发票，并自收到发票之日起5个工作日内向供应商支付资金。超过合同约定支付期限的，应当自觉按约定条款支付利息或滞纳金（因供应商原因超期的除外）。”要求，畜牧业发展服务中心应在合同中约定明确逾期支付资金的违约责任。

畜牧业发展服务中心具体问题如下：

    资金支付条款约定不规范，未在合同货款支付条款中明确逾期支付资金的违约责任。

（四）采购内控管理方面

    未建立风险防控台账，未对关键岗位实施重点监督和定期轮岗。根据青岛市财政局文件《青岛市关于加强预算单位政府采购活动内部控制管理的指导意见》（青财采[2021]25号 ）“（二）合理设岗，强化权责对应 加强岗位风险防控。采购人应结合自身特点，对照政府采购法律、法规、规章及制度规定，认真梳理不同业务、环节、岗位需要重点控制的风险事项，划分风险等级，建立制度规则、风险事项等台账，合理确定岗位职责。对关键岗位实施重点监督和定期轮岗，对需求制定、专家抽取、现场评审、合同签订、履约验收等重要事项，原则上应当由2人以上共同办理，并明确主要负责人员。”要求，畜牧业发展服务中心应该建立风险防控台账，建立定期轮岗制度，对关键岗位实施重点监督和定期轮岗。

畜牧业发展服务中心具体问题如下：

    畜牧业发展服务中心未按照规定建立风险防控台账定期轮岗制度，截止评价之日，未对关键岗位实施重点监督和定期轮岗。

 四、相关建议

（一）规范合同订立，注重政策落实    

畜牧业发展服务中心在发生合同条款变更时及时签订补充协议，明确双方权利和义务；在合同签订或执行过程中对供应商参与政府采购合同融资事项进行积极推广，在供应商申请“采购贷”积极配合，强化“采购贷”融资政策对中小企业发展的扶持作用。

（二）规范履约验收，加强风险意识

畜牧业发展服务中心采购负责人员、验收负责人员应加强对履约验收环节合规流程的学习，提高处理突发事件的能力；强化采购负责人员、验收负责人员风险意识，在履约验收环节的中对重点内容合规留痕。

（三）明确违约责任，优化营商环境

合同条款应明确甲方（畜牧业发展服务中心）逾期支付资金的违约责任，保证合同条款的公平性；超过合同约定支付期限的，应自觉按约定条款支付利息或滞纳金，保障供应商权益，进一步优化营商环境。

（四）加强风险监督，实行定期轮岗

畜牧业发展服务中心应对政府采购活动建立风险防控台账，任命具有相关工作经验的人员对关键岗位进行监督，定期编制监督报告汇报；建立轮岗制度，按照轮岗制度对关键岗位定期轮岗。

五、评价结论  

    根据2022年度畜牧业发展服务中心《即墨区重大动物疫病防控物资采购项目绩效评价指标体系表》，绩效评价工作组从采购预算、采购计划、采购意向、采购需求、组织采购、合同订立、履约验收、资金支付、采购质量和采购内控管理10个环节进行了综合分析和量化评分。该项目绩效评价得分为88分，综合绩效级别为“良”，预算金额无需调整。

六、附件

附件1：2022年即墨区重大动物疫病防控物资采购项目绩效评价指标体系表

                                           中税企业咨询（山东）有限公司

                                                  2023年9月25日