（一）项目立项背景

2017 年 10 月 18 日至 10 月 24 日中国共产党第十九次全国代表大会在北京召开。习近平总书记在十九大报告中指出，加快建设制造强国，加快发展先进制造业，推动互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合。

2017 年 11 月 19 日，经李克强总理签批的《国务院关于深化“互联网+先进制造业”发展工业互联网的指导意见》正式印发，成为我国工业互联网发展的纲领性文件。

2018 年 2 月 24 日，为贯彻落实《国务院关于深化“互联网+先进制造业”发展工业互联网的指导意见》，加快推进工业互联网创新发展，加强对有关工作的统筹规划和政策协调，经国家制造强国建设领导小组会议审议，决定设立国家制造强国建设领导小组工业互联网专项工作组。

2018 年 5 月 21 日，工业互联网专项工作组第一次会议在京召开。会议审议通过了《工业互联网发展行动计划（2018-2020 年）》，并成立工业互联网战略咨询专家委员会。同年国家批复《山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案》，这是全国唯一一个以新旧动能转换为主题的区域战略。在因地制宜、依法依规开展试验基础上，探索优化存量资源配置和扩大优质增量供给并举的动能转换路径，探索建立创新引领新旧动能转换的体制机制，探索以全面开放促进新动能快速成长，探索产业发展与生态环境保护协调共进，为扎实推进去产能、振兴实体经济、构建创新创业良好制度环境、发展更高层次开放型经济、形成绿色发展动能提供经验借鉴。以新一代信息技术、高端装备、新能源新材料、现代海洋、医养健康等产业为重点，推动互联网、大数据、人工智能和实体经济深度融合，打造先进制造业集群和战略性新兴产业发展策源地，培育形成新动能主体力量。

2018年12月，即墨区被中华人民共和国工业和信息化部确定为全国唯一的“互联网+中小企业”创新发展示范区。作为全国首个“互联网+”中小企业示范区，即墨区一直将工业互联网作为新旧动能转换的切入点、传统产业改造提升的重要抓手，不断创新举措，推动企业向数字化、智能化加快升级。

2020 年 3 月 6 日，工业和信息化部办公厅印发《推动工业互联网加快发展的通知》，提出加快新型基础设施建设、加快拓展融合创新应用、加快健全安全保障体系、加快壮大创新发展动能、加快完善产业生态布局、加大政策支持力度共 6 方面 20 项措施。

2020年12月22日，中华人民共和国工业和信息化部印发《工业互联网创新发展行动计划（2021-2023年）》聚焦基础设施、融合应用、技术创新、产业生态、安全保障等五方面，制定了十一个重点行动和十项重点工程。

2021 年 3 月 5 日，李克强总理代表国务院在十三届全国人大四次会议上作政府工作报告，提出发展工业互联网。这是政府工作报告连续第四年对工业互联网作出部署。

2021 年 3 月 12 日，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》发布，提出积极稳妥发展工业互联网，并将工业互联网作为数字经济重点产业，提出打造自主可控的标识解析体系、标准体系、安全管理体系，加强工业软件研发应用，培育形成具有国际影响力的工业互联网平台，推进“工业互联网+智能制造”产业生态建设。

工业互联网目前已延伸至 40 个国民经济大类，涉及原材料、装备、消费品、电子等制造业各大领域。工业互联网包含了网络、平台、数据、安全四大体系，它既是工业数字化、网络化、智能化转型的基础设施，也是互联网、大数据、人工智能与实体经济深度融合的应用模式，同时也是一种新业态、新产业，将重塑企业形态、供应链和产业链。

（二）项目立项依据

  为深入实施工业互联网发展战略，加大工业互联网发展支持力度，青岛市即墨区人民政府于2021年1月印发了《青岛市即墨区人民政府关于支持工业互联网发展的意见》（即政发[2021] 1号），意见中明确涉及政策的实施细则，由工业和信息化局会同相关职能部门研究制定并实施。青岛市即墨区工业和信息化局于2021年4月发布了《关于印发<关于支持工业互联网发展政策的实施细则>的通知》（即工信字[2021] 12号），根据实施细则中对工业互联网改造项目的政策扶持条件，自2021年开始，设立工业互联网改造项目区级奖补资金。由区工业和信息化局负责管理工业互联网改造项目奖补资金，并对项目实施情况进行监督检查。

（三）项目计划实施内容

该项资金主要用于奖补符合工业互联网改造项目政策扶持条件的企业。在我区注册并经营一年以上的企业，新购置工业机器人、全自动化流水线、数控加工中心等智能装备，以及软件与系统集成服务进行智能化技术改造，总投资额100万元（含）以上（不含税价）且软件投入不低于总投资额的10%，按照项目设备和软件实际投入的 25% 给予资金补助, 补助资金参考企业当年实际税收情况，单个项目补助金额最高 300 万元，已享受技术改造扶持政策的除外。

