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青岛市即墨区人民政府关于即墨区2022年区级财政决算（草案）的报告
区人民代表大会常务委员会：
受区政府委托，现将即墨区2022年区级财政决算情况报告如下，请予审议。
一、2022年财政决算情况
（一）一般公共预算收支决算情况
1.全区一般公共预算收支决算情况
2022年，全区一般公共预算收入完成99.5亿元，下降14.2%，扣除留抵退税因素后完成119.1亿元，增长1%。当年收入加上体制结算和调入资金等，扣除上解支出后，全区一般公共预算财力为119.84亿元（比向区十九届人大二次会议报告的数据多6亿元，为青岛市下达我区新政策增值税留抵退税补助清算资金）。
当年财力加上上级专项转移支付补助22.74亿元，再融资一般债券转贷收入3.23亿元，上年结转资金7.77亿元，收入总计153.58亿元。
2022年，全区一般公共预算支出为132.9亿元，加上一般债券还本支出3.23亿元，预算稳定调节基金余额7.78亿元（比向区十九届人大二次会议报告的数据多6亿元），结转下年9.67亿元，支出总计153.58亿元，收支平衡。
2.区级一般公共预算收支决算情况
2022年，区级一般公共预算收入完成80.65亿元，当年收入加上体制结算和调入资金等，扣除上解支出后，区级一般公共预算财力为103.13亿元（比向区十九届人大二次会议报告的数据多6亿元）。
当年财力加上上级专项转移支付补助21.31亿元，再融资一般债券转贷收入3.23亿元，上年结转资金7.29亿元，收入总计134.96亿元。
区级一般公共预算支出为114.28亿元，加上一般债券还本支出3.23亿元，预算稳定调节基金余额7.78亿元（比向区十九届人大二次会议报告的数据多6亿元），结转下年9.67亿元，支出总计134.96亿元，收支平衡。
（二）政府性基金预算收支决算情况
2022年，全区政府性基金预算收入完成58.26亿元，当年收入加上上级专项转移支付补助5.1亿元，调入资金0.84亿元，专项债券转贷收入41.82亿元（其中新增债券35.7亿元，再融资债券6.12亿元），上年结转资金10.27亿元，收入总计116.29亿元。
2022年，全区政府性基金预算支出为105.97亿元。加上上解上级支出1.09亿元，专项债券还本支出6.12亿元，调出资金0.14亿元，结转下年支出2.97亿元，支出总计116.29亿元，收支平衡。
（三）国有资本经营预算收支决算情况
2022年，全区国有资本经营预算收入完成6022万元，当年收入加上上级专项转移支付补助26万元，上年结转资金2200万元，收入总计8248万元。
2022年，全区国有资本经营预算支出为6006万元，加上调出资金1807万元，结转下年支出435万元，支出总计为8248万元，收支平衡。
（四）社会保险基金预算收支决算情况
2022年，社会保险基金预算收入完成19.76亿元，当年收入加上上年滚存结余23.02亿元后，可供使用的资金为42.78亿元；当年支出18.65亿元，年末滚存结余24.13亿元。
（五）上级专项转移支付补助情况
2022年，上级下达我区专项转移支付资金27.84亿元，加上以前年度结转4.16亿元，全年共可使用32亿元，按照专款专用原则，已拨付19.56亿元，结转下年11.27亿元，调入预算稳定调节基金1.17亿元。
（六）政府债务情况
2022年，青岛市下达我区新增政府债务限额31.9亿元，全部为专项债务限额。截至2022年底，全区政府债务限额为170.34亿元，其中，一般债务限额16.58亿元，专项债务限额153.76亿元；全区政府债务余额为163.45亿元，其中，一般债务余额14.55亿元，专项债务余额148.9亿元，均控制在政府债务限额之内。
1.新增政府专项债券情况。2022年，青岛市共为我区代发新增政府专项债券35.7亿元，用于支持全区21个公益性项目建设。分级次看，区级留用13.4亿元，转贷镇街、功能区使用22.3亿元。分期限看，10年期债券15.8亿元，占44.3%；15年期债券9.9亿元，占27.7%；20年及30年期债券10 亿元，占28%。分用途看，市政和产业园区基础设施14.5亿元，占40.6%；棚户区改造12.8亿元，占35.9%；社会事业5.6亿元，占15.7%；农林水利2.8亿元，占7.8%。
