即墨区华山路小学固定资产管理制度

（一）固定资产配置制度

学校固定资产分为：房屋及建筑物、一般设备、专用设备、图书、文物及陈列品、其他。入账标准为：持有的使用年限超过1年（不含1年）、单位价值在1000元以上（其中，专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但使用期限超过1年（不含1年）的大批同类物资，作为固定资产核算和管理。

1.由申请部门提出申请。

2.由学校主管领导或总务主任审批(按权限而定)，大批量的物资应经过行政办公会讨论(留下记录) ，经批准后，列入预算。

3.经主管部门批复的预算，按有关规定分门类购入，需要政府采购的一律执行政府统一招标采购。

4.货到时，由财产管理员与实际使用人共同验收，财产管理员同时开出固定资产验收单，附在原始发票后面，然后交与学校主要负责人签字。

5.财产管理员根据开出的固定资产验收单登记固定资产明细账，在做账时不能遗漏物品明细、规格、型号、品牌等元素，真正做到账物一致。

6.出纳审核原始凭证及固定资产验收单，根据原始凭证上的金额支付款项。

(二)固定资产领用及保管及维修制度

1.由教师提出使用申请，并在财产管理员处做好领用手续。

2.领用的固定资产应做到有专人保管。

3.固定资产如转移至其他地方，应及时通知财产管理员，财产管理员根据情况，及时更改该固定资产的存放地点。

4.如固定资产有损坏需修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，以保证资产的正常使用。

5.固定资产需外送修理，应及时通知学校领导或总务主任和财产管理员，并办理相应的出校手续。

(三)固定资产处置制度

1.固定资产报废应由财产管理员填写固定资产报废单。

2.汇总报废的固定资产清单送交教育局、财政局审批。（具体可询问财产管理员）

3.财产管理员根据审批后的报废清单调整的账面数，并将报废单送交会计室进行账务处理。

(四) 固定资产的盘点

1.每月填报固定资产月报表，并交至会计处，与会计室做好每月的核对工作。

2.每学期终了，由学校财产管理员、固定资产实际保管人、学校总务主任共同进行固定资产的盘点，并形成书面记录。

3.财产管理员根据实际盘存数，查明原因后进行账务处理，做好相应的账务处理，以保证账账相符、账物相符。

（五）固定资产报告制度

1.每年进行固定资产新增总额及各类单价进行分析。每年新增各类占比及累计所占固定资产比例。

2.对固定资产使用状况进行分析，提出下一年固定资产投资预算建议。

3.对固定资产预算、审批、入库、使用、处置、清查、结算等业务提出建议。

青岛市即墨区华山路小学

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