根据审计法及相关规定，按照区委、区政府要求，区审计局对2025年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，牢牢把握审计机关政治属性和经济监督定位，忠诚履行审计监督职责，扎实开展常态化“经济体检”，以高质量审计监督服务保障经济社会高质量发展。审计结果表明，各部门单位能够认真落实各级党委、政府决策部署，严格执行区十九届人大四次会议有关决议，主动服务和融入新发展格局，较好完成了全年经济社会发展主要目标任务。

一是扎实实施积极的财政政策。聚焦“两重”“两新”领域，争取超长期特别国债资金5.24亿元，支持供热老旧管网更新改造、物流园区建设及大规模设备更新项目。争取新增地方政府专项债券67.3亿元，用于基础设施、城中村改造和医疗卫生等项目建设，持续发挥政府投资带动作用。

二是切实保障和改善民生。加强基层“三保”全过程管理,兜牢“三保”底线。发放城乡低保金1.7亿元，覆盖困难家庭1.2万户。高水平发展教育事业，拨付资金19亿余元保障义务教育优质均衡发展。

三是深化财政预算管理改革。全面推行零基预算改革，完善有保有压、有增有减的资金安排机制。落实过“紧日子”要求，持续压减一般性支出，修改完善区内差旅费管理规定，有效降低行政运行成本。

一、区级财政管理审计情况

2025年，一般公共预算总收入185.1亿元，总支出167.23亿元；政府性基金预算总收入182.45亿元，总支出110.58亿元;国有资本经营预算总收入0.17亿元，总支出0.06亿元；社会保险基金预算收入25.25亿元，支出23.79亿元，年末滚存结余25.92亿元。发现的主要问题：

（一）落实预算制度要求有偏差

一是个别项目同类支出事项通过多本预算安排。二是动用预备费1188万元不符合规定。三是未及时统筹盘活4个单位的预算资金87.37万元。

（二）支出管理质效仍需提升

一是3个街道未及时拨付上级专项转移支付资金474.6万元。二是未按规定时间下达代编预算1768万元。三是上级专项转移支付资金2415.78万元未在规定的30日内分解下达。

（三）财政基础管理存在薄弱环节

一是超长期特别国债资金未纳入国库专门子账户管理。二是未对8个部门追加预算的项目批复绩效目标，涉及金额1308.66万元。三是非税收入8370.03万元当年滞留在财政专户未入库，影响总决算草案编报的完整性。

二、部门预算执行和街道决算审计情况

结合经济责任审计项目，重点对6个区直部门预算执行及2个街道决算情况实施全面审计。发现的主要问题：

（一）预算编制不够科学

1个部门预算编制不完整，未包含所属单位预算，涉及金额320.97万元。4个部门6个预算支出经济分类科目预算执行率低于30%。1个部门项目支出15.7万元未编入政府购买服务预算。1个街道超实际车辆数多编制公务用车运行维护费预算5万元。

（二）财务管理仍需规范

1个部门所属单位的罚没收入53.28万元未纳入会计账簿核算。1个部门使用不合规票据列支消防车购置款206.4万元。1个部门所属2个单位报销支出8.74万元未附明细清单。

（三）内部控制存在薄弱环节

1个部门部分大额资金支出时间早于集体决策时间。1个部门未签订合同支付劳务派遣费23.12万元。1个部门所属单位不相容财务岗位未相互分离。3个部门和2个街道年初预算编制安排未按规定报党组（委）审议。5个部门和2个街道自主采购相关制度不健全或执行不到位。

三、国有资产审计情况

结合预算执行审计、自然资源资产任中审计、企业审计等审计项目，持续关注行政事业性国有资产、企业国有资产、国有自然资源资产共3 类国有资产管理使用情况。发现的主要问题：

（一）行政事业性国有资产审计情况

一是资产基础性管理存在短板。2个部门和1个街道的资产未登记入账，涉及房产面积4246.94平方米、业务设备和软件等资产161.28万元。3个部门48.81万元的待报废资产未及时处置。

二是资产出租出借不合规。1个街道将770平方米的办公用房无偿出借给第三方环卫公司使用。1个街道应收未收土地租赁费1272.57万元。

三是部分资产使用效益不高。1个部门和1个街道的资产闲置，涉及社区服务和办公用房5467.5平方米、设备51.2万元。1个街道对绿化管护项目监管不到位，造成苗木缺失约4.98万元。

（二）企业国有资产审计情况

一是会计核算不准确。1家企业少计水费收入164.93万元。1家企业的2家下属公司分别将同一资产登记入账，涉及金额41.51万元。

二是资产管理薄弱。1家企业756.8平方米房产出租未履行公开招租程序，涉及金额7.98万元。2家企业13.33万平方米房产、1.95万平方米土地闲置。1家企业有机器设备等255项待报废资产未及时处置。

三是投资管控不严。1家企业应收未收项目投资收益368.09万元。2家企业投资4个股权项目共1550.15万元，项目连年亏损。

（三）国有自然资源资产审计情况

一是相关决策部署落实不到位。1个街道的“田长制”工作会议未按要求每季度召开，田长巡查、检查流于形式。

二是环境保护与治理推进不扎实。1个街道的部分河道堆放生活垃圾和建筑石材。1个街道的8个补充耕地地块7.21亩未按协议约定种植粮食作物，其中6个地块已耕未种，2个地块现状为堆粪。1个街道的2宗临时用地24.34亩已到期未恢复原状。  