2.再融资债券情况。为缓解到期债务偿债压力，区财政积极用好再融资债券工具，全年累计发行再融资债券9.35亿元，用于偿还到期的地方政府债券本金。分级次看，区级再融资债券7.35亿元，转贷镇街、功能区使用2亿元。
3.专项债项目实施绩效情况。印发专项债券项目资金绩效管理办法，加强专项债券全生命周期绩效管理，全面开展事前绩效评估、事中绩效运行监控、事后绩效评价，形成完整的管理闭环。按照规定对上年度发债项目全面开展绩效自评的基础上，选取1个项目开展重点绩效评价（占上年度债券总额的40%）。
（七）蓝谷管理局决算情况
2022年，蓝谷管理局实现一般公共预算财力0.82亿元，实现政府性基金财力7.36亿元，相应安排支出8.18亿元。
（八）预算绩效管理情况
2022年，组织完成区级61个预算部门整体支出和725个政策项目绩效自评工作，开展绩效评价单位和数量均为100%。重点选取“城乡居民基本养老保险补助经费”等15个项目政策开展财政评价工作，评价总金额达18亿元。
二、2022年财政工作情况
2022年，财政部门坚决贯彻区委、区政府决策部署，落实区人大有关决议要求，统筹推进疫情防控和经济社会发展，落实落细组合式税费支持政策，加快地方政府专项债券发行使用，着力支持经济恢复发展。2022年决算情况总体较好，但也存在财政收支矛盾加剧、部分部门绩效理念有待提高等问题需进一步研究解决。
2023年的财政工作任务艰巨，责任重大，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在区委的坚强领导下，在区人大常委会的监督指导下，认真落实本次会议审议意见，加压奋进，实干争先，以“时时放心不下”的责任感和积极担当作为的精气神，扎实做好财政各项工作，努力完成全年经济社会发展主要目标任务。
青岛市即墨区人民政府
2023年9月6日
主要名词解释
1.决算草案：是指各级政府、各部门、各单位编制的未经法定程序审查和批准的预算收支和结余的年度执行结果。
2.一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
3.政府性基金预算：政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。
4.国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。
5.社会保险基金预算：是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。目前，我区社会保险基金预算仅包括机关事业单位养老保险和居民养老保险，其他保险基金已陆续划归上级管理，不再纳入我区预算。
6.预算稳定调节基金：是指通过超收收入、结余资金和调入的政府性基金等建立的具有储备性质的资金，用于弥补年度预算执行中的收支缺口，或调入下一年度预算安排使用。
7.调入资金：是指从政府性基金预算、国有资本经营预算以及财政专户等按照规定调入一般公共预算统筹使用的资金。
8.专项转移支付：是指上级政府为了实现特定的经济和社会发展目标给予下级政府，并由下级政府按照上级政府规定的用途安排使用的预算资金。
9.政府债务：是指由各级政府承担直接偿还责任的债务。新《预算法》实施后，地方政府举借债务主要通过发行地方政府债券方式筹措。
10.地方政府债务限额：是指地方政府举借债务不得突破的规模，是地方政府债务的“天花板”。年度地方政府债务限额等于上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额，具体分为一般债务限额和专项债务限额。
11.一般债务：是指列入一般公共预算用于公益性事业发展的一般债券、地方政府负有偿还责任的外国政府和国际经济组织贷款转贷债务。
12.专项债务：是指列入政府性基金预算用于有收益的公益性事业发展的专项债券。
13.再融资债券：是指为偿还到期政府债务本金发行的地方政府债券。分为再融资一般债券和再融资专项债券。
14.财政直达资金：是指在保持现行财政管理体制不变、地方保障主体责任不变、资金分配权限不变的前提下，按照“中央切块、省级细化、备案同意、快速直达”的原则直接下达市县基层。