辖区内企业申报流程如下所示：

•       1.项目备案：区工业和信息化局互联网办对项目进行初审，结合项目调研，作出项目是否备案的决定；区工业和信息化局互联网办向具备备案条件的企业下发申报通知。2.提交申请：申请企业按照材料提交要求准备相关申请资料，向区工业和信息化局互联网办提交奖补申请。3.审核及公示：企业提出申请后，企业所属区位对是否享受招商引资政策等进行初审，区工业和信息化局互联网办对是否符合奖补条件进行审核，区财政局对地方财力贡献核实后，由区工业和信息化局互联网办会同区财政局、专家进行现场审核，审核结果在区工业和信息化局网站予以公示（公示期为5个工作日）4.专题汇报：区工业和信息化局对审核通过并公示无异议的奖补项目向区政府报告。5.奖补批准：区政府批准后，由区财政局根据批示意见将奖励（配套）资金统一拨付到区工业和信息化局。6.奖补拨付：区工业和信息化局及时将奖励（配套）资金拨付至申请企业。

申请材料包括：

1．青岛市即墨区工业互联网改造项目补助备案表； 2．企业智能改造战略规划及实施方案、项目改造诊断报告； 3．青岛市即墨区企业工业互联网改造项目补助申请表； 4．青岛市即墨区企业工业互联网改造项目补助申请报告书； 5．企业营业执照副本、法人代码证、税务登记证（复印件）；6．项目资金投入情况明细表； 7．项目资金投入证明材料（含发票、合同及其他证明材料）复印件；8．项目资金财务审计报告；以上申请材料，请准备纸质版一式四份（附电子版），按顺序装订并加盖公章。

具体实施过程为：

2021年初下发项目征集通知，面向全区收集拟进行工业互联网改造的项目，提报企业根据通知要求填写相关表格（包括项目名称、建设内容、拟投资额、软件投资、硬件投资等项目相关内容）。下半年择机普发项目备案通知（企业可根据实际情况随时提出项目备案申请），根据企业填报的备案表，对备案企业进行走访调研，大致掌握年度内实施数字化转型的项目数量和补贴金额等基本信息。

2022年4月份下发正式申报通知，企业根据申报通知提交正式申报材料，区工信局对申报材料进行初审，完成与同类项目比对、函询等准备工作后，会同财政部门聘请第三方专业机构共同实施项目验收，现场验收项目25个，达到验收标准项目22个，并在区工业和信息化局网站进行了公示（公示时间为2022年8月18日-8月24日，青岛豪江智能科技股份有限公司在公示后主动放弃申报）。

（四）项目预算及资金来源

区工业和信息化局提报2021年度申请工业互联网改造政策奖补企业21家，申请补贴金额共计2965.1万元。补助资金参考企业当年实际税收情况，并按照现行财政体制负担。

（五）项目管理情况

1.项目组织管理

本项目的资金管理单位为青岛市即墨区财政局，项目主管部门为青岛市即墨区工业和信息化局，项目实施单位为青岛市即墨区工业和信息化局。各相关部门具体主要职责如下:

青岛市即墨区财政局：负责资金拨付及资金使用的监督管理工作。

青岛市即墨区工业和信息化局：编制全区工业和信息化中长期发展规划和年度计划并组织实施,推进工业化和信息化深度融合。组织实施工业和信息化产业政策。负责管理工业互联网示范项目奖补资金，并对项目实施情况进行监督检查。在区财政局等部门配合下，组织制定预算绩效目标，负责项目备案、审核企业申请材料、组织验收等具体实施工作。

2.项目资金管理

工业互联网改造作为2021年新出台政策扶持项目，年初因符合政策奖补条件的企业尚未开始备案，存在数量不确定等客观因素，区工业和信息化局未单独编制预算绩效目标。项目2021年度实施期满后，区工业和信息化局提报2021年度申请政策奖补企业21家，申请奖补金额共计2965.1万元。奖补资金统筹考虑企业税收贡献情况，按照财政体制负担。截止2022年12月31日，奖补资金未兑现。

（六）项目利益相关方

资金管理部门：青岛市即墨区财政局；

项目主管部门：青岛市即墨区工业和信息化局；

项目实施单位：青岛市即墨区工业和信息化局；

项目受益方：辖区内申请政策奖补企业。

二、项目绩效目标

（一）总体目标

通过政策引领、平台支撑、生态培育等举措，加大支持力度，进一步激发工业互联网发展创新活力、培育工业互联网未来赋能场景和标杆示范、提升智力支撑等方面发挥更加重要的作用，推动即墨工业互联网高质量发展。

