区委、区政府高度重视审计查出问题的整改工作，要求各级各部门切实落实整改责任，对查出的问题制定台账，细化责任，制定时间表，加强审计成果运用。区政府办公室下发通知要求加大审计整改力度，进一步压实了被审计单位“一把手”的整改责任。区审计局制定了审计查出问题整改落实督办制度，完善督促整改跟踪落实措施，通过下发督促整改通知、检查落实整改成效等措施推动问题整改落实，提高了审计整改效果。

　　审计工作报告反映审计查出问题共66项,截止到2020年3月底，已整改完成61项，整改率92.42%，整改资金14.3亿元，落实审减的政府投资3.03亿元，制定完善相关规章制度8项；其中，有关部门、单位通过上缴国库、拨付资金、统筹盘活资金、账务调整、资金返还、移送相关部门处理等措施，整改问题17项；通过建章立制、修改完善结算系统和严格规范制度等相关措施加以整改的问题44项；尚有5项问题的整改正在积极推进中。

　　一、区级预算执行审计查出问题的整改情况

　　（一）关于预算管理不够精细和完整的问题

　　1. 2017年底存量资金3.07亿元未纳入预算管理的问题。2019年预算编制已将2018年底非税收入盘活资金1.94亿元全部纳入到预算管理。

　　2.城市基础设施配套费10.6亿元未纳入政府性基金预算编制的问题。区财政将科学界定一般公共预算和政府性基金预算收支科目的核算范围，确保预算编制合规性和完整性。

　　3.同类支出事项通过多本预算安排的问题。区财政将在以后年度将人才发展专项资金纳入一般公共预算列支。

　　4.3.3亿元专项资金支出预算编制未细化到项目具体内容和项目具体承担单位的问题。区财政今后进一步完善专项资金项目库管理，安排落实到具体项目和承担单位，提高年初预算到位率。

　　（二）关于预算执行仍需规范的问题

　　1.土地出让收入、罚没收入等4类非税收入13.52亿元未及时上缴国库的问题。目前已全部缴入国库。

　　2.年初预算安排的部分专项资金0.4亿元没有执行的问题。区财政将进一步强化预算管理，督促单位加快执行进度。

　　（三）财政资金绩效管理还不够到位的问题

　　1.国有土地出让收入安排支出中有618.25万元偏离政策规定的范围和用途的问题。区财政将进一步完善土地基金收支管理，合理安排各项支出。

　　2.3个项目1.54亿元专项资金的预算绩效管理未履行预算单位申报、财政批复程序的问题。区财政将健全预算绩效管理和绩效考核评价制度，严格落实单位绩效目标申报、财政批复等绩效管理有关规定。

　　二、部门预算执行审计查出问题的整改情况

　　（一）预算收缴制度执行不够严格的问题

　　1.  1个单位收取承包费44.98万元未上缴国库的问题已全部上缴国库。

　　2.  1个单位项目结余资金11万元超过两年未交回财政统筹使用的问题。相关单位已将5万元上缴财政统筹使用，另外6万元已支付使用，正在筹集资金整改中。

　　（二）公务支出管理还存在薄弱环节的问题

　　1.2个单位不合规发票列支费用26.61万元的问题，已补开税务发票并调整相关账务。

　　2.1个单位未用公务卡结算12.66万元，报销办公用品10.62万元未附明细清单的问题。该单位将严格执行结算和报销制度。

　　（三）资产管理有待加强的问题

　　3个单位购置固定资产189.37万元未登记入账和1个单位2016年项目未办理竣工财务决算及2017年项目未按合同约定时间完工的问题，目前均已整改。

　　（四）内部控制管理不够到位的问题

　　1.1个单位制定的内部管理制度不符合上级要求且未按照合同约定收取工程履约保证金30万元的问题。该单位修改了相关内控制度，下步将严格按照合同约定收取履约保证金。

　　2. 1个单位完工的6个单项工程未及时办理竣工结算的问题。2项工程已办理工程结算，剩余工程结算正在办理中。

　　（五）会计基础工作有待规范的问题

　　1.1个单位在往来账款中列收列支专项资金5242.69万元的问题。已于2019年3月末重新进行了账务处理。

　　2. 1个单位往来账款676.6万元未及时清理及罚没收入入账未附原始单据的问题。往来款已清理446.74万元，收取罚没收入开具的票据已作为原始单据附件装订存档。

　　三、重大政策措施落实和专项资金问题的整改情况

　　（一）推进“一次办好”改革和减税降费政策落实的问题

　　未严格执行城市基础设施配套费优惠政策多收2个项目的配套费64.83万元和未按规定返还小微企业工会经费15.96万元的问题已整改到位。

　　（二）精准扶贫政策落实及资金管理的问题

　　1.部分贫困学生未享受中职教育助学金和“雨露计划”补助的问题。已逐项落实补发资金1.8万元，并调整更新了扶贫开发系统。

　　2.2家定点医疗机构未对建档立卡贫困户实施减免政策的问题。已调整了医疗结算系统，落实“三减免两减半”政策和特惠保险。

　　3.金融扶贫发力不足，发放小额扶贫信贷规模过低、时间过短的问题。相关部门已通过宣传对符合条件的有信贷资金需求的人员敞开信贷。

　　4.扶贫收益资金兑付贫困人口比重较低的问题。已按政策要求，将贫困边缘、即时返贫人员纳入扶持对象。

　　5. 5个项目未办理竣工验收、决算、资产移交手续和一个项目未按批复的实施方案组织实施的问题已整改完成。

　　（三）财政惠农补贴资金“一本通”管理的问题

　　1.一人持有多个银行卡或存折领取多种惠农补贴的问题。相关镇街已整改，目前通过村民的“一本通”账户发放惠农补贴。

　　2.危房改造项目补助标准不统一和1处镇使用现金发放171.17万元的问题。2019年我区已将危房改造资金纳入“一本通”系统发放，解决发放不统一和现金发放的问题。

　　（四）土地资源管理的问题

　　1.土地利用总体规划与城市总体规划中的城区建设用地规模控制相差1017.96公顷和部分地块规划地类不一致的问题。管理部门正在根据上级的统一部署，编制我区的空间一体化规划。

