今年以来，即墨区审计局认真贯彻落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，根据上级审计机关和区委、区政府部署要求，坚持监督与服务并重，依法全面履行审计监督职责，扎实推进审计全覆盖。局党组将2020年确定为“审计质量提升年”，确定“1136” 的工作思路，即“贯穿一条主线、扣紧一个抓手、实现三个提升，抓好六项重点工作”。今年共安排审计项目59项，目前已完成审计项目48项，核减政府投资1.1亿元。

一、主要工作开展情况

（一）以“审计质量提升年”为抓手，切实提升审计项目质量

紧紧抓住审计质量这根生命线，创新审计质量管理办法，不断健全完善审计质量控制体系。一是强化质量管控机制。通过实施流程再造，修订完善审计质量管理办法、完善三级复核机制，加大各环节审核把关力度。二是强化检查考核机制。制定《审计项目质量检查办法》，统一标准，量化评分。对审计项目质量定期进行检查考评并量化打分，得分情况纳入审计人员年终考核。三是强化廉政风险防控机制。层层签订廉政风险防控责任书和承诺书。认真排查廉政风险防控点，强化审计现场管控，每季度推进一次审计现场监督检查。7月份深入金口、龙泉等4个镇街，9月份到区人民医院、旅投等3个单位开展审计现场监督，检查审计组廉洁纪律执行情况，征求7个单位对审计工作意见建议，督促审计干部依法履行职责。四是加强业务培训，每周开展审计业务大讲堂，针对工作短板精心制定培训计划，推动业务骨头轮流上台授课，建立数据题库逢学必考，利用网络培训等各种形式积极组织审计人员参与上级审计机关举办的各类培训班，不断提高审计人员业务能力。通过开展审计质量提升年活动，进一步提高审计工作质量和成效，优秀精品审计项目不断增多，我局1个经济责任审计项目在2020年度全市优秀审计项目评选中获三等奖。

（二）以促进政策落地见效为着眼点，不断加强重大政策措施落实跟踪审计

新型冠状病毒感染肺炎疫情突发以来，我局成立了由局长任组长的应对新型冠状病毒感染肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计工作领导小组，下设疫情专项审计工作专班。发挥好审计建设性作用，及时提出完善物资和资金管理建议。向区财政局、区发改局等10多个单位及时转发《山东省审计厅致疫情防控资金和捐赠款物管理使用有关部门单位的一封信》，对疫情防控资金管理使用的风险点进行提示。重点审计了2860万元财政资金、728万元捐赠资金，延伸审计了区红十字会和慈善总会2个募捐机构,区发展和改革局等11个政府部门。按照省厅《关于加强审计监督助力乡村振兴战略实施的实施意见》，开展对即墨区乡村振兴政策落实和资金管理使用情况审计，重点对高标准农田、涉农资金整合、农村公路建设、乡村文化服务体系等政策落实和资金管理使用情况进行了审计，发现8个方面问题13项，提出加强涉农资金整合等4条建议。为助力脱贫攻坚战，开展即墨区2019年度东西部扶贫协作情况审计，重点审计了9个单位扶贫协作任务完成情况，发现了帮扶协议落实和完成自定目标任务2个方面的问题，督促整改到位。为推动深化“放管服”改革，对即墨区2019年推进“一次办好”政策措施落实情况进行跟踪审计调查，发现“一链办理”改革推行不到位等5个方面8项问题，提出建立“一次办好”事项清单定期公布制度等整改措施5项。按照上级统一部署要求，开展了一、二季度重大政策措施落实跟踪审计，重点关注疫情防控物资管理、稳投资、稳就业、过“紧日子”、优化营商环境政策落实等情况。为落实区委、区政府“地产地用”决策部署和两办《关于建立“帮助企业拓市场”机制的意见》精神，成立“地产地用”工作审计推进专班，制定《关于落实“地产地用”决策情况审计工作方案》。通过审计，掌握全区各部门单位、各镇（街道）、功能区和区属国有企业使用本地企业产品及服务情况，帮助企业开拓市场，推动工业经济形势持续向好。

（三）以提高财政管理绩效为目标，持续深化财政资金审计

在财政预算执行审计中，按照统一审计重点、统一数据分析、统一组织实施、统一成果利用的原则，全面推进一级预算单位预算执行审计全覆盖。一是强化资源整合，在全局抽调业务骨干，组成综合审计组、数据分析组、现场核查组，采取“综合指导+数据分析+现场核查”前后联动的方式，按照分工集中开展审计。二是实施融合审计，做好“两统筹”。对上半年实施的审计项目，以部门预算执行审计为主线，融合政策跟踪审计、经济责任审计以及其他专项审计，实现统筹管理、相互衔接、成果共享。三是加强疑点核查工作。在对全区53个一级预算单位2019年度预算执行等情况开展大数据、全覆盖分析后，重点对3个一级预算单位开展全面审计，9个一级预算单位实施现场核查，8个一级预算单位进行自查自纠并反馈结果，确保每个疑点都能得到落实，形成对财政资金点、线、面多维度审查。共审计资金300多亿元，核查疑点200多条。