三是资金管理和项目建设运行不规范。1个街道使用无建筑垃圾运输许可资质的企业实施建筑垃圾清运，涉及金额54.28万元。1个街道高标准农田建设项目中的2座排水管涵堵塞，无法正常使用。

四、重点专项审计情况

（一）教育系统高质量发展政策落实和财政财务收支审计情况

对2022年至2024年教育系统高质量发展政策落实和财政财务收支情况进行了专项审计调查，采用“双主审”组织模式，通过加强审前研究、创新审计方式方法、强化问题整改，切实提升审计监督质效。发现的主要问题：

1.政策部署落实方面。一是未编制职业教育发展规划。二是未制定出台促进职业教育校企合作的政策。三是2所学校发放学生生活补助程序不规范，学生名单公示时间少于青岛市教育局规定的5个工作日要求。四是违规发放农村原民办代课教师教龄补助3.4万元。

2.校园膳食经费管理方面。一是1所学校选择食堂劳务派遣服务未履行招标程序。二是4所学校食堂未严格执行物资出入库制度，个别月份存在物资月末一次性出库的问题。三是5所学校不同程度存在历年累计结余超过食堂年度收入3%的情况。

3.财政财务收支管理方面。一是6所学校购买车辆租赁和印刷服务未进行政府采购，涉及金额18.44万元。二是3个项目的政府采购意向公开时间未满30日即开始采购活动，涉及金额1727.56万元。三是4所学校报销办公费、维修费等10.2万元，发票未附明细清单。

（二）企业资产负债和经营管理情况审计

对2家区属国企资产负债情况及1家区属国企经营管理情况开展审计，聚焦风险防范化解，充分发挥“专业团队”与“智慧审计”协同优势，促进企业提升风险防控水平。发现的主要问题：

1.运营风险防范方面。1家企业代收污水处理费5321.65万元未上缴财政。1家企业7笔融资实施时间早于区政府审批时间，涉及金额7亿元。

2.内部管控方面。1家企业未经区政府审批处置净水设施等国有资产获得收入20万元。1家企业未及时清理5个无专门用途的银行账户。1家企业公务用车分配给内部8个部门自主使用，未按规定实行集中管理。1家企业仓库保管与物资出入库登记岗位未分离。

五、公共投资建设项目审计情况

2025年9月以来，推行人员、专业、数据、成果联动的内部“四联动”工作机制，主动跟进区重点项目，对宋化泉水库除险加固工程、综合保税区物流仓库项目等21个项目实施竣工决算审计，涉及投资额36.33亿元。发现的主要问题：

一是工程价款结算不实。21个项目多计工程价款5.37亿元，占投资额的14.79%。

二是投资成本管控不严。2个项目施工图预算未在竣工验收前完成，未发挥预算对项目造价控制作用。1个项目施工图预算定案时部分设备和费用价格虚高370.79万元。

三是项目建设程序不规范。3个项目未按现场实际情况编制竣工图纸。5个项目在中国招标投标公共服务平台、青岛阳光采购平台等发布招标公告，未按要求进入青岛市公共资源交易平台交易。1个监理服务项目以竞争性磋商方式进行采购，未采用公开招标方式确定中标方，涉及金额245.16万元。1个达到招标限额的项目未依法招标直接签订合同，涉及金额413.65万元。   

四是建后资产管护不到位。1个项目未及时办理工程移交手续。1个项目建成后房产闲置率达90%以上，涉及建筑面积6.68万平方米。1个项目建成后对外出租，应收未收租赁费43.23万元。

五是项目基础管理不严格。2个项目未在竣工验收合格之日起15日内完成竣工验收备案。3个项目中标后未在3日内公示中标候选人。2个项目未在中标通知书发出后30日内签订合同。3个项目监理日志、监理周报和监理月报资料缺失。

六、审计建议

（一）深化财政预算管理改革，持续提升财政治理效能。全面深化零基预算改革，强化资源与预算统筹。提升预算编制科学性、预算执行规范性，提高财政资金支持精准性。强化资金使用监管，把过紧日子作为习惯和常态，及时清理上缴财政结转结余资金，提高财政资金使用效益。

（二）强化重大项目和民生资金管理，增进民生福祉。加强政府投资项目全过程管理，严格预算控制和结算审核，把牢成本控制关键点。做深做细项目前期工作，加强资源要素保障，规范项目审批程序。严格落实教育等领域惠民利民政策要求，强化资金分配、拨付、使用全链条监管，确保民生政策落实精准有效。

（三）加强国有资产监管，切实提高资产使用效益。深化国资国企改革，完善公司治理和风险内控机制，提高企业运营绩效。严格做好各类资产登记和核算，夯实资产管理基础，规范资产管理行为，积极盘活闲置资产。压实自然资源资产管理和生态环境保护责任，扎实推进生态环境综合治理，不断提高资源集约节约利用水平。

本次报告的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，区委审计办、区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，提出了整改要求和审计建议，各责任单位正在积极整改。下一步，区委审计办、区审计局将跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

今年是“十五五”开局之年。审计机关将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入落实习近平总书记视察山东重要讲话精神，自觉接受人大监督，锐意进取、开拓创新，以高质量审计监督护航经济社会高质量发展。