（二）年度目标

支持企业进行工业互联网改造。在我区注册并经营一年以上的企业，新购置工业机器人、全自动化流水线、数控加工中心等智能装备以及软件与系统集成服务进行智能化改造，总投资额100万元（含）以上（不含税价）且软件投入不低于总投资额10%的，经备案验收后给予软件和设备投资额的25%补助，最高不超过300万元，已享受技术改造扶持政策的除外。

   三、评价思路

（一）评价目的和依据

1.评价目的

财政支出绩效评价是提高公共服务质量、提升公共支出有效性的手段，通过指标设计和量化分析检验公共支出的效果，从决策、过程、产出和效果等方面，综合考察项目的完成情况、取得的成绩及效益，分析管理过程中的存在问题及原因并针对性地提出建议。

2.评价依据

《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

《中共山东省委山东省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（鲁发〔2019〕2号）；

《青岛市关于深化预算管理改革全面推进预算绩效管理的实施意见》（青发〔2019〕6号）；

《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10号）；

《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53号）；

《市级财政绩效评价操作指南》；

《青岛市预算绩效管理条例》；

《青岛市财政局关于印发〈市级项目支出部门绩效评价操作规程〉的通知》（青财绩〔2020〕8号）；

《国务院关于深化“互联网+先进制造业”发展工业互联网的指导意见》；

《工业互联网发展行动计划（2018-2020 年）》；

《山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案（2018）》；

《推动工业互联网加快发展的通知（2020）》；

《工业互联网创新发展行动计划（2021-2023年）》；

《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》；

《青岛市即墨区人民政府关于支持工业互联网发展的意见》（即政发[2021] 1号）；

《关于印发<关于支持工业互联网发展政策的实施细则>的通知》（即工信字[2021] 12号）；

《青岛市工业和信息化局专家库管理办法》。

（二）评价对象和范围

评价对象：青岛市即墨区财政专项支持工业互联网改造项目奖补资金2965.1万元。

评价范围：本次绩效评价的范围涉及工业互联网改造项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益、项目成效、可持续影响、满意度等方面。

（三）评价时段的确定

评价时段：此次绩效评价的时段为2022年12月12日至2023年3月20日。若由于项目复杂或者现场评价难度较大，导致评价工作不能按期结束的，可视情况适当延长。

（四）评价思路和方法

1.评价思路

按照项目内容和绩效目标设计评价指标体系，评价小组采用非现场评价和现场评价相结合的方式对奖补资金进行绩效评价。

绩效评价过程包括非现场评价、现场评价、综合分析确定评价结果等阶段。非现场评价阶段，在搜集获取项目单位所有的相关文件资料，对资料全面整理分析的基础上，按项目单位形成非现场评价结论及得分。现场评价阶段，组织相关人员深入项目点，听取项目单位对项目运行的情况介绍，通过实地勘察、资料核实、调查问卷等方式，核实了解项目情况，并对照绩效目标和评价指标及标准，结合非现场评价结论，对项目单位的项目立项、绩效目标、资金投入、资金管理、组织实施、产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、项目效益、项目成效、可持续影响、满意度等方面进行最终评价打分。

2.评价方法

本次评价运用因素分析法、成本效益分析法、专家评议等方法，坚持定量优先、定量与定性相结合的方式，始终遵循科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关的基本原则，综合分析绩效目标实现程度，按照评价指标体系进行打分。

因素分析法是指通过分析影响目标实现、实施效果的内外部因素，综合分析评价绩效目标完成情况，总结项目运行过程中的经验、问题，提出项目改进建议。

成本效益分析法是指将项目投入与产出、效益进行关联性分析。

专家评议法是在定量和定性分析的基础上，以打分等方式做出定量评价。根据需求邀请财务专家、行业专家组成评价小组，到项目单位采取勘察、问询、复核、访谈等方式，对有关情况进行核实，对掌握的有关资料进行整理分析，及时提供专业的咨询意见，专家根据评价标准进行评分。

四、绩效评价指标体系

（一）指标体系设计总体思路

根据《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》、《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》等文件，设计了一级指标和二级指标及其权重，按照绩效评价的基本原理、原则和项目特点，由评价小组设计了三级指标及其权重。

评价指标体系按照逻辑分析法设计，包括决策、过程、产出、效益四部分内容，力求全面考察项目立项、资金投入、过程管理、产出效果和社会效益。

此次绩效评价的指标体系，分为决策、过程、产出、效益四类一级指标。其中，决策类指标按照一般绩效评价指标体系中的共性指标进行设置。过程类指标在结合项目特点进行了部分细化。产出、效益类则根据项目的具体情况进行了个性化设置。产出类指标结合该项目特点从项目实际完成率、完成及时率、质量达标率、成本节约率等方面进行考察；效益类则从经济效益、社会效益、生态效益、项目成效、可持续影响和服务对象满意度等方面进行考察。