（四）以落实两办经责新规为契机，不断规范完善经济责任审计

深入贯彻落实中央两办《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》，结合我区实际，对审计通知书、审计报告、审计结果报告模板分别进行了修订完善。不断完善经济责任审计项目计划管理，对符合经济责任审计对象范围的领导干部进行了全面梳理，实行动态、分类管理。根据机构改革情况，梳理近5年来的经责审计情况，与组织部门积极对接，制定了《经济责任审计项目计划安排操作规程》，根据审计力量安排经济责任审计项目，每年任中审计比例达到50%以上。规范“先交接、后审计”的经济责任审计模式。上半年，组织指导14个单位领导干部完成离任交接工作，完成经济责任审计31项。

（五）以创新审计方式方法为抓手，不断加强自然资源资产审计

积极探索领导干部自然资源资产离任审计+模式，加强与经济责任审计、政府投资审计、政策跟踪审计、专项审计调查等项目融合，做到统筹实施，结果共享。今年重点推进对2019年度河长制执行情况的专项审计调查，在传统手段应对海量信息难以完全奏效情况下，积极开拓思路、创新路径，充分运用大数据智能分析手段，实现审计质量和效率提升。通过采集水利、供水、环保、城建、污水处理企业等单位的业务数据，采用多维度数据分析的方法，调查无证取水、超计划取水、水质不达标、企业超标排放等问题。通过采集城市规划、基本农田划定、土地现状图、河湖界图等矢量数据，利用多种技术手段对数据进行叠加分析，深层挖掘违规占用河道等问题线索。通过使用大数据投资审计分析平台，运用大数据手段实现对多个涉河投资项目信息数据自动比较分析，从项目招投标到决算阶段对项目全生命周期进行大数据分析，从海量数据中筛查出审计疑点、锁定问题，提升审计时效性和精准度。河长制执行情况专项审计调查大数据案例在市“燃烧激情建功青岛”青年论坛上交流经验，并被市作为优秀案例推荐到山东省审计厅参加公开演示。

（六）以大数据审计为平台，不断提高投资审计绩效

围绕品质城市建设、“8+4”重点功能区建设，结合投资审计转型，今年对创新产业园基础设施配套工程建设、2019年度省及青岛市级美丽示范村建设、洼里社区安置区项目建设等12个投资项目开展审计，以项目重要阶段、重点环节为切入点，加强对工程勘察设计、施工、监理，工程设计变更、签证，工程竣工验收等重点环节的现场跟踪监督。依托大数据投资审计分析平台，不断完善招投标数据分析模型和造价结算审查分析模型。通过智能分析项目基础数据，层层分析信息关联性和异常变化，在短时间找到人工方式难以发现的问题。通过智能识别决算数据，准确发现疑点、锁定问题，提高审计监督质效。

（七）以推进“五心”党建为统领，打造“五有”审计队伍。

围绕推动国家治理体系和治理能力现代化，最大限度地发挥审计监督服务职能的目标，坚持立足审计抓党建、抓好党建促审计的工作思路，大力推进初心、匠心、公心、廉心、爱心“五心”工程，通过加强理论学习，强化政治意识；加强业务锤炼，强化专业素养；加强职责落实，强化执审为民；加强廉政建设，强化清风正气；加强社会服务，开展春蕾女童、党员进社区等活动，强化公德意识，打造一支“政治上有定力、专业上有追求、岗位上有作为、作风上有自律、社会上有奉献”的审计队伍，树立起审计机关立场坚定、作风过硬良好的形象，更好地履行新时期审计监督“经济卫士”、“反腐利器”等职责。“五心”“五有”党建创新案例打造，铺就了一条机关党建与审计工作同频共振、同向发力的长效之路，以党建统领铸审计利剑，服务全面深化改革，保障我区经济社会高质量发展，推进以来取得显著成效。“五心”“五有”党建品牌创建经验在国家审计署网站、《青岛审计》杂志等媒体刊发转载，迎接菏泽市东明县审计局交流学习。

二、当前面临的主要困难和问题，以及对全国审计工作和审计署工作的建议。

当前面临的主要困难：一是审计干部队伍年龄结构不合理。目前审计局领导班子年龄偏大，后备干部力量不足，青年干部提拔较少，未能形成老中青三代有序接力的局面，不利于审计工作的长远健康发展，建议加强年轻干部选育，加强后备干部的培养工作。

二是在审计干部队伍复合型人才缺乏。目前审计干部的素质和能力还不完全符合“三化一型”的要求，难以适应当前形势下政策跟踪、环境保护等多样化审计工作要求，建议进一步加强审计干部培训力度，全方位提升审计干部综合素质。