　　2.国家土地例行督察不实耕地2274亩未整改到位的问题。国土管理部门已按上级督查要求进行了整改。

　　3.7宗临时用地163.62亩使用期满未收回的问题。国土管理部门已办理供地手续3宗67.04亩；已移送区公安局处理1宗78亩；已处罚并向项目方、项目所属镇街发函，限期清除地上附着物及恢复土地原貌3宗18.58亩。

　　4.7宗土地642.79亩因地上附着物未清除造成未“净地”出让的问题。国土管理部门已整改完成。

　　5.2017年卫片执法台账中的20宗104亩设施农用违法用地未立案处理处罚，180宗611亩符合土地利用总体规划的违法建设用地未按要求移送其他主管部门处理以及距今超过3年的31宗违法用地仍在使用的问题。国土管理部门制定了《青岛市即墨区自然资源局关于对国土资源违法行为清理排查和对2004年至今国土资源违法案件现状调查工作的通知》，该项工作国土管理部门正在开展，并对接区法制办、司法局、公安局、人民法院等部门，明确处置办法，逐步消除历史遗留问题。

　　（五）学前教育发展政策措施落实的问题

　　1.11所城镇居住区配套幼儿园未按规定以划拨方式供地建设的问题。目前已有3所幼儿园按照《青岛市教育局城镇居住区配套幼儿园规划建设管理办法》以划拨方式供地建设。

　　2.22所城镇居住区配套幼儿园规划、建设、移交和使用不到位问题已整改完成。

　　3.4所无证幼儿园尚未取得《民办非企业单位登记证书》、《餐饮服务许可证》和14所镇街中心幼儿园未达到省级示范性幼儿园标准的问题。4所无证幼儿园已按要求完成整改并办齐相关手续。14所未达标准幼儿园中的4所已通过省示范认定，其余10所根据计划于2023年前申请完成。

　　4.公办学前教育资源分配不均衡的问题。区财政于2019年投入1600余万元，新建公办幼儿园，不断均衡城乡学前教育资源。

　　5.全区幼儿园未按规定从事业收入中提取资金用于减免收费、提供特殊困难补助的问题。教育部门已要求各幼儿园2020年开始从事业收入中按比例提取资金，用于减免收费、提供特殊困难补助。

　　6.14所村办幼儿园收取保教费未上缴财政、未收取本村幼儿保教费和生活费的问题。已要求相关镇街中心校对14所村办幼儿园严格按规定收费并上缴财政。

　　7.121所公办幼儿园教职工与幼儿比超过1:8的标准和全区28%的幼儿专职教师未取得教师资格证上岗的问题。2019年我区已招聘240名幼师，提高了公办幼教比例；对2018年底以后未取得教师资格证的在岗教师进行转岗，目前持证比例已提高至82%。

　　（六）领导干部自然资源资产离任审计的问题

　　1.2处镇（街）存在批而未供土地447.23亩的问题。3宗46.11亩已办理供地。余18宗401.12亩因涉及生态保护红线、区规划变更、水源地保护等原因无法供地。

　　2.3处镇（街）101个村庄自行供应自来水未建立健全水质检测制度和1处街道5个村未使用改造的自来水管网的问题。3处镇已要求单村供水的村庄进行水质监测；1处街道的5个村庄已启用了自来水管网。

　　3.1处镇未对辖区内湿地采取具体有效的保护和修复措施，也未开展湿地保护宣传的问题。该镇将结合制定的《关于湿地保护修复的方案》，加强对辖区内湿地资源的保护，加大保护宣传力度。

　　4.1处采石场非法占用林地0.3公顷的问题。已下达移送处理书给执法单位，执法单位对问题进行了处理处罚，补种树木915颗，罚款8.39万元。

　　5.2处镇（街）森林防火物资116.09万元未登记固定资产账的问题。全部资产已进行账务处理。

　　（七）临时性机构撤并的问题

　　1个机构垫付建筑企业养老保障金116.14万元未收回的问题。已于2019年7月16日收回。

　　四、公共投资建设项目问题整改情况

　　（一）11个项目多计工程款3.03亿元的问题。已按审计审定值调整工程结算。

　　（二）“品质即墨”绿化工程中7个绿化提升项目未办理发改立项审批手续的问题。目前已全部办理了手续。

　　（三） 5个绿化提升项目设计、监理、施工未履行公开招投标程序涉及资金456.13万元的问题。已移送执法部门进行了处理。

　　（四） 2个绿化提升项目未签订设计、监理合同即实施的问题。上述两项目已签订合同。

　　（五）1处街道在绿化提升工程中处置原有苗木不当损失7.5万元。该问题已移送相关街道。存活的28颗国槐已经移植。

　　下一步区审计局将进一步加大督促整改力度，对尚未整改到位的问题加强跟踪督促检查，健全完善整改协调机制，形成整改合力，提升审计查出问题整改成效。