（二）指标体系

指标权重与评分标准设计

（1）权重

本方案评价指标体系各指标的权重由评价小组根据项目特征和评估需求，在调研基础上依据指标的重要性及其资金占比产生。

（2）评价标准

本方案的评价标准是依据绩效评价基本原理，分别按照计划标准、行业标准等制定。

定性指标，一般通过问卷采集相关数据，在实施过程运用等级描述法进行考核，通过设置分级标准来显示该指标认可程度的差异。

定量指标，是可以精确衡量并能设定数量绩效目标的考核指标。在评价过程中主要采用线性判断为主，区间范围判断为辅的方式进行考核。通过参照国家标准、计划标准或通用标准设定目标值或目标区间范围，再通过线性判断或范围判断，明确指标得分情况。

（3）评价指标体系

根据指标体系设计思路、指标权重与评分标准设计思路，形成项目的绩效评价指标体系，包括评价指标、权重、指标解释、目标值、评分标准等。

评价指标体系详见附件1。

（三）评价结果等级划分标准

根据《青岛市财政支出绩效评价管理办法》：“绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量和定性相结合的方法”。本次绩效评价坚持定量优先、简便有效的原则，对于确实不能以定量指标评价的，采取在定性分析的基础上，根据绩效评价情况予以评价。

评价结果包括综合评分和评级，一般分为四个级别：优(成效显著)、良(成效明显)、中(成效一般)、差(成效较差)。大于90分的为优，80分（含）-90分的为良，70分（含）-80分的为中，小于70分的为差。

（四）基础表

基础表是评价的重要数据来源，由被评价单位负责填报并对数据的真实性负责加盖单位公章，体现了评价的客观性和科学性。

（五）指标分析

本次绩效评价工作从决策、过程、产出、效益四方面对本项目资金的绩效情况进行评分。

1.决策

决策指标从项目立项、绩效目标、资金投入三个角度来考察。决策类指标分值20分，实际得分16分，得分率为80%。指标得分情况见表4.1所示。

表4.1决策指标得分情况

A101 立项依据充分性：权重分为3分，实际得分3分。根据被评价单位提供资料，项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策，符合行业发展规划和政策要求，符合《青岛市即墨区人民政府关于支持工业互联网发展的意见（即政发[2021]1号）》。根据评分标准，本项指标得全部权重分，即得3分。

A102 立项程序规范性：权重分为3分，实际得分2分。根据被评价单位提供资料，《关于调整完善工业互联网扶持政策的意见》《关于支持工业互联网发展政策的实施细则》等文件经区政府常务会议会签通过，所提交的文件、材料符合要求。未能提供事前论证评估等相关依据。根据评分标准，扣除第③项 1/3 权重分，本项指标得 2/3 权重，即得 2 分。

A201 绩效目标合理性：权重分为3分，实际得分3分。项目实施期初，因符合政策奖补条件的企业尚未开始备案，存在数量不确定等客观因素，合并在促进企业高质量发展专项资金绩效目标中作为一个分项体现（启动互联网工业改造45家），在实施过程中完善本项目绩效目标。根据评分标准，本项指标得全部权重分，即得3分。

A202 绩效指标明确性：权重分为3分，实际得分2分。根据被评价单位提供的绩效目标申报表，绩效目标分解的绩效指标不够细化，未能全部涵盖项目的实施范围，扣除第①项1/3权重分，本项指标得2/3权重，即得2分。

A301 预算编制科学性：权重分为4分，实际得分4分。根据被评价单位提供资料，预算内容与项目实施内容及工作任务匹配。根据评分标准，本项指标得全部权重分，即得4分。

A302资金分配合理性：权重分为4分，实际得分2分。根据被评价单位提供资料，资金分配与奖补资金的设立目的及年度工作重点相匹配，但未能提供资金分配的测算依据。根据评分标准，本项指标得1/2权重分，即得2分。

2.过程

过程指标从资金管理、组织实施两个方面对项目的过程情况进行考核。过程类指标分值20分，实际得16分，得分率为80%。指标的得分情况如表4.2所示。

表4.2 过程指标得分情况

B101 资金到位率：权重分为1分，实际得分为1分。截止评价前，因本项目奖补资金尚未兑现，本项指标此次不予分析，按相应分值保留。

B102 预算执行率：权重分为1分，实际得分为1分。截止评价前，因本项目奖补资金尚未兑现，本项指标此次不予分析，按相应分值保留。

B103 资金使用合规性：权重分为2分，实际得分为2分。根据被评价单位提供资料，资金使用符合国家法规及奖补资金管理办法，资金拨付有完整的审批程序，符合奖补资金用途，根据评分标准，本项得全部权重分，即得2分。

