为认真贯彻执行《事业单位会计制度》和上级有关财务管理规定，根据我校实际，特制订本财务管理制度。

1、校财务管理实行校长负责审批制度。

2、收入要符合国家的规定，要严格按照上级“一费制”要求，坚持“票款分离”的原则，收入全额上缴财政专户，实行“收支两条线”管理。为了加强日常经费开支的计划性，学校实行预算管理，要严格保证收支预算的执行，量入为出，量力而行。

3、一切办公物品由总务处根据保证教学、后勤、生活需要和勤俭持家、节约、高效的原则，按计划统一采购、统一管理。采购物品必须先批后购而且采购人员必须两人以上，并验收入库，入帐管理。领取物品必须签名，保证出入相符。如有报损的必须填写报损单，经验收批准后列入报损范围。仓库的物品每学期盘存一次，以提高各类物资的利用率。

4、师生用的教学教研资料必须统一由教导处征订。教导处根据上级要求和有利于教学教研、提高质量，不加重负担的原则，经学校分管领导审批后再订购，决不给学生滥订学习资料。

5、学校会计要严格执行财经纪律、财务制度和预算计划，认真审核凭据，不符合制度要求的一律退回。同时做好财务预算和决算，按时上报上级部门各种会计报表，要每月向校领导报送各项开支的分类报表，并提出下阶段资金使用趋向性意见。

6、学校出纳要严格遵守财经纪律和财务制度，认真检查每张原始单据，严格把好付款关，对不符合手续的单据，一律不得报销。

7、加强对固定资产的管理。凡属固定资产范畴的无论是购置的，还是其他单位或个人捐赠的，都要及时登记固定资产账。爱护使用并加强资产日常管理工作，建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，并建立并及时登记资产微机帐，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符。确因使用年限已到不能继续使用需要报废报损的固定资产，要经分管人员提出申请，总务处填写审批单报校长审批后方可处置。对固定资产无故流失的，将依法追究有关当事人的责任。

8、报销审签程序：坚持事前批准原则，事后经办人、验收人签名，责任把关人签具意见后，转财务室会计审核，由最终审批人批准后，出纳最后办理报销付款。

9、学校基建、日常修缮工程项目的结算，按照即墨区教体局有关文件要求办理。 3000元以上、1万元以下的日常修缮工程项目，经学校领导班子集体研究，可采取邀请招标方式，选择信誉好、价格公正的施工单位；1万元（含1万元）以上3万元以下的日常修缮工程项目（政府采购项目除外），必须经学校领导班子集体研究，进行公开招标，并将招标内容在校内公开栏公示； 3万元以上（含3万元）的日常修缮工程项目由学校组织，市教体局有关科室参与招标，并将招标内容在校内公开栏公示。参加投标和邀请招标的单位应不少于三家并具备有关资质，学校在日常修缮工程项目竣工后，组织评委验收，并签字确认，经教体局审计科出具审计意见书后方可办理有关项目款项结算。

10、学校实行校务公开制度，建立校务公开栏，定期向教职工公开学校重大事项和聘任、考核、晋级、奖惩等有关政策、程序及结果及学校财务收支情况，接受群众监督。

11、本规定适用范围，包括学校的一切经费（包括食堂经费及所有代管费）。