B201 管理制度健全性：权重分为6分，实际得分为6分。根据被评价单位提供资料，管理制度较健全，有相关记录备份，根据评分标准，本项得全部权重分，即得6分。

B202 制度执行有效性：权重分为10分，实际得分为6分。根据被评价单位提供资料，项目实施符合法律法规相关规定，手续完备。申报验收材料等资料齐全，但存在标准认定界限不清晰、监督管理不到位、专家不符合要求,验收不合规等问题。根据评分标准，扣除第④⑤项权重分，本项指标得3/5权重分，即得6分。

3.产出

产出指标从实际完成率、质量达标率、完成及时率、成本节约率等方面进行考察。产出指标权重20分，实际得分15分，得分率75%。产出指标的得分情况如表4.3所示。

表4.3 产出指标得分情况

C101 实际完成率：权重分为5分，实际得分为5分。2021年度计划实施工业互联网改造项目政策补贴的企业数量实际完成率达100%。根据评分标准，本项得全部权重分，即得5分。

C201质量达标率：权重分为5分，实际得分为5分。根据被评价单位提供资料，申报企业均符合奖补政策要求，本项得全部权重分，即得5分。

C301完成及时率：权重分为5分，实际得分为5分。根据被评价单位提供资料，本项目能够按照计划、文件批复等相关规定及时完成。根据评分标准，本项得全部权重分，即得 5分。

C401成本节约率：权重分为5分，实际得分为0分。被评价单位未能提供成本节约资料，本项指标不得分。

4.效益

效益指标主要从经济效益、社会效益、生态效益、项目成效、政策可持续性、项目发展机制可持续性、服务对象满意度等方面对资金使用的效益进行考察，效益指标权重40分，实际得分33.55分，得分率为83.88%。效益指标的得分情况如表4.4所示。

表4.4效益指标得分情况

D101 经济效益：权重分为8分，实际得分为6.4分。项目单位提供资料数据统计分析结果为：①运营成本14家企业有具体数据，平均下降18.07%；②能源消耗7家企业有具体数据，平均下降13%；③生产效能18家企业有具体数据，平均提高34.17%；受疫情等因素影响，营业利润及营业收入数据此次不予分析，按相应分值保留。根据评分标准，扣除第③项权重分，本项指标得4/5权重，即得6.4分。

D102 社会效益：权重分为5分，实际得分为5分。根据项目单位提供资料及调研，本项目实施能够有效提高企业效益及市场竞争力，促进企业高质量发展，承担稳定就业、缴纳税收等社会责任，有效加快工业新旧动能转换，推动两化融合在行业内的创新应用。根据评分标准，本项得全部权重分，即得5分。

D103 生态效益：权重分为3分，实际得分为1.5分。根据项目单位提供资料及调研，本项目实施能够有效提高节能减排，促进区域协同发展。在强化关键技术攻关、推动高水平标准制定方面尚未取得明显成效。根据评分标准，本项得1/2权重分，即得1.5分。

D201 项目成效：权重分为8分，实际得分为6.4分。根据项目单位提供资料及调研，本项目工业互联网改造已实施到位，能有效提高企业生产效率、成品率和企业自身竞争优势；有效节省人力成本。在培育名企为行业企业提供实践经验和模式参考方面，缺少相应的衡量标准及具体实施方案。根据评分标准，扣除第⑤项权重分，本项指标得 4/5 权重，即得 6.4 分。

D301 政策可持续性：权重分为6分，实际得分为5.25分。《青岛市即墨区人民政府关于支持工业互联网发展的意见》（即政发[2021]1号）中明确，有效期至2022年12月31日。从经济、社会和生态效益等方面长远考虑和对未来风险的分析，政策成效发挥可持续发展效果较明显。根据评分标准，第①项得1/2权重分，第②项得1/2*75%权重分，即得5.25分。

D302 项目发展机制可持续性：权重分为4分，实际得分为3分。根据《关于支持工业互联网发展政策的实施细则》文件规定，项目运转明确了管理机构及其职责、管理制度措施，但对人员分工未明确。根据评分标准，本项得3/4权重分，即得3分。

D401 服务对象满意度：权重分为6分，实际得分为6分。根据“2021年工业互联网改造项目奖补资金满意度调查问卷”发放情况，共回收有效问卷30份，依据调查结果，综合判定满意度达到指标值95%。根据评分标准，本项得满分，即得6分。

五、项目主要绩效

（一）政府主导统筹推进互联网与工业融合发展，有利于构建高效流通的数据体系，加快工业数据中心建设、促进工业数据采集汇聚和流通交易

2018年6月7日中华人民共和国工业和信息化部印发《工业互联网发展行动计划（2018-2020年）》，同年国家批复《山东新旧动能转换综合试验区建设总体方案》，这是全国唯一一个以新旧动能转换为主题的区域战略。2020年12月22日，中华人民共和国工业和信息化部印发《工业互联网创新发展行动计划（2021-2023年）》聚焦基础设施、融合应用、技术创新、产业生态、安全保障等五方面，制定了十一个重点行动和十项重点工程。2021 年 3 月 12 日，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》发布，提出积极稳妥发展工业互联网，并将工业互联网作为数字经济重点产业，提出打造自主可控的标识解析体系、标准体系、安全管理体系，加强工业软件研发应用，培育形成具有国际影响力的工业互联网平台，推进“工业互联网+智能制造”产业生态建设。

基于中央及省级相关政策导向，即墨区人民政府出台了支持工业互联网发展的意见及相关实施细则，由区工业和信息化局负责统筹推进互联网与工业融合发展，制定关于支持工业互联网发展政策的实施细则并组织实施。依据被评价单位提供的资料数据分析，本项目2021年实施期内，申报企业工业互联网改造均已实施完成，通过改造能有效提高企业生产效率、成品率和企业自身竞争优势，有效节省人力成本。其中企业运营成本平均下降18.07%；能源消耗平均下降13%；生产效能平均提高34%。通过工业互联网改造企业运营成本、能源消耗分别下降，产值和生产效能提高。通过实施工业互联网改造，有利于构建高效流通的数据体系，加快工业数据中心建设、促进工业数据采集汇聚和流通交易。

（二）实施工业互联网改造有利于营造富有活力的生态体系，赋能产业链供应链协同增效、加快当地工业新旧动能转换，推进区域协同发展

通过推进工业互联网改造，把工业互联网作为赋能工业企业生产、运营、管理全过程有效融合的重要工具，应用于企业产品设计制造、价值创造与资产管理三大链条的各个环节，加速了企业数字化转型升级。将智能化设备与信息化技术深度结合，有效提高了资源和能源的利用效率，实现了绿色生产与节能减排，形成了以“互联网+绿色技术”为核心的绿色生产支撑体系和以“信息化引领和绿色制造”为纲领的新生产模式，塑造了大规模智能制造的市场竞争优势，加快当地工业新旧动能转换，推动新型工业化发展迈向新阶段。

截止2022年12月31日，即墨规模以上工业企业达到544家，年产值百亿级企业增至3家，上市企业从2家增至9家， 15条重点产业链提质升级，工业互联网示范重点项目完成180个以上，41家过5亿元工业企业扩产扩能。由商务部主办的第二十二届中国国际投资贸易洽谈会发布《中国投资热点城市》报告，公布了18座投资热点城市和区域，即墨区成功入选，被寄语“争当胶东经济圈一体化新引擎”。

（三）以政策引领、平台支撑、生态培育等举措，推动即墨工业互联网高质量发展

2018年12月，即墨区被中华人民共和国工业和信息化部确定为全国唯一的“互联网+中小企业”创新发展示范区。作为全国首个“互联网+”中小企业示范区，即墨区一直将工业互联网作为新旧动能转换的切入点、传统产业改造提升的重要抓手，不断创新举措，推动企业向数字化、智能化加快升级。前期已建成全国首家工业互联网创新示范平台，汇聚全国工业互联网发展态势和最新改造技术、产品、商业模式及解决方案。通过创新示范平台的数字诊断及监测，为全区工业互联网改造提供准确数据，有针对性地提出改造方案。

目前，即墨区最重要的两大主导产业——纺织服装和汽车及零部件两大特色产业集群，已在织染缝一体柔性化制造、数字驱动的C2M大规模定制、双创驱动协同设计、精益制造的智慧工厂等九类智能改造方面，形成了“2+9” [①]的实践成果模式。

六、存在的问题

（一）项目绩效目标不清晰，分解的绩效指标不够细化，缺少相应的考核指标

经评价，本项目未能提供事前论证评估等相关依据。项目实施期初，因符合政策奖补条件的企业尚未开始备案，存在数量不确定等客观因素，区工业和信息化局未及时编制本项目绩效目标，合并在促进企业高质量发展专项资金绩效目标中作为一个分项体现（启动互联网工业改造45家），在实施过程中完善本项目绩效目标。完善后的绩效目标表仍存在项目绩效目标不清晰，分解的绩效指标不够细化，缺少相应的考核指标等问题，反映出预算绩效管理工作不够规范，需进一步提高。

（二）项目监管不到位，验收环节需进一步规范

被评价单位提供验收资料中，同时组织三个不同项目验收（分别为：互联网改造项目、互联网示范项目、互联网诊断服务项目），由会计师事务所出具专项财务审计报告，由2位专家签署项目验收评审意见，非常规项目验收的3人（含）以上单数专家。应根据青岛市工业和信息化局印发的《青岛市工业和信息化局专家库管理办法》（青工信字〔2023〕5号）等有关文件规定要求，规范和落实好项目验收专家的选取使用，进一步提升项目验收实效。

（三）奖补政策边界不清晰，实施细则中认定标准不够细化，在强化关键技术攻关、推动高水平标准制定方面成效不明显

2021年度申报工业互联网改造项目奖补资金企业25家，经被评价单位审核，初步确定符合政策奖补条件的共21家企业。经评价，依据即墨区人民政府支持工业互联网发展的意见及相关实施细则，部分软硬件认定不符合规定，例如被认定为软件部分的硬件服务器；被认定为硬件部分的智能安防系统、空气源热泵等不属于政策扶持范围。此情况反映出政策执行过程中存在奖补政策边界不清晰，实施细则中认定标准不够细化等问题。另外在项目实施产生的效益中，强化关键技术攻关、推动高水平标准制定方面尚未取得明显成效，在培育名企为行业企业提供实践经验和模式参考方面，缺少相应的衡量标准及具体实施方案。

七、管理建议

（一）推进资源要素优化配置，支持重点产业培育新动能，推动产业创新升级和提质增效

两化融合是以价值创造为目的，以提升效率和效益为导向，用数字技术驱动业务变革的过程。为促进数字技术与实体经济深度融合，赋能传统产业转型升级，建议在工业互联网改造相关奖补政策中，进一步推进资源要素优化配置，鼓励企业加大改造力度，强化关键技术攻关、推动高水平标准制定，大力培育竞争优势突出的企业，培育名企为行业企业提供实践经验和模式参考。支持重点产业培育新动能，推动产业创新升级和提质增效，以加快推进区域内制造业数字化转型的进程。

（二）对项目实施过程中存在的问题组织整改，建立健全验收制度，严格执行青岛市工业和信息化局专家库管理办法

被评价单位要对本次评价中发现的管理制度未全面落实到位，考核成效不明显，项目实施的人员条件不达标的原因进行自查、整改。建议被评价单位尽快建立健全验收制度，加强专家管理，应对参与项目验收评审的专家人数及专业做出明确规定；对参与项目验收评审的各相关单位明确责任分工，严格执行青岛市工业和信息化局专家库管理办法；项目实施过程中奖补政策申报情况、数据等资料及时报送主管部门和财政部门。

（三）提高内部管理水平，依据行政事业单位内控制度，对奖补政策实施规范化管理

青岛市工业和信息化局对互联网工业平台、智能（互联）工厂、数字化车间、自动化生产线等已出台相应认定标准。建议被评价单位在工业互联网政策扶持范围认定方面，细化认定标准，提高内部管理水平；在强化关键技术攻关及扶持政策示范引领作用方面，制定相应的衡量标准及实施方案；要重点支持辖区内支柱产业，组织重点企业积极争创国家级制造与互联网融合试点示范项目。依据行政事业单位内控制度，细化管理制度，明确人员分工，管理办法报区政府批准后，对奖补政策实施规范化管理。

（四）规范奖补资金绩效管理，树立绩效主体责任意识，提高绩效管理水平

根据被评价单位提供的2021年度申请政策奖补21家企业相关资料，补贴报审额2965.1万元，因奖补政策边界不清晰，实施细则中认定标准不够细化等原因，对部分企业的奖补金额进行了调整，建议在兑现奖补政策时，补贴金额上限为2752万元，由被评价单位重新制定奖补分配计划，报区政府同意后拨付。以后实施同类项目编制预算前，应充分做好事前评估论证、评估等工作，严格按照绩效目标支出范围组织实施，确保达到奖补资金的绩效目标。

对评价中发现的问题，区工业和信息化局作为主体责任单位，应加强工业互联网改造奖补资金日常管理和审查力度，对奖补资金的使用、管理等程序进行确认，并按照《青岛市即墨区预算绩效管理办法》（即财绩效[2020]260号）具体要求，强化绩效意识，提高监管水平，充分发挥财政奖补资金效益。

八、社会调查方案

（一）访谈方案

本次绩效评价计划通过访谈发现本项目存在的问题，总结项目实施经验，评价项目实施情况，进而为提高奖补资金使用效益提出建议。

（二）社会调查方案

为客观测定本项目资金的社会效益，依据绩效评价的原理，引入“满意度”指标。评价小组对社会公众及相关服务对象开展满意度调查。

（三）现场核查方案

通过实地调研的方式，对项目的资金支出情况、基础表数据复核及管理情况进行复核，以发现其在实施过程中存在的问题，并通过现场勘查的方式了解项目的实施及完成情况，为提高资金的经济性、效率性、效益性建言献策。

九、评价的组织实施

（一）人员分工

评价小组负责完成全部评价工作，包括前期调查，制定工作方案，调查取数，撰写绩效评价报告。

（二）评价时间及主要工作安排

根据该评价项目特点，本次评价工作计划用时约3个月。即自2022年12月12日至2023年3月20日，若由于项目复杂或者现场评价难度较大，导致评价工作不能按期结束的，可视情况适当延长。具体安排如表9.2所示：

表9.2 评价时间安排

注：各评价时间段可根据工作进展情况进行调整。

十、评价结论

（一）项目绩效评价综合结论

从总体上看，2021年工业互联网改造项目奖补资金实施效果良好，使用成效基本能达到预期目标，评价中发现的一些问题，需在今后的工作中予以调整和完善。

运用由评价小组通过财政部门与单位确认的指标评价体系及评分标准，通过基础数据填报、问卷调查、现场核查的数据，评价小组对本项目资金进行了独立客观的评价，最终项目整体评分为：80.55分，评价结论为“良”。各部分权重和得分情况见表10.1 所示。

表10. 1绩效得分整体情况表

（二）项目支出成本管控情况

1.项目支出标准和绩效目标设置情况

（1）项目支出标准情况   

青岛市即墨区人民政府于2021年1月印发了《青岛市即墨区人民政府关于支持工业互联网发展的意见》（即政发[2021] 1号），意见中明确涉及政策的实施细则，由工业和信息化局会同相关职能部门研究制定并实施。青岛市即墨区工业和信息化局于2021年4月发布了《关于印发<关于支持工业互联网发展政策的实施细则>的通知》（即工信字[2021] 12号），根据实施细则中对工业互联网改造项目的政策扶持条件，自2021年开始，设立工业互联网改造项目区级奖补资金。由区工业和信息化局负责管理工业互联网改造项目奖补资金，并对项目实施情况进行监督检查。

该项资金主要用于奖补符合工业互联网改造项目政策扶持条件的企业。在我区注册并经营一年以上的企业，新购置工业机器人、全自动化流水线、数控加工中心等智能装备，以及软件与系统集成服务进行智能化技术改造，总投资额100万元（含）以上（不含税价）且软件投入不低于总投资额的10%，按照项目设备和软件实际投入的 25% 给予资金补助, 补助资金参考企业当年实际税收情况，单个项目补助金额最高 300 万元，已享受技术改造扶持政策的除外。

（2）绩效目标设置情况

通过政策引领、平台支撑、生态培育等举措，加大支持力度，进一步激发工业互联网发展创新活力、培育工业互联网未来赋能场景和标杆示范、提升智力支撑等方面发挥更加重要的作用，推动即墨工业互联网高质量发展。

2.项目成本管控措施

2021年初下发项目征集通知，面向全区收集拟进行工业互联网改造的项目，提报企业根据通知要求填写相关表格（包括项目名称、建设内容、拟投资额、软件投资、硬件投资等项目相关内容）。下半年择机普发项目备案通知（企业可根据实际情况随时提出项目备案申请），根据企业填报的备案表，对备案企业进行走访调研，大致掌握年度内实施数字化转型的项目数量和补贴金额等基本信息。

2022年4月份下发正式申报通知，企业根据申报通知提交正式申报材料，区工信局对申报材料进行初审，完成与同类项目比对、函询等准备工作后，会同财政部门聘请第三方专业机构共同实施项目验收，现场验收项目25个，达到验收标准项目22个，并在区工业和信息化局网站进行了公示（公示时间为2022年8月18日-8月24日，青岛豪江智能科技股份有限公司在公示后主动放弃申报）。

3.成本预算执行情况

工业互联网改造作为2021年新出台政策扶持项目，年初因符合政策奖补条件的企业尚未开始备案，存在数量不确定等客观因素，区工业和信息化局未单独编制预算绩效目标。项目2021年度实施期满后，区工业和信息化局提报2021年度申请政策奖补企业21家，申请补贴金额共计2965.1万元。奖补资金统筹考虑企业税收贡献情况，按照财政体制负担。截止2022年12月31日，奖补资金尚未兑现。

4.成本控制情况结论

依据即墨区人民政府支持工业互联网发展的意见及相关实施细则，部分奖补企业软硬件认定不符合规定，例如被认定为软件部分的硬件服务器；被认定为硬件部分的智能安防系统（弱电、机房、摄像、道闸、门禁）、空气源热泵等不属于政策扶持范围。此情况反映出政策执行过程中存在奖补政策边界不清晰，实施细则中认定标准不够细化等问题。建议被评价单位在工业互联网政策扶持范围认定方面，细化认定标准，提高内部管理水平；政策奖补要重点支持辖区内支柱产业，组织重点企业积极争创国家级制造与互联网融合试点示范项目。

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                        